企業(yè)集團(tuán)資金管理模式的應(yīng)用探討

朱華

【摘 要】企業(yè)集團(tuán)資金管理是企業(yè)發(fā)展的命脈所系，是一個(gè)企業(yè)管理能力的重要表征，資金管理的優(yōu)劣決定了這個(gè)企業(yè)是否能健康、持續(xù)、和諧順利發(fā)展。企業(yè)集團(tuán)資金有效的管理是其發(fā)展迅速立于不敗之地基石。隨著社會(huì)的發(fā)展進(jìn)步和企業(yè)的壯大，社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)突變，以前企業(yè)集團(tuán)管理模式明顯的適應(yīng)不了出現(xiàn)的新情況。這就給企業(yè)集團(tuán)資金管理帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)，迫使企業(yè)集團(tuán)對(duì)資金管理的模式進(jìn)行創(chuàng)新，本文將簡(jiǎn)單闡述一下企業(yè)集團(tuán)資金管理模式如何創(chuàng)新，擇優(yōu)而行。提供一些理論指導(dǎo)，理論支撐。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)集團(tuán)；資金管理；模式

一、資金集中管理是企業(yè)集團(tuán)發(fā)展動(dòng)力助推器

隨著經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，我國(guó)許多大型企業(yè)集團(tuán)的資金管理面臨著重大考驗(yàn)。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和變化企業(yè)資金管理也必須隨行就市，進(jìn)行變革與創(chuàng)新，否則企業(yè)資金管理帶來(lái)的問(wèn)題就會(huì)凸顯，嚴(yán)重威脅著企業(yè)發(fā)展的驅(qū)動(dòng)力。影響企業(yè)發(fā)展后勁的主要因素是企業(yè)資金管理時(shí)集中程度不高，沒(méi)有進(jìn)行統(tǒng)一的集中管理模式的開(kāi)發(fā)和利用；沒(méi)有做到集中能力辦大事，企業(yè)集團(tuán)中分公司之間資金分散，浪費(fèi)了一些資金資源；集團(tuán)管理高層對(duì)企業(yè)機(jī)關(guān)也缺少必要的監(jiān)控手段，造成資金來(lái)往流通不暢；企業(yè)集團(tuán)在對(duì)資金管理時(shí)造成信息量不準(zhǔn)確，融資結(jié)構(gòu)不合理、級(jí)、權(quán)利分散；集團(tuán)資金的合力失控，最后導(dǎo)致匯率風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)加大眾 企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展壯大需要企業(yè)資金管理良好、往來(lái)賬目清晰準(zhǔn)確無(wú)誤這是企業(yè)能夠可持續(xù)發(fā)展的底線?？茖W(xué)合理的資金管理模式是企業(yè)能夠壯大成熟的關(guān)鍵。利用互聯(lián)網(wǎng)等先進(jìn)的信息收到，就能夠較好的提升資金監(jiān)管力度，在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行統(tǒng)一資金集中管理此管理方式最大的優(yōu)勢(shì)是化零為整將閑散資金集中管理，形成合力，聚精會(huì)神搞發(fā)展，一心一意搞建設(shè)，動(dòng)態(tài)的資金監(jiān)管，精確的分析判斷、高效率資金利用，能合理的規(guī)避資金運(yùn)行來(lái)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)對(duì)資金的預(yù)算和有效管理，降低企業(yè)資金管理的無(wú)效損耗，升高了企業(yè)集團(tuán)的資金使用效能。一優(yōu)秀的企業(yè)資金管理模式能讓企業(yè)的效益達(dá)到最大化。

二、資金集中管理的模式

企業(yè)集團(tuán)資金管理的三中形式即：結(jié)算中心、內(nèi)部銀行和財(cái)務(wù)公司。

1.中心式模式

中心式模式，即企業(yè)集團(tuán)公司賬目資金往來(lái)是通過(guò)下設(shè)的企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心，并與旗下的子公司在各地大銀行中設(shè)置資金賬戶(hù)，并且賦予子公司一定的經(jīng)營(yíng)權(quán)和對(duì)資金的管理使用權(quán)利。企業(yè)集團(tuán)所設(shè)置的資金賬戶(hù)演變成一級(jí)賬戶(hù)，旗下的子公司的資金賬戶(hù)變化為二級(jí)賬戶(hù)。兩個(gè)賬戶(hù)之間結(jié)算在集團(tuán)內(nèi)部搞定。確保了企業(yè)集團(tuán)賬目的清楚資金使用通暢無(wú)阻。只是滿(mǎn)足了企業(yè)內(nèi)部是辦公和日常開(kāi)銷(xiāo)，但是必須限制資金的額度，數(shù)額大時(shí)必須通過(guò)資金結(jié)算中心的審批才能進(jìn)行。這種模式會(huì)受到企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部人為限制。這種模式導(dǎo)致大額資金運(yùn)用時(shí)靈活性不足；人為地給子公司的發(fā)展設(shè)置了障礙，更使得對(duì)子公司的管理有了 一定的難度影響力資金作用的有效發(fā)揮。

2.銀行式模式

內(nèi)部銀行的財(cái)務(wù)管理模式是一個(gè)主要的管理模式。它的基本功能是參考銀行管理模式的企業(yè)管理系統(tǒng)，建立一個(gè)企業(yè)集團(tuán)資金管理模式，企業(yè)集團(tuán)之間建立一個(gè)開(kāi)放的銀行帳戶(hù)資金結(jié)算的通道；類(lèi)似于內(nèi)部銀行功能。根據(jù)企業(yè)當(dāng)前的情況，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部貸款、貨幣發(fā)行，籌集到的資金統(tǒng)一到集團(tuán)結(jié)算系統(tǒng)，有嚴(yán)格的監(jiān)督機(jī)制，有效的反饋。確保資本流動(dòng)的合法性和有效性。然而，面對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展變化，內(nèi)部銀行顯示出局限性。第一，各子企業(yè)不具備資金管理使用的靈活性；第二，內(nèi)部設(shè)置銀行沒(méi)有合理性、合法性，企業(yè)集團(tuán)及子公司賬目往來(lái)的類(lèi)似于變相借貸等都是與國(guó)家法律的意志相違背的。

3.財(cái)務(wù)公司模式的管理方式

財(cái)務(wù)公司它是一種對(duì)企業(yè)集團(tuán)的資金管理模式是現(xiàn)在經(jīng)常使用的。它通過(guò)內(nèi)部銀行的資金管理模式。.在企業(yè)發(fā)展到一定程度，出現(xiàn)在集團(tuán)的子公司，它的單位為一組獨(dú)立的法人，資金的有效集成，可以有效地實(shí)現(xiàn)，加強(qiáng)了金融監(jiān)管力度，并承擔(dān)企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)，財(cái)務(wù)管理在集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等服務(wù)方式，有效地解決了集團(tuán)企業(yè)采購(gòu)、銷(xiāo)售等問(wèn)題；為企業(yè)提供更好的金融服務(wù)；開(kāi)辟了更廣泛的融資渠道、，等，最終目的是保證資本運(yùn)營(yíng)到達(dá)效益最大化，加速了資金的周轉(zhuǎn)。金融企業(yè)適應(yīng)了當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形式的變化需要，其合理性得到了其他子公司的認(rèn)可，既可服務(wù)于集團(tuán)，又為各企業(yè)提供了利益的需求，當(dāng)下在依法納稅中得到了合法性的承認(rèn)，運(yùn)行也相對(duì)規(guī)范化。

三、資金集中管理模式的優(yōu)劣

企業(yè)集團(tuán)資金管理模式的主要目的是對(duì)企業(yè)的資金能夠做到集中管理、有效監(jiān)管。然而，這種管理模式缺陷在于企業(yè)集團(tuán)資金運(yùn)營(yíng)和經(jīng)營(yíng)的主要業(yè)務(wù)產(chǎn)生分離。企業(yè)資金管理部門(mén)難于準(zhǔn)確把握子公司資金的有效利用率和資金回籠的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，在企業(yè)集團(tuán)銷(xiāo)售管中 采購(gòu)管理中、庫(kù)房管理中，因?yàn)椴粚儆谝粋€(gè)管理系統(tǒng)，導(dǎo)致部分信息散落滿(mǎn)地。給集團(tuán)管理部門(mén)制定銷(xiāo)售、生產(chǎn)等決策時(shí)造成不必要的失誤、損失。當(dāng)前風(fēng)行的企業(yè)集團(tuán)資金管理模式是企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)（ERP） ，它是建立信息技術(shù)處理上的一種科學(xué)管理思想，利用信息的時(shí)效性、快捷性、準(zhǔn)確性，能牢牢把握經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的律動(dòng)，正確合理高效的對(duì)企業(yè)資源合理配置，使企業(yè)集團(tuán)獲得效益最大化、最優(yōu)化。這種管理模式將是企業(yè)集團(tuán)資金管理的良藥妙方。

四、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)集團(tuán)對(duì)資金的管理只有高效，才能在未來(lái)經(jīng)濟(jì)的海洋中乘風(fēng)破浪安全航行。提高資金使用率才能使企業(yè)集團(tuán)在將來(lái)的商海中搏擊風(fēng)浪，勇立潮頭，才能使企業(yè)立于不敗之地。提高資金的使用率才能讓企業(yè)集團(tuán)，降低資金運(yùn)行成本，規(guī)避資金運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)，因此企業(yè)集團(tuán)資金管理采用何種形式需要依據(jù)自身的特點(diǎn)、特色和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方向科學(xué)合理?yè)駜?yōu)選擇，切不可盲目跟風(fēng)而行，企業(yè)集團(tuán)的管理者不可不知道。

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