數(shù)據(jù)模型在企業(yè)決策中的應(yīng)用——預(yù)測損失的銷售額案例分析

張 晶，鄧海燕

(武鋼財(cái)務(wù)公司，湖北 武漢430080;武鋼集團(tuán)經(jīng)營財(cái)務(wù)部，湖北 武漢430080)

一個(gè)企業(yè)長遠(yuǎn)的成功在很大程度上取決于是否能夠預(yù)測未來并制定合適的策略。合適的判斷、直覺和了解，可以使管理者對將來的態(tài)勢有一個(gè)概略的認(rèn)識或“看法”，但是，將這些看法轉(zhuǎn)化為數(shù)量，用于預(yù)測下一個(gè)季度的銷售量或下一年的原材料價(jià)格等就不那么容易了。如果要得到較為準(zhǔn)確的預(yù)測，我們往往要根據(jù)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)，選擇合適的數(shù)據(jù)模型，才能使我們的預(yù)測更加科學(xué)、合理，從而為企業(yè)的決策提供支持。

本文選取Carlson 百貨公司在颶風(fēng)中遭受襲擊就保險(xiǎn)公司應(yīng)向其賠償多少損失的典型案例，介紹如何利用數(shù)據(jù)模型進(jìn)行預(yù)測以及如何根據(jù)預(yù)測結(jié)果進(jìn)行決策。

一、案例介紹

Carlson(卡爾森)百貨公司在2003 年8 月31日颶風(fēng)侵襲時(shí)，遭受了嚴(yán)重的損失，公司被迫關(guān)閉了4 個(gè)月(2003 年9 -12 月)?，F(xiàn)在，Carlson 公司現(xiàn)在正與其保險(xiǎn)公司就公司關(guān)閉期間損失的銷售總額進(jìn)行談判。目前可以獲取Carlson 百貨公司在颶風(fēng)前48 個(gè)月的銷售額資料(表1)。

二、案例分析

從上可知，目前卡爾森百貨公司面臨的關(guān)鍵問題是應(yīng)該以多少損失向保險(xiǎn)公司索賠。那么如何確定公司的損失至關(guān)重要，估計(jì)的損失低了，無疑加重自身的災(zāi)難;過高的估計(jì)損失，在與保險(xiǎn)公司的談判中肯定不予采信。

表1 卡爾森百貨公司1999 年9 月-2003 年8 月的銷售額(百萬美元)

卡爾森百貨公司的保險(xiǎn)單包括實(shí)物財(cái)產(chǎn)，還包括由于正常商業(yè)經(jīng)營被打斷而遭受的經(jīng)濟(jì)損失。確定實(shí)物財(cái)產(chǎn)在颶風(fēng)中的損失，在受理保險(xiǎn)索賠中比較簡單。但是確定卡爾森百貨公司在2003 年9 -12 月關(guān)閉期間內(nèi)的經(jīng)營損失則是一件相當(dāng)復(fù)雜的事情，涉及卡爾森公司與保險(xiǎn)公司之間的談判。

三、預(yù)測

1.卡爾森百貨公司無颶風(fēng)情況下銷售額預(yù)測

根據(jù)卡爾森百貨公司1999 年9 月-2003 年8 月的銷售額數(shù)據(jù)(表1)繪出散點(diǎn)圖(圖1):

圖1 卡爾森公司銷售額(百萬美元)與時(shí)間的散點(diǎn)圖

根據(jù)卡爾森百貨公司1999 年9 月-2003 年8 月銷售額數(shù)據(jù)所形成的散點(diǎn)圖來看，該時(shí)間序列存在明顯的線性趨勢和季節(jié)成分，因此，預(yù)測卡爾森百貨公司在無颶風(fēng)情況下的銷售額應(yīng)采用乘法模型:

Y=T* S* I。

其中:Y-時(shí)間序列值;T -趨勢成分;S -季節(jié)成分;I-不規(guī)則成分。

(1)首先需要剔除季節(jié)成分和不規(guī)則成分，見表2:

(2)利用消除季節(jié)影響的時(shí)間序列確定趨勢

圖2 消除影響后的數(shù)據(jù)的時(shí)間序列圖

從圖2 可以看出消除影響后的卡爾森百貨公司銷售額數(shù)據(jù)有著較為明顯的直線趨勢，因此可以擬定模型:

Tt=b0+b1t

Tt:t 期卡爾森百貨公司銷售額的趨勢值;b0:趨勢線的截距;b1:趨勢線的斜率;利用Mintab 擬合趨勢方程為:Tt= 2.1483 + 0.0114* t

各項(xiàng)準(zhǔn)確度量數(shù)據(jù)較小，該模型擬合較好。

擬合圖形如圖3:

根據(jù)趨勢預(yù)測模型得到如下趨勢預(yù)測值(表4):

經(jīng)過建立乘法模型以及趨勢方程，最終得到了表5，預(yù)測2003 年9 -12 月在無颶風(fēng)的情況下卡爾森百貨公司銷售額為12.35 百萬美元。

表2 卡爾森百貨公司消除季節(jié)影響后1999 年9 月-2003 年8 月銷售額(百萬美元)

表3 準(zhǔn)確度度量

圖3 消除影響后的銷售額y 的趨勢分析圖

表4 卡爾森公司消除季節(jié)影響后的銷售額趨勢預(yù)測

(3)利用季節(jié)指數(shù)調(diào)整趨勢預(yù)測值

表5 卡爾森公司在無颶風(fēng)情況下銷售額(百萬美元)預(yù)測

四、卡爾森公司銷售損失預(yù)測報(bào)告

卡爾森公司遭受颶風(fēng)襲擊，造成4 個(gè)月之久的停業(yè)，這給公司帶來了較大的銷售損失。根據(jù)公司停業(yè)之前48 個(gè)月即1999 -2003 年8 月份銷售數(shù)據(jù)分析，無颶風(fēng)情況下估計(jì)卡爾森公司2003年9 -12 月可能會(huì)實(shí)現(xiàn)12.35 百萬美元的銷售收入。通過上述分析，我們認(rèn)為卡爾森百貨公司2003 年9 -12 月的銷售損失為12.35 百萬美元?？柹儇浌就耆梢砸栽摂?shù)據(jù)向保險(xiǎn)公司索賠。第一，這個(gè)預(yù)測數(shù)據(jù)考慮了颶風(fēng)對公司的影響，尊重客觀事實(shí);第二，該數(shù)據(jù)對于公司的損失估計(jì)比較保守，沒有夸大數(shù)據(jù)。用科學(xué)的方法進(jìn)行預(yù)測，而不是簡單的估計(jì)，經(jīng)得起檢驗(yàn)。

災(zāi)難常常無法預(yù)知，但是我們可以居安思危。我認(rèn)為卡爾森公司應(yīng)將這次颶風(fēng)事件立案，建立數(shù)據(jù)和颶風(fēng)應(yīng)急預(yù)案，一方面保證在今后的突發(fā)事件中企業(yè)能準(zhǔn)確估計(jì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失;另一方面保證颶風(fēng)來臨時(shí)，公司依然能夠正常營業(yè)，從而能夠從正常銷售的收入中得到補(bǔ)償。

通過對歷史數(shù)據(jù)建立數(shù)據(jù)模型挖掘潛在規(guī)律，會(huì)給我們更加放心的答案。從上面的案例中，我們看到數(shù)據(jù)模型在企業(yè)的數(shù)量預(yù)測中是一個(gè)很好的工具，是一種科學(xué)的預(yù)測方法。但是，我們針對不同的數(shù)據(jù)，我們選擇的模型則不同，還有，同樣的數(shù)據(jù)，有多個(gè)模型適合的時(shí)候，我們要根據(jù)客觀實(shí)際情況去選擇最佳的模型。預(yù)測并不是僅僅只考慮數(shù)據(jù)本身，很多時(shí)候，為了預(yù)測，還要尋找相關(guān)數(shù)據(jù)。

數(shù)據(jù)模型將佐證我們的直覺和判斷，讓我們的決策更加準(zhǔn)確。