某火電基建項(xiàng)目“執(zhí)行概算”實(shí)施的探討

高繼洋

（國投宣城發(fā)電有限責(zé)任公司，安徽 宣城 242000）

1 項(xiàng)目背景

某火電基建項(xiàng)目三期是在原來二期2×300MW工程的基礎(chǔ)上進(jìn)行擴(kuò)建，設(shè)計(jì)為2×300MW燃煤火力發(fā)電機(jī)組，總投資約為25億元。

2003年初項(xiàng)目啟動(dòng)，并在當(dāng)年完成前期工作，主要包括項(xiàng)目初步可行性研究報(bào)告、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目評估報(bào)告、初步設(shè)計(jì)報(bào)告的編制和審查工作；2004年進(jìn)行施工準(zhǔn)備和土建施工，上半年主要完成了三大主機(jī)招標(biāo)、監(jiān)理招標(biāo)、施工單位招標(biāo)，下半年開工建設(shè)；2005年按項(xiàng)目管理“四控制”（進(jìn)度、質(zhì)量、安全、費(fèi)用）的原則進(jìn)行工程管理，同時(shí)完成了項(xiàng)目核準(zhǔn)工作；2006年施工單位加快施工進(jìn)度，當(dāng)年9月10日完成第一臺機(jī)組168h試運(yùn)工作，第二臺機(jī)組于2007年1月投產(chǎn)發(fā)電。

2 項(xiàng)目技經(jīng)工作

2.1 火電基建項(xiàng)目技經(jīng)工作的主要階段

火電基建項(xiàng)目由于工程復(fù)雜，技經(jīng)工作一般包括以下幾個(gè)階段：

（1）初步可行性研究階段。這一階段的技經(jīng)工作一般編制估算，也有稱匡算的，要求變化范圍在±15%。

（2）可行性研究階段。這一階段的技經(jīng)工作一般編制估算，要求變化范圍在±10%。

（3）初步設(shè)計(jì)階段。這一階段的技經(jīng)工作一般編制概算，要求變化范圍在±5%；最終批準(zhǔn)的概算一般以此為準(zhǔn)，進(jìn)行造價(jià)控制。

上述三個(gè)主要階段，隨著工作要求的深化，技經(jīng)工作要求也越來越高，可控的精度也越來越高。

初步設(shè)計(jì)經(jīng)過審定概算后，隨著施工圖的開展，可編制施工圖預(yù)算；工程施工過程中還有施工結(jié)算；最終工程投產(chǎn)后，完成竣工決算。這是常規(guī)火電基建項(xiàng)目技經(jīng)工作的基本程序。

2.2 “執(zhí)行概算”的由來

“執(zhí)行概算”相對于批準(zhǔn)初設(shè)概算而言，是非國家規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)用語，也就是說在國家規(guī)定的火電基建項(xiàng)目中沒有出現(xiàn)，而是在一些日常工作中，根據(jù)實(shí)際情況總結(jié)而得出的專用詞語，而“執(zhí)行概算”一般為投資方所采用。

批準(zhǔn)的初設(shè)概算是作為國家計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制控制工程造價(jià)的綱領(lǐng)性文件，而“執(zhí)行概算”一般作為投資方控制工程造價(jià)的綱領(lǐng)性文件，是在施工階段，根據(jù)施工圖實(shí)際工程量編制的。在具體實(shí)際執(zhí)行和使用過程中，主要用于指導(dǎo)施工階段造價(jià)控制，對工程結(jié)算期間的投資控制有一定的作用。

編制執(zhí)行概算的目的是：

（1）作為項(xiàng)目投資方與建設(shè)單位控制造價(jià)的綱領(lǐng)性文件，利于對投資的歸口管理。

（2）合理調(diào)整項(xiàng)目。項(xiàng)目的劃分和臨時(shí)工程與費(fèi)用的分?jǐn)傄嗅槍π裕员阌谕趶奖容^概算投資和招投標(biāo)標(biāo)底及投標(biāo)報(bào)價(jià)。

執(zhí)行概算一般是由投資方提出要求，建設(shè)單位編制，也可委托設(shè)計(jì)單位編制。

3 項(xiàng)目“執(zhí)行概算”的編制及分析

3.1 編制說明

該項(xiàng)目“執(zhí)行概算”編制時(shí)間是為2005年初，而此時(shí)項(xiàng)目已于2004年6月開工，計(jì)劃7#、8#機(jī)組分別于2006年底“雙投”。

項(xiàng)目“執(zhí)行概算”根據(jù)已簽訂的施工合同（包括設(shè)備采購、技術(shù)服務(wù)、脫硫總承包等）實(shí)際情況進(jìn)行編制。

3.2 執(zhí)行概算與初設(shè)概算對比

編制完成的“執(zhí)行概算”與初設(shè)概算進(jìn)行對比，總投資從25.71億元降低到22.65億元，減少費(fèi)用約3億元，效果非常明顯。具體情況見表1。

表1 執(zhí)行概算與初設(shè)概算投資分析對比表（單位：萬元）

3.3 主要編制原則

（1）項(xiàng)目劃分。按《電力工業(yè)基本建設(shè)預(yù)算編制辦法》（2002年版）進(jìn)行項(xiàng)目劃分（以下簡稱“預(yù)規(guī)”），并盡量與初設(shè)概算保持一致。

（2）工程量。該項(xiàng)目已完部分的工程量以施工圖為準(zhǔn)，未完工程部分的工程量，已簽訂合同的部分以工程量清單中的數(shù)量為準(zhǔn)，未簽訂合同的部分使用初設(shè)概算中工程量。

（3）設(shè)備價(jià)格及設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)。已招標(biāo)設(shè)備，如三大主機(jī)、輔機(jī)等設(shè)備，均按招標(biāo)價(jià)計(jì)列，其他未招標(biāo)設(shè)備均按初設(shè)概算價(jià)格計(jì)列。已招標(biāo)的設(shè)備包括了設(shè)備的運(yùn)雜費(fèi)，未招標(biāo)設(shè)備其運(yùn)雜費(fèi)率按5.5%計(jì)列。

（4）設(shè)備催交、設(shè)備保管費(fèi)、下站費(fèi)及現(xiàn)場運(yùn)輸費(fèi)?？紤]實(shí)際情況，以防費(fèi)用不足，已招標(biāo)的設(shè)備按設(shè)備合同價(jià)的1%計(jì)列設(shè)備的催交、保管、下站及現(xiàn)場運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用，此費(fèi)用計(jì)入基本預(yù)備費(fèi)中。

（5）建筑、安裝工程費(fèi)用。已招標(biāo)的建安工程部分（主廠房、冷卻塔、煙囪），未完的部分按招標(biāo)價(jià)格計(jì)列，已完的部分按結(jié)算價(jià)計(jì)列，隨主體招標(biāo)的相關(guān)費(fèi)用，如施工單位參加整套啟動(dòng)試運(yùn)費(fèi)、分系統(tǒng)調(diào)試費(fèi)用等，按初設(shè)概算對應(yīng)項(xiàng)目費(fèi)用口徑按合同價(jià)計(jì)入調(diào)整后的概算中。未招標(biāo)部分按初設(shè)概算計(jì)列或按現(xiàn)行《電力工程建設(shè)概算定額》及其配套取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。

（6）甲供材料的工程量。

1）建筑工程。已招標(biāo)的甲供材料價(jià)格，按實(shí)際的材料價(jià)格計(jì)列并計(jì)取稅金，其他材料均由承包方供應(yīng)，已含在合同價(jià)內(nèi)，調(diào)整后的概算未考慮此項(xiàng)材料價(jià)差；其他未招標(biāo)項(xiàng)目的鋼筋、水泥等材料按初設(shè)概算價(jià)平移后，并按2004年相應(yīng)材料實(shí)際平均采購價(jià)計(jì)列材料價(jià)差。

2）安裝工程：已招標(biāo)的安裝工程材料價(jià)格按合同價(jià)計(jì)列；未招標(biāo)材料價(jià)格仍按初設(shè)概算價(jià)格計(jì)列，并計(jì)取相應(yīng)的費(fèi)用。

（7）脫硫裝置系統(tǒng)。由于脫硫是EPC工程，所以脫硫裝置系統(tǒng)按中標(biāo)價(jià)調(diào)整。

（8）其他費(fèi)用。已完的按實(shí)際結(jié)算價(jià)計(jì)列；已招標(biāo)的部分按合同價(jià)計(jì)列；其他參照“預(yù)規(guī)”規(guī)定執(zhí)行，或采用初設(shè)概算平移。

（9）基本預(yù)備費(fèi)。按合同價(jià)計(jì)列的建安工程費(fèi)（包括設(shè)備采購費(fèi)用），其基本預(yù)備費(fèi)為1%；其他按初設(shè)概算計(jì)列的建安工程費(fèi)和設(shè)備購置費(fèi)，其基本預(yù)備費(fèi)為4.5%。

（10）建設(shè)期貸款利息及鋪底生產(chǎn)流動(dòng)資金，參照初設(shè)概算計(jì)列。

3.4 投資分析

執(zhí)行概算的總投資226 592萬元，與初設(shè)概算的建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃總資金257 125萬元相比，投資減少30 533萬元，降幅11.87%。

（1）建筑工程費(fèi)。已簽合同部分（主廠房、冷水塔、煙囪），共減少投資6 718.09萬元，見表2。其他單項(xiàng)工程，共減少投資451.24萬元，地基處理，共減少投資390.90萬元；廠區(qū)土石方工程，共減少投資305.70萬元；廠外臨時(shí)工程，共減少投資198.24萬元；材料價(jià)差，共增加投資443.60萬元。

表2 建筑工程已簽合同部分與初設(shè)概算投資對比表（單位：萬元）

（2）安裝工程費(fèi)。已簽合同部分，共減少投資4 094.40萬元，見表3。

表3 安裝工程已簽合同部分與初設(shè)概算投資對比表（單位：萬元）

（3）設(shè)備購置費(fèi)。共減少投資6 098.54萬元，見表4。

表4 已簽合同設(shè)備與初設(shè)概算投資對比表（單位：萬元）

（4）其他。其他費(fèi)用共減少投資 1 383.08萬元，見表5。

表5 其他費(fèi)用、其他概算投資對比表(單位：萬元)

（5）基本預(yù)備費(fèi)。已簽合同部分（包括設(shè)備采購合同）按1%計(jì)取，減少投資5203萬元。脫硫系統(tǒng)為EPC工程，已完成招標(biāo)工作，共計(jì)減少投資6608萬元。

3.5 投資分析的結(jié)論與建議

該項(xiàng)目“執(zhí)行概算”與初設(shè)概算相比總共減少投資30 533萬元，其主要原因是：對主要工程和技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行了招投標(biāo)工作。但部分設(shè)備、建筑和安裝工程部分還未招標(biāo)，為確保工程的順利實(shí)施，需認(rèn)真做好后續(xù)工程的招標(biāo)工作，同時(shí)應(yīng)加快工程進(jìn)度，保證工程的建設(shè)工期，力爭降低建設(shè)項(xiàng)目法人基本管理費(fèi)，以保證建設(shè)項(xiàng)目的總投資不突破初設(shè)概算。

4 “執(zhí)行概算”的成效

通過表6、圖1，說明項(xiàng)目“執(zhí)行概算”的成效：

（1）“執(zhí)行概算”是投資方要求編制的控制項(xiàng)目建設(shè)的有效手段，該項(xiàng)目初設(shè)概算為257 126千元，通過認(rèn)真編制“執(zhí)行概算”，最終投資方批準(zhǔn)的“執(zhí)行概算”為226 592千元，比初設(shè)概算降低了12%。

（2）編制“執(zhí)行概算”時(shí)，有時(shí)間相差一年的因素，也有大部分項(xiàng)目、設(shè)備已經(jīng)招標(biāo)的因素，但相對而言，還是比初設(shè)概算有很大幅度的下降，且投資方要求最終決算不得突破“執(zhí)行概算”，而從實(shí)際情況看，最終的竣工決算為216 120千元，與“執(zhí)行概算”相差約4%，還是比較理想的。

表6 某三期工程各階段投資表(單位：千元)

圖1 某三期工程各階段投資表

5 項(xiàng)目總結(jié)

項(xiàng)目結(jié)束后，“執(zhí)行概算”的編制工作和執(zhí)行情況，得到了投資方的高度評價(jià)，可算作火電基建項(xiàng)目建設(shè)控制工程造價(jià)的又一有效手段。從投資方控制造價(jià)的角度看，為類似建設(shè)項(xiàng)目積累了經(jīng)驗(yàn)，也為投資方提供了項(xiàng)目造價(jià)控制的“硬指標(biāo)”。