企業(yè)家道德建設(shè)：制約因素與路徑選擇

張偉

企業(yè)是社會經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)鍵要素，也是社會文化塑造的主要參與者，在經(jīng)濟發(fā)展中占有極為重要的地位。但是，我國企業(yè)及企業(yè)家離西方倡導(dǎo)的現(xiàn)代企業(yè)制度與現(xiàn)代企業(yè)家品質(zhì)存在一定的差距，必須從制度和道德兩個層面入手，加強企業(yè)家道德建設(shè)。

一、制約我國當代企業(yè)家道德建設(shè)的原因分析

人本管理意識和誠信意識缺乏、社會責(zé)任感缺失是我國當代企業(yè)家道德建設(shè)中存在的突出問題。企業(yè)家道德問題的生成不僅有著制度的原因，更有著社會文化的原因。

1.文化輿論的遺毒容易誘發(fā)企業(yè)失德

古代中國獨特的地理與政治背景造就了重農(nóng)抑商的思想，這一思想對市場經(jīng)濟的阻礙主要反映在以下兩個方面：

一是傳統(tǒng)的“重農(nóng)輕商”經(jīng)濟觀念形成了政企合一的管理方式。

我國長期以來都是小農(nóng)經(jīng)濟占主導(dǎo)地位，一貫重農(nóng)輕商，抬高農(nóng)業(yè)的價值而貶低工商業(yè)的價值。曾經(jīng)一度將發(fā)展商業(yè)和資本主義聯(lián)系在一起，用農(nóng)業(yè)去否定工商業(yè)，結(jié)果形成了一方面發(fā)展經(jīng)濟成了單純的“以農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)”、“以糧為綱”；另一方面原本應(yīng)該充當經(jīng)濟發(fā)展主角的企業(yè)卻成了代表政府行政權(quán)力的一根大棒。重視農(nóng)業(yè)和糧食生產(chǎn)無非為了解決口糧問題，這樣一來，發(fā)展經(jīng)濟的指導(dǎo)思想也就始終難以跳出小農(nóng)經(jīng)濟的范疇；同時，企業(yè)以營利為天職，作為商品流通的各個環(huán)節(jié)，企業(yè)理應(yīng)受約于市場的價值規(guī)律，而不是政府的行政權(quán)力，結(jié)果企業(yè)始終難以跳出行政權(quán)力的制約。因此，行政權(quán)力代替企業(yè)權(quán)力、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟代替商品經(jīng)濟，形成了生產(chǎn)關(guān)系阻礙生產(chǎn)力發(fā)展的兩大表現(xiàn)。隨著時代的發(fā)展，破除這種傳統(tǒng)經(jīng)濟觀念，對于發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟，培養(yǎng)我國優(yōu)秀企業(yè)家有著至關(guān)重要的作用。

二是傳統(tǒng)“為富不仁”、“無商不奸”的價值判斷也在各方面影響著企業(yè)家對自身的角色定位。

企業(yè)家對自身的角色定位靠的是企業(yè)家自己，但同時也要依靠整個社會的輿論氛圍與觀念的與時俱進。社會的寬容是孵化企業(yè)家的“搖籃”。如果一個社會對合法致富的人不寬容（甚至出現(xiàn)“仇富心態(tài)”），那么這些人至少會采取以下兩種辦法來回避風(fēng)險：一種辦法是，當他的錢賺到一定數(shù)額的時候，他就不干了。因為如果他再干下去的話太招惹風(fēng)險。所謂“人怕出名豬怕壯”就是中國人懼怕財富積累“冒尖”的真實心理寫照。另一種辦法是把積累的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移走。如果企業(yè)家在本縣本省范圍內(nèi)甚至在境內(nèi)他都感到不安全，他就會想辦法把財產(chǎn)轉(zhuǎn)移出境外（即所謂“資本外逃”）。財產(chǎn)轉(zhuǎn)移到境外的合法辦法是投資移民，不合法的辦法是“洗錢”等地下經(jīng)濟活動。無論是采取合法還是非法的辦法將財產(chǎn)轉(zhuǎn)移到境外，成本通常都比較高，這不僅對國家來說是巨大的損失，對守法經(jīng)營的企業(yè)和企業(yè)家個人來說也不利于其持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。企業(yè)家的道德建設(shè)離不開一個良好寬容的社會環(huán)境。如果“三人成虎”，羊遲早也會變成虎；橫豎都是奸商，躺著也會中槍。我們不希望看到企業(yè)家消極無奈的態(tài)度在社會中不斷重現(xiàn)，更不愿意看到企業(yè)家放任輿論的造勢而自甘妖魔化。當一個社會不能以包容感恩的心態(tài)來接納企業(yè)家的時候，不僅需要唱白臉的制度，更需要唱紅臉的輿論。制度需要與時俱進的改革，思想觀念也需要與時俱進的接受，我們必須打破這種對“商”的道德偏見，打破這種對自給自足式自然經(jīng)濟對商品經(jīng)濟的抗拒，打破這種使商品經(jīng)濟的發(fā)展背上沉重精神枷鎖的舊觀念。只有全社會上下一齊發(fā)力，從觀念上和實際上徹底消除這一精神遺毒，才能更好地發(fā)揮企業(yè)家的才能，更好地發(fā)展企業(yè)！

2.市場競爭帶來的機會主義容易誘發(fā)企業(yè)失德

競爭是市場經(jīng)濟的主要特征。優(yōu)勝劣汰，適者生存的叢林法則很容易使企業(yè)家滋生機會主義。簡單地說，就是為了達到自己的目標而不擇手段。突出的表現(xiàn)是不按規(guī)則辦事，不按常理出牌，視制度規(guī)則為腐儒之論，視公序良俗為庸人觀念，其最高追求是實現(xiàn)自己的目標；不重視過程，以結(jié)果來衡量一切。“成王敗寇”就是機會主義的行事原則。比如搶注別人的商標、假冒他人的產(chǎn)品、制造偽劣產(chǎn)品、瞞天過海以次充好、坑蒙拐騙賴賬不還等，手法多樣，無所不用。從機會主義的定義我們可以看出：只為實現(xiàn)自己的目的，就會不顧他人利益；不按規(guī)則辦事，就會違背道德與法律；不按常理出牌，就會球打擦邊，劍走偏鋒，危險系數(shù)極大；而以結(jié)果來衡量一切，則會導(dǎo)致不擇手段。這些問題都容易導(dǎo)致企業(yè)倫理與為人道德的缺失。

隨著改革開放與社會主義市場經(jīng)濟體制的不斷完善，人們追求自身利益最大化的行為已經(jīng)越來越得到人們的認可，這種價值觀念也更趨于合理化。但不可否認的是，我國的市場經(jīng)濟體制并不完善，與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的制度規(guī)范、法律規(guī)范并沒有很好地建立起來，有的建立起來卻得不到很好的落實，這就使得我們的社會經(jīng)濟生活中充斥著大量機會主義行為的傾向。

機會主義容易造成成本與收益的分離。在市場經(jīng)濟條件下，人們追求成本的最小化、收益的最大化是合乎市場發(fā)展規(guī)律的，但是，在我們的市場競爭中，為了節(jié)約成本，經(jīng)常將本應(yīng)該自己承擔(dān)的成本轉(zhuǎn)嫁給別人，把本該是別人的收益轉(zhuǎn)化為自己的收益。這就造成了成本與收益的分離。這種現(xiàn)象是典型的機會主義行為。究其主要原因即是因為產(chǎn)權(quán)界定不清。如這幾年我國國有資產(chǎn)大量流失，就與社會存在的成本與收益分離有關(guān)。一般而言，機會主義傾向是指在非均衡的市場運行中，有關(guān)的經(jīng)濟主體使收益內(nèi)化，同時使成本與費用外化，以便逃避經(jīng)濟責(zé)任。

機會主義容易造成企業(yè)信用度低下。這主要表現(xiàn)為企業(yè)與相關(guān)合約人的違約，債權(quán)與債務(wù)關(guān)系扭曲。1992年我國共簽訂經(jīng)濟合同30多億份，履約率僅為30%左右。隨著市場經(jīng)濟體制的不斷完善，雖然履約率不斷提高，但是經(jīng)濟領(lǐng)域依然存在著大量拖欠、三角債、壞債、廢債、違約以及不講信用等現(xiàn)象。我國經(jīng)濟生活領(lǐng)域的債權(quán)債務(wù)關(guān)系還相當脆弱。據(jù)調(diào)查，目前國家四大專業(yè)銀行資產(chǎn)中約有4000億元風(fēng)險呆賬貸款，超過整個貸款余額的30%，50%的貸款因企業(yè)的擠占、挪用、滲漏、流失等原因周轉(zhuǎn)不動。目前我國信用度低的根本原因就在于制度約束軟化，進而導(dǎo)致違約成本極低。

3.約束機制不完善容易誘發(fā)企業(yè)失德

約束機制包括法律與制度約束。在良好的法律環(huán)境下，違法成本遠遠高于盈利成本。在這種情況下，企業(yè)家就會更多地規(guī)避違法帶來的資本耗費，從而從合法的角度來考慮企業(yè)的發(fā)展；法律環(huán)境不健康，違法成本遠遠少于盈利資本，企業(yè)家就會有較多的短期行為、投機行為、違法行為，或是通過規(guī)避他人造成的法律傷害來轉(zhuǎn)移資本與人力，造成市場可流動資本的流失。如果企業(yè)家的經(jīng)營活動和企業(yè)家的合法私人財產(chǎn)都能獲得法律制約與保護，他們就會更多地把時間與精力從機會主義轉(zhuǎn)移到合法的創(chuàng)新與獲利。因此，我們必須建立和健全保護企業(yè)家創(chuàng)新、保護私人財產(chǎn)不受侵犯的法律制度和市場規(guī)則。

法律制度與市場規(guī)則的完善有利于企業(yè)健康發(fā)展，同時我們也不能忽視企業(yè)本身的制度對于企業(yè)家道德選擇的影響。如今很多企業(yè)家都是白手起家，依靠自己誠實勞動與合法經(jīng)營致富起來，但在一個市場機制和相關(guān)法律法規(guī)不健全的社會中，規(guī)則的缺失會誘使企業(yè)家們不自覺去巧取豪奪。改革開放早期曾出現(xiàn)過“撐死膽大的，餓死膽小的”的現(xiàn)象，對我們建立規(guī)范的社會主義市場經(jīng)濟體制有著重要的警示意義。如果沒有合理的制度來激勵和約束這些企業(yè)家，也不可能從根本上鏟除滋生腐敗的土壤。

總之，我國企業(yè)家道德存在的問題是多方面的，問題的形成既有歷史原因，又有社會原因，更有企業(yè)家的自身原因。

二、推進企業(yè)家道德發(fā)展的路徑選擇

推進企業(yè)家道德發(fā)展，關(guān)乎企業(yè)發(fā)展的好壞與社會經(jīng)濟的健康發(fā)展，其路徑主要有兩個方面。

1.制度約束路徑

制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，帶有強制性、穩(wěn)定性的特點。合理的制度可以有效抑制企業(yè)家的機會主義，增加信息的對稱性，降低交易成本，營造良好氛圍；不合理的制度則會放縱恣意行為，增加交易成本。諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎獲得者諾思認為，如果不受任何限制或約束，“純粹的理性經(jīng)濟人”就會不擇手段地進行任何一種邊際收入大于邊際成本的活動，對成本與收益的個人主義的計較肯定將使欺詐、逃避義務(wù)、偷竊搶劫和暗殺到處泛濫，結(jié)果“我們將確實生活在骯臟、野蠻和匱乏的標準霍布斯哲學(xué)的叢林里”。這就需要制度的存在使“經(jīng)濟人”的行為受到約束。因而，建立健全相關(guān)制度來抑制“道德風(fēng)險”，是推進企業(yè)家道德發(fā)展不可規(guī)避的路徑。這其中包括政府監(jiān)督機制與企業(yè)約束機制的發(fā)展與完善。

政府與企業(yè)的分工，從某種角度來說就是政治與經(jīng)濟的分工。實踐證明，單純的政治主導(dǎo)經(jīng)濟或是經(jīng)濟主導(dǎo)政治對政治或經(jīng)濟的發(fā)展都是一種倒退。處理好二者的關(guān)系需要分清職能、理順關(guān)系，并從制度上給予保障。政府的主要職能就是調(diào)控國家的長期及短期需求，并使這些需求達到互通，滿足大眾的需要；同時對市場進行監(jiān)督，杜絕違法犯罪行為。2013年5月國務(wù)院召開全國電視電話會議，動員部署國務(wù)院機構(gòu)職能轉(zhuǎn)變工作。中共中央政治局常委、國務(wù)院總理李克強發(fā)表講話時強調(diào)，要貫徹落實黨的十八屆二中全會和國務(wù)院第一次全體會議精神，處理好政府與市場、政府與社會的關(guān)系，把該放的權(quán)力放掉，把該管的事務(wù)管好，激發(fā)市場主體創(chuàng)造活力，增強經(jīng)濟發(fā)展內(nèi)生動力，把政府工作重點轉(zhuǎn)到創(chuàng)造良好發(fā)展環(huán)境、提供優(yōu)質(zhì)公共服務(wù)、維護社會公平正義上來。金融危機也使我們看到，市場也不是萬能的，一味放任自由，勢必引起經(jīng)濟秩序的混亂和社會分配的不公，最終受到懲罰。真正的市場改革，決不會把市場機制與國家宏觀調(diào)控對立起來。既要發(fā)揮市場這只看不見的手的作用，又要發(fā)揮政府和社會這只看得見的手的作用。政府承擔(dān)著監(jiān)督的主體功能，加強政府監(jiān)督的制度建設(shè)，充分發(fā)揮政府的監(jiān)督作用，關(guān)鍵在于相關(guān)工作人員的盡職盡責(zé)和扎實工作。只有他們的恪盡職守，才可能使監(jiān)督工作發(fā)揮應(yīng)有的功能。政府有關(guān)工作人員嚴格監(jiān)督生產(chǎn)環(huán)節(jié)中資源損耗浪費、污染環(huán)境、摻假摻雜、違法用工、違規(guī)操作等現(xiàn)象，有利于減少企業(yè)家做出有損利益相關(guān)者權(quán)益的不合乎倫理標準的行為；在產(chǎn)品的銷售環(huán)節(jié)，做到出廠檢測與不定時抽查相結(jié)合，及時發(fā)現(xiàn)不合格產(chǎn)品，尤其要及時督促企業(yè)家撤除那些危及民眾生命安全與健康的危險產(chǎn)品，從而減少對消費者的利益損害。

權(quán)力是需要通過權(quán)力來加以限制和約束的。企業(yè)家掌握企業(yè)生產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營權(quán)，自然要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，受到必要的約束。因此，我們要健全企業(yè)激勵機制與約束機制，通過制度約定，激勵企業(yè)家為謀求企業(yè)的長遠發(fā)展而合法行事；同時通過制度約束，迫使企業(yè)家規(guī)避違法成本而放棄失范行為。這主要體現(xiàn)在員工民主管理和監(jiān)督的意識建立與制度保證，充分發(fā)揮職工代表大會制度和工會的作用，吸引職工參與到企業(yè)的經(jīng)營決策中來，拓寬企業(yè)民主管理的渠道。另外，企業(yè)家自身還必須受到公司章程和合同契約的約束，使得企業(yè)內(nèi)部沒有任何人可以凌駕于制度之上，包括企業(yè)家自己。有了這一層的約束，就能使企業(yè)家的行為更加規(guī)范，企業(yè)的發(fā)展更為穩(wěn)定。

2.道德約束路徑

道德約束路徑，依靠的是媒體輿論的監(jiān)督與企業(yè)家自身道德養(yǎng)成的制約。前者離不開輿論環(huán)境，后者離不開自身修為。前者是外在的，后者是內(nèi)在的。二者相互配合，相互促進，通過創(chuàng)造強大的道德評價環(huán)境與道德建設(shè)氛圍，使得每一個企業(yè)家內(nèi)心都有崇德向善的激勵。

首先是道德評價。道德評價是形成企業(yè)家道德風(fēng)尚、錘煉企業(yè)家道德品質(zhì)的重要活動，它對于促進企業(yè)倫理精神的形成和發(fā)展，調(diào)節(jié)企業(yè)人際關(guān)系、改善行業(yè)作風(fēng)、凈化社會風(fēng)氣具有重要的作用。企業(yè)家的道德評價主要由企業(yè)內(nèi)部的評價、行業(yè)評價和社會評價三個不可分割的部分組成。企業(yè)內(nèi)部評價是指企業(yè)的員工對企業(yè)家在業(yè)務(wù)活動中的具體行為所做的善與惡、是與非的道德判斷。員工是企業(yè)的主人翁，他們對企業(yè)家道德的評價次數(shù)最多也最直接。行業(yè)評價是行業(yè)內(nèi)部或者專業(yè)的商業(yè)團體對企業(yè)家行為所做的善惡判斷和所持的褒貶態(tài)度。不同行業(yè)的團體，在經(jīng)營特點和職業(yè)要求上具有相當大的區(qū)別，如對醫(yī)療行業(yè)、食品行業(yè)與日用百貨行業(yè)之間的道德要求是不同的。社會評價是指社會或他人組成的群體對企業(yè)家的行為、品質(zhì)所做的善惡判斷以及所持的褒貶態(tài)度，社會評價的標準、主動權(quán)完全掌握在評價主體手中，企業(yè)家作為被評價的對象則處于被動接受的地位，社會評價的壓力很大，一般難以抗拒。

其次是輿論監(jiān)督。輿論監(jiān)督就是通過電視、廣播、報刊、網(wǎng)絡(luò)等新聞傳播媒介對企業(yè)家行為的監(jiān)督，具有傳播性快、時效性強、影響面寬等特點。企業(yè)的發(fā)展離不開輿論監(jiān)督，這里的監(jiān)督分為對企業(yè)家不道德行為的揭露與對表現(xiàn)優(yōu)秀的企業(yè)家的宣傳與褒揚。對企業(yè)家不道德行為的揭露主要表現(xiàn)在三個方面：一是對企業(yè)不合道德行為進行揭露，讓群眾知道真相；二是引導(dǎo)群眾對其行為進行討論，以此為反面教材進行企業(yè)道德行為的警示與宣傳，使企業(yè)與群眾深刻認識其危害；三是通過媒體跟蹤報道，迫使做出不合道德行為的企業(yè)整改與糾正。對表現(xiàn)優(yōu)秀的企業(yè)家的宣傳與褒揚主要是指通過各種新聞媒體和舉辦報告會、表彰會等形式，宣傳他們的先進事跡，一方面，維護企業(yè)與企業(yè)家的形象；另一方面，樹立榜樣，號召學(xué)習(xí)。榜樣的力量是無窮的，正面的效應(yīng)永遠強過負面的效應(yīng)。在當代中國，我們更需要一個健康向上的企業(yè)形象，而良好的企業(yè)形象更易促成寬容健康的輿論氛圍，這對企業(yè)的發(fā)展有著積極的影響。

再次是企業(yè)家自身的道德建設(shè)。企業(yè)家不僅具有“經(jīng)濟人”的身份，更應(yīng)具有“道德人”的意識。這就需要企業(yè)家自身不斷加強道德修養(yǎng)。道德修養(yǎng)是一個人氣質(zhì)的重要組成部分，如果一個企業(yè)家有著崇高的社會理想和高尚的道德情操，自然就會有優(yōu)秀的人格魅力。學(xué)習(xí)、內(nèi)省和慎獨是加強自我道德修養(yǎng)的三個基本途徑?！皩W(xué)習(xí)”是道德養(yǎng)成的前提與基礎(chǔ)，學(xué)習(xí)不僅包括對科學(xué)文化的學(xué)習(xí)，也包括對善惡的區(qū)分與感悟。古人云活到老，學(xué)到老，沒有知識積累的道德建設(shè)，那必然會成為無根之木，無水之源；“內(nèi)省”是在吸收知識和文化感悟的基礎(chǔ)上，依靠反省與自我批評來達到思想監(jiān)督、遵循道德規(guī)范的行為，即所謂“吾日三省吾身”（《論語·學(xué)而》）、“見賢思齊，見不賢而內(nèi)自省也”（《論語·里仁》）。內(nèi)省旨在發(fā)揮企業(yè)家的自律性、自覺性、主動性，在內(nèi)心深處用人生標準對自己進行衡量、檢查、反省，找出壞毛病、壞思想、壞念頭、壞行為，并主動加以批評和克制。慎獨就是要求自己不僅在人群中，而且在別人看不到、聽不到，獨自一個人的情況下，也能十分謹慎地進行內(nèi)心的反省與認知，堅持遵從道德的基本原則與方法。企業(yè)家不僅要在單獨活動，遠離監(jiān)督的情況下，能自覺地按照工作程序和道德原則去辦事，更要在日常的生活小事、小節(jié)上不放縱自己，于小見大，防微杜漸，處處以一個企業(yè)家應(yīng)有的責(zé)任和道德規(guī)范約束自己。

〔本文系國家社會科學(xué)重大基金課題“推進當代中國社會公民道德發(fā)展研究”（12&ZD036）研究成果之一〕

（作者單位：南京大學(xué)政府管理學(xué)院）

責(zé)任編輯：彭安玉