淺談利率市場下我國上市商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險評價

楊曉宇

【摘要】目前，我國銀行實(shí)行了新的商業(yè)銀行管理制度，這樣做目的是讓我國的銀行成為真正的商業(yè)銀行，能夠在國家經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮重要的作用。本文就對商業(yè)銀行面臨的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行研究和分析，找出一些控制我國上市商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的措施，以供參考。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風(fēng)險 財務(wù)風(fēng)險

隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國的商業(yè)銀行也在市場經(jīng)濟(jì)條件下不停地發(fā)展，由于我國長期實(shí)行計劃經(jīng)濟(jì)體制，沒有真正的體會過市場經(jīng)濟(jì)的壓力。目前我國也采取了新的商業(yè)銀行改革措施，為的是讓我國的商業(yè)銀行成為真正意義上的商業(yè)銀行。但是新的制度運(yùn)行起來，還是存在問題的，比如我國的商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險還是存在問題，此文主要對銀行財務(wù)風(fēng)險問題的評價與探討。

一、研究的對象及目的

（一）對象

市場經(jīng)濟(jì)的不斷改革與創(chuàng)新，金融市場也得到了飛速的發(fā)展，銀行的交易也變得更加頻繁，使銀行的業(yè)務(wù)也得到了提升和發(fā)展，在發(fā)展的同時也伴隨著風(fēng)險的存在。銀行的風(fēng)險管理不再被人忽視。銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險有財務(wù)風(fēng)險、法律政策風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險，在本文中主要探討銀行的財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險（Financial Risk），從英文中字面意思來看就是金融風(fēng)險的意思。這兩者是有細(xì)微的差別的，一個是站在宏觀的角度上看問題的，一個是站在微觀的角度上看問題的。金融風(fēng)險是從宏觀的角度來看問題，它的意義解釋更加廣泛，它是從整個經(jīng)濟(jì)市場看待問題[1-2]。財務(wù)風(fēng)險是從微觀上角度來講的，解釋的更加具體就是細(xì)到企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債等方面看待問題，對于金融核心的銀行來講，財務(wù)風(fēng)險評價更值得探討。

（二）目的

商業(yè)銀行與其他企業(yè)一樣也是以追求利益為主，“金融資產(chǎn)”和“金融對象”是其主要內(nèi)容。商業(yè)銀行還必須要具備穩(wěn)定良好的基礎(chǔ)，這樣才能夠確保其健康的發(fā)展。財務(wù)風(fēng)險是隨著商務(wù)銀行發(fā)展產(chǎn)生的。它自己特殊的環(huán)境也決定了財務(wù)風(fēng)險的地位。銀行是經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，并隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展，但是發(fā)展的同時，銀行對經(jīng)濟(jì)也起著制約的作用。尤其是貸款資金這些會影響經(jīng)濟(jì)的起伏波動。所以這也對商務(wù)銀行財務(wù)風(fēng)險控制有更高的要求，財務(wù)風(fēng)險控制和評價對銀行發(fā)展的影響非凡。

二、商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險

商業(yè)銀行面臨的財務(wù)特點(diǎn)一般含有以下幾個方面：第一是資本管理風(fēng)險，上市銀行要儲備足夠的資金，來保障相關(guān)業(yè)務(wù)的辦理；第二是流動性風(fēng)險，流動性風(fēng)險又涵蓋負(fù)債流動性風(fēng)險和資產(chǎn)流動性風(fēng)險。負(fù)債流動性風(fēng)險是指銀行之前就籌備的資金，由于未知因素的變化導(dǎo)致存款資金發(fā)生不規(guī)則變化。資產(chǎn)流動性風(fēng)險是指流動出去的資產(chǎn)，在規(guī)定時間內(nèi)不能全部收回來，而使銀行造成損失；第三是市場風(fēng)險，主要包括利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。上市銀行要時刻關(guān)注當(dāng)前的市場宏觀經(jīng)濟(jì)的趨勢；第四是資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險，上市銀行要掌控好投資和貸款的數(shù)量，要有充足的儲備資金，以應(yīng)對風(fēng)險的發(fā)生[3]。第五是表外業(yè)務(wù)風(fēng)險，銀行要及時監(jiān)督擔(dān)保、貸款這些表外業(yè)務(wù)的進(jìn)行活動；第六是法律糾紛和稅務(wù)政策帶來的風(fēng)險。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀原因探析

（一）市場不完善

我國的經(jīng)濟(jì)市場仍處于發(fā)展的初級階段，管理體系仍然不夠健全，發(fā)展也不穩(wěn)定。由于我國市場經(jīng)濟(jì)的起步晚，因此導(dǎo)致金融市場發(fā)展空間有限，導(dǎo)致金融市場產(chǎn)品類型單一，這也限制了金融市場的融資規(guī)模發(fā)展空間的擴(kuò)大。由于相關(guān)法律設(shè)施的不完善，導(dǎo)致金融市場的管理也不到位。在這一方面，西方國家做得比較好，西方國家的金融市場的金融產(chǎn)品樣式多樣、發(fā)展空間大、保障系數(shù)高。

（二）銀行的管理制度不完善

銀行內(nèi)部的分工過于繁瑣，導(dǎo)致信息傳遞的速遞變慢?，F(xiàn)在中國的國有銀行的組織結(jié)構(gòu)是“金字塔”，金字塔中間的層數(shù)設(shè)置過高，導(dǎo)致管理出現(xiàn)誤差，行政辦事速度變慢，而且使管理成本有了額外的增加。在這種體制下的管理，上下等級分布不均勻，還容易忽視基層員工的情感、心理需求，一個工作團(tuán)隊要是沒有凝聚力，團(tuán)隊的辦事效率也不會得到提高。

（三）時代背景的原因

目前，我國正是經(jīng)濟(jì)體制改革的轉(zhuǎn)型期，商業(yè)銀行本來是被國家和政府所保護(hù)的，由于改革讓其失去了這個保護(hù)衣，讓商業(yè)銀行由原本的“風(fēng)險短缺”轉(zhuǎn)變成“風(fēng)險承擔(dān)者”。對于這種變化，它們需要時間來適應(yīng)。傳統(tǒng)的政策和規(guī)章制度要想完全被摒棄，也得需要時間來慢慢解決和改善。

（四）硬件條件的缺失

西方國家的金融產(chǎn)品創(chuàng)新遠(yuǎn)遠(yuǎn)比我們發(fā)達(dá)，尤其在解決風(fēng)險這一方面缺乏技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，還有由于管理體制的不完善，造成數(shù)據(jù)缺失，這就妨礙了商業(yè)銀行的有序發(fā)展。風(fēng)險管理工具與技術(shù)的落后使銀行無法規(guī)避風(fēng)險，外加管理經(jīng)驗(yàn)不足，使得銀行容易被人為控制。

四、如何提高我國商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的建議

（一）提高商業(yè)銀行相關(guān)工作人員的素質(zhì)

我國的商業(yè)銀行由于起步晚，導(dǎo)致對財務(wù)風(fēng)險的認(rèn)識不充分，所以要想根據(jù)商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理就先從相關(guān)工作人員做起。提高相關(guān)工作人員的專業(yè)素質(zhì)，加強(qiáng)對相關(guān)工作人員的培訓(xùn)力度，這樣才能為預(yù)防財務(wù)風(fēng)險打下堅實(shí)的人力基礎(chǔ)，銀行才能得到更好的發(fā)展。

（二）加強(qiáng)商業(yè)信息化建設(shè)

在這個信息發(fā)達(dá)的年代，商業(yè)銀行可以從信息方面入手，完善銀行的信息化建設(shè)，對客戶的個人信息做好記錄，這些都會成為日后銀行貸款服務(wù)的一個重要憑據(jù)。在商業(yè)銀行中，信貸的潛在風(fēng)險是相對較高的，對客戶信息的認(rèn)真記載，這些都能為預(yù)防銀行的潛在風(fēng)險發(fā)揮重要的作用[4-5]。

五、結(jié)束語

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也變得越來越復(fù)雜，這些都無形中為銀行的管理帶來更大的挑戰(zhàn)。為了能夠讓商業(yè)銀行在風(fēng)險中很好地生存下來，應(yīng)該提高銀行的軟件能力和硬件設(shè)施。提高自身條件的同時，也要借鑒國外的優(yōu)勢，具體情況具體分析，不能全盤照抄別人的東西，而是要學(xué)會取其精華，去其糟粕。同時相關(guān)部門要加強(qiáng)監(jiān)管的力度，在監(jiān)管和體制的配合下，銀行才能得到更好的發(fā)展，將自身價值發(fā)揮到最大，成本降到最低，讓我國的商業(yè)銀行成為真正意義上的商業(yè)銀行。

參考文獻(xiàn)

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