我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效因子分析

王節(jié)+趙俊畫

摘要：商業(yè)銀行是金融體系不可或缺的組成部分，既承擔(dān)了銀行融通資金的中介職能，又必須遵循企業(yè)經(jīng)營(yíng)的根本目的獲取利潤(rùn)。隨著改革開放的不斷深入，我國(guó)銀行間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效問題也越來(lái)越受到關(guān)注。建立我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)體系以滿足經(jīng)營(yíng)需要，有著重要的理論意義和實(shí)踐意義。通過(guò)分析我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題，結(jié)合15家商業(yè)銀行年報(bào)數(shù)據(jù)，分析影響我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的因素，找出提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效的關(guān)鍵并針對(duì)性的給出建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)營(yíng)績(jī)效；因子分析

中圖分類號(hào)：F23

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：16723198（2015）13011601

1引言

銀行業(yè)是金融市場(chǎng)的重要組成部分，其經(jīng)營(yíng)的好壞對(duì)金融界有著直接性的影響。隨著改革開放不斷深入，外資銀行進(jìn)入和利率市場(chǎng)化的進(jìn)程加速，我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)處于現(xiàn)代全面開放的金融市場(chǎng)環(huán)境中，面臨著嚴(yán)峻的內(nèi)、外部壓力，要提高我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，力求其在金融國(guó)際一體化的背景下占有一席之地，必須首先完成對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效評(píng)價(jià)。準(zhǔn)確評(píng)價(jià)自身的經(jīng)營(yíng)績(jī)效水平，清楚自己的定位，完善我國(guó)銀行業(yè)績(jī)效考評(píng)體系，預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)，是促進(jìn)其可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。

2我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

近十年來(lái)我國(guó)銀行業(yè)持續(xù)保持了良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，截至2013年末，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額達(dá)到151.35萬(wàn)億元，與上年末相比增加了17.73萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)13.27%，增速同比下降4.63個(gè)百分點(diǎn)；負(fù)債總額達(dá)141.18萬(wàn)億元，與上年末相比增加16.23萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)12.99%，增速同比下降4.8個(gè)百分點(diǎn)。

由于“十二五”規(guī)劃期間，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整預(yù)期加大，部分產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的不良貸款可能增多，大型商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行在存貸款方面，同比增長(zhǎng)較多，體現(xiàn)了更具活力的發(fā)展態(tài)勢(shì)，因此信用風(fēng)險(xiǎn)防控壓力預(yù)期將有所增大。根據(jù)2013年1月1日?qǐng)?zhí)行的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，截至2013年末，我國(guó)商業(yè)銀行核心一級(jí)資本7.58萬(wàn)億元，核心一級(jí)資本凈額占核心資本凈額的81.62%，體現(xiàn)了較高水平的資本質(zhì)量。這對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理提供了較為堅(jiān)實(shí)的保障。

3模型構(gòu)建

3.1樣本選取

本文選取15家商業(yè)銀行為研究對(duì)象，其中包括5家國(guó)有商業(yè)銀行，7家股份制商業(yè)銀行和3家城市商業(yè)銀行，這15家不同規(guī)模的商業(yè)銀行基本代表了我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)情況和發(fā)展趨勢(shì)。

目前，一般企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果大多采用凈利潤(rùn)這個(gè)指標(biāo)來(lái)反映，但是不能滿足我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的分析需要，不能全面反映各行的綜合實(shí)力以及銀行間的競(jìng)爭(zhēng)力。綜合商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)行為的整體評(píng)價(jià)，全面考慮我國(guó)商業(yè)銀行未來(lái)的發(fā)展前景，本文從盈利性、流動(dòng)性、安全性和成長(zhǎng)性四個(gè)方面來(lái)綜合考查我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效水平。

本文樣本數(shù)據(jù)來(lái)源于國(guó)泰安數(shù)據(jù)庫(kù)各上市銀行年報(bào)數(shù)據(jù)、中國(guó)金融年鑒、各商業(yè)銀行的年報(bào)以及查詢上證交易所和深證交易所各公司年報(bào)數(shù)據(jù)得來(lái)。本文采用SPSS軟件做因子分析。

3.2模型構(gòu)建

因子分析通過(guò)多變量之間內(nèi)部依賴關(guān)系簡(jiǎn)化數(shù)據(jù)的分析方法。通過(guò)確定公因子，降低變量維數(shù)，得出概括分析指標(biāo)，簡(jiǎn)化復(fù)雜問題的解釋和分析。雖然該方法對(duì)樣本量要求較高是不可避免的局限，但仍不失為綜合指標(biāo)評(píng)價(jià)中值得采用的一種方法。

由SPSS軟件的輸出結(jié)果顯示，樣本數(shù)據(jù)適合進(jìn)行因子分析，并且因子分析的結(jié)果比較理想（見表1和表2）。相關(guān)系數(shù)矩陣的特征值以及方差貢獻(xiàn)率的結(jié)果顯示應(yīng)選取4個(gè)公共因子（方差累積貢獻(xiàn)率為87763%）。

表1KMO and Bartletts Test

Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy0.648

Bartletts Test of SphericityApprox. Chi-Square105.851

df55

Sig.0.000

表2Communalities

指標(biāo)提取指標(biāo)提取指標(biāo)提取

總資產(chǎn)收益率0.851存貸比率0.934存款增長(zhǎng)率0.922

凈資產(chǎn)收益率0.88資本充足率0.876貸款增長(zhǎng)率0.946

成本收入比0.889不良貸款率0.94資本累積率0.811

采用最大方差法旋轉(zhuǎn)公因子分別得到盈利能力因子、償債能力因子、資產(chǎn)狀況因子和流動(dòng)能力因子，其特征

值分別為3.262、2.511、2.386和1.495，方差貢獻(xiàn)率為

作者簡(jiǎn)介：

史思（1987-），女，浙江溫州人，碩士研究生，溫州市鹿城區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息化局企業(yè)科科長(zhǎng)。

29.657%、22.827%、21.688%和13.591%。因此，可以將原有的11個(gè)指標(biāo)降為這4個(gè)銀子所代表的綜合指標(biāo)。以上述四個(gè)主因子對(duì)應(yīng)的方差貢獻(xiàn)率比重為權(quán)重，求和得到我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)的綜合評(píng)分模型為：

Y=（0.29657*Y1+022827*Y2+021688*Y3+013591*Y4）/087763

由上述公式，計(jì)算得出樣本得分和排名。即我國(guó) 15家商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效得分及排名如表3。

表3我國(guó)15家商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效得分及排名

銀行名稱綜合銀行名稱綜合銀行名稱綜合

得分排名得分排名得分排名

寧波銀行29.081興業(yè)銀行27.136中國(guó)銀行24.4811

南京銀行28.452浦發(fā)銀行26.67華夏銀行23.9612

中信銀行28.193交通銀行26.038建設(shè)銀行23.4213endprint

民生銀行27.474光大銀行25.899工商銀行22.5614

招商銀行27.355北京銀行25.0810農(nóng)業(yè)銀行21.7715

其中寧波銀行、南京銀行地處長(zhǎng)江三角洲地帶，該區(qū)域擁有豐富的金融資源，使其具有較高的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，綜合得分最高，排名在前；中信銀行、民生銀行、招商銀行早的股份制商業(yè)銀行，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中具有一定的優(yōu)勢(shì)，得分較高排名較前。相比較而言，農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行三家國(guó)有銀行的綜合得分最低，排名在后。雖然這三家商業(yè)銀行在規(guī)模和市場(chǎng)占有率上占有一定的優(yōu)勢(shì)，但是因?yàn)榻?jīng)營(yíng)模式比較固定，業(yè)務(wù)比較單調(diào)，缺乏創(chuàng)新能力而造成的經(jīng)營(yíng)效率欠佳。

由分析結(jié)果可以看出，我國(guó)城市商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效率優(yōu)于國(guó)有商業(yè)銀行，可見中小銀行對(duì)我國(guó)不斷變化的金融市場(chǎng)的適應(yīng)能力更好。

4提高我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的建議

4.1提升金融創(chuàng)新能力

近年來(lái)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、宏觀政策和市場(chǎng)機(jī)制發(fā)生了深刻變化。依靠利差和規(guī)模擴(kuò)張獲得盈利高速增長(zhǎng)的傳統(tǒng)模式已經(jīng)不再具有競(jìng)爭(zhēng)力。融資渠道多元化，互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，沖擊了傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的職能。因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須深化改革，改進(jìn)業(yè)務(wù)模式和管理機(jī)制，改善金融服務(wù)，建立差異化優(yōu)勢(shì)。

4.2落實(shí)穩(wěn)健的貨幣政策

我國(guó)商業(yè)銀行要貫徹服務(wù)于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的宗旨，改善服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效率，最大限度地提高資金服務(wù)于社會(huì)的效率。貫徹落實(shí)中央有關(guān)產(chǎn)能過(guò)剩的化解政策，實(shí)施差別化信貸政策。注重?cái)U(kuò)大信貸資產(chǎn)證券化工作，構(gòu)建更具競(jìng)爭(zhēng)性和包容性的商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)模式，更好的配置金融資源。

4.3建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)是信貸風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)內(nèi)部管理和流程合規(guī)，建立全方位審批流程，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)中小企業(yè)和農(nóng)村信用體系的規(guī)范化，消除信息不對(duì)稱帶來(lái)的隱患，促進(jìn)重信守諾的氛圍形成，為我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的提高，提供必要基礎(chǔ)和保障。

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