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    淺談人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題及建議

    2015-07-05 03:51:10杜興星
    2015年35期
    關(guān)鍵詞:問題管理

    杜興星

    摘 要:隨著市場經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展,支付結(jié)算業(yè)務(wù)得到了廣泛的應(yīng)用,人民幣銀行結(jié)算賬戶數(shù)量成倍增加,賬戶管理中存在的問題日漸暴露出來,人民銀行對(duì)結(jié)算賬戶管理提出了更高的要求。本文針對(duì)賬戶管理中存在的問題提出了進(jìn)一步完善銀行賬戶管理的對(duì)策及建議。

    關(guān)鍵詞:銀行結(jié)算賬戶;管理;問題

    人民幣銀行賬戶管理是支付結(jié)算工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容,對(duì)規(guī)范賬戶管理行為、維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序,防范違法犯罪具有重要意義。但隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題逐步顯現(xiàn)出來,一般存款賬戶開戶隨意性大、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)與賬戶管理系統(tǒng)賬戶信息不對(duì)稱、賬戶檔案管理不規(guī)范、洗錢犯罪活動(dòng)的監(jiān)測難度加大等行為,都對(duì)人民幣銀行結(jié)算賬戶的管理提出了更高的要求。

    一、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題

    (一)一般存款賬戶開戶“零限制”,使用功能無序延展?!度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》中規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開立一般結(jié)算賬戶。由于沒有對(duì)“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確,沒有對(duì)“相關(guān)證明”進(jìn)行規(guī)范,使得一般存款賬戶的開立隨意性很大,而對(duì)其監(jiān)管的空間卻很小,容易引發(fā)企業(yè)的不良動(dòng)機(jī)。一是企業(yè)多頭開戶一般是為了借款需要,待取得銀行貸款后,往往不按貸款用途使用資金,東挪西補(bǔ),加大了銀行資金風(fēng)險(xiǎn);二是 “變相”支取現(xiàn)金,將基本存款賬戶資金轉(zhuǎn)入一般存款賬戶,再由一般存款賬戶轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行卡賬戶,并利用個(gè)人銀行卡賬戶提取現(xiàn)金,削弱了基本存款賬戶的功能,使得一般存款賬戶功能無需延展。

    (二)結(jié)算賬戶使用率低,閑置賬戶管理難。據(jù)統(tǒng)計(jì),截至2014年末,我單位結(jié)算賬戶經(jīng)常發(fā)生業(yè)務(wù)的戶數(shù)僅占總戶數(shù)的21.93%,造成大量的閑置賬戶,致使賬戶使用率偏低。大量的閑置賬戶一部分是由于申請(qǐng)貸款后,因貸款未及時(shí)還清而無法處理;剩余的絕大部分是一年以上未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶行債務(wù)的賬戶,這類賬戶有被存款人放棄的賬戶,有重要資料丟失的賬戶,有無法聯(lián)系的賬戶等等,由于無法正常銷戶,需經(jīng)過通知、公告等繁瑣的程序?qū)⑵滢D(zhuǎn)入久懸賬戶。這些閑置賬戶不僅占用了賬戶管理系統(tǒng)資源,影響了賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)行效率,還加大了賬戶管理難度。

    (三)銀企對(duì)賬不規(guī)范,效果不明顯。從目前我單位銀企對(duì)賬情況來看,由于銀行和客戶對(duì)此項(xiàng)工作都沒引起足夠的重視,相互之間未能很好地配合,導(dǎo)致對(duì)賬未能充分發(fā)揮應(yīng)有的作用。一是對(duì)賬程序不合規(guī),對(duì)賬單通過記賬員或信貸員發(fā)送并回收。二是重視發(fā)放忽視回收,對(duì)賬回單回收率不高。三是一客戶認(rèn)為賬目已經(jīng)核對(duì)相符,不回交也不影響自己的業(yè)務(wù)。以上情形導(dǎo)致銀行無法及時(shí)了解存款人的資金賬戶余額是否與銀行對(duì)賬單一致,極易引發(fā)金融案件的發(fā)生。

    (四)賬戶年檢工作貫徹力不強(qiáng)。在現(xiàn)實(shí)生活中,單位因更名、撤并、破產(chǎn)、被吊銷營業(yè)執(zhí)照以及更換法定代表人、遷址等造成其基本信息的變動(dòng)日趨頻繁。開戶行通過對(duì)已開立的銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢,可以及時(shí)掌握存款人的基本情況,確保其賬戶信息資料的真實(shí)、有效,保障存款人資金收付活動(dòng)的正常運(yùn)行。但是在檢查中發(fā)現(xiàn),開戶營業(yè)機(jī)構(gòu)并沒重視人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的年檢工作,結(jié)算賬戶檔案里發(fā)現(xiàn)有沒進(jìn)行年檢的賬戶,并且還在違規(guī)辦理著結(jié)算業(yè)務(wù),給銀行結(jié)算賬戶管理工作帶來了極大的隱患。

    (五)結(jié)算賬戶管理制度執(zhí)行不到位。2014年7月,人民銀行朝陽市中心支行對(duì)我單位人民幣銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行了檢查。在檢查的過程中,發(fā)現(xiàn)我單位存在銀行結(jié)算賬戶開立后未到生效日啟用、未按規(guī)定向人民銀行報(bào)送賬戶開戶資料、撤銷一般存款賬戶未向或超期向人民銀行備案、單位銀行結(jié)算賬戶在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)撤銷后仍繼續(xù)使用、臨時(shí)存款賬戶超期限使用、銀行核算系統(tǒng)與人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)賬號(hào)或戶名不符的情況,賬戶管理混亂,賬戶管理制度執(zhí)行不到位。

    (六)現(xiàn)金與賬戶管理不匹配,增加了反洗錢監(jiān)測難度。通常只要存款人在支取憑證的用途欄填寫符合《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途,開戶行基本上都會(huì)滿足存款人的要求,如果是存款人惡意取現(xiàn)的話,開戶行無法在存款人提供的憑證及資料上發(fā)現(xiàn)漏洞,無法監(jiān)測存款人使用資金的真實(shí)意圖,無法了解存款人與交易的受益方之間是否存在真是的交易關(guān)系,在不能提出異議的情況下只能為其提供所需資金,不僅造成了違規(guī)使用資金,使資金頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出,而且增加了反洗錢的監(jiān)測難度,為洗錢犯罪活動(dòng)打開方便之門。

    二、進(jìn)一步完善人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的對(duì)策及建議

    (一)簡化賬戶分類,調(diào)整賬戶使用功能

    近年來,存款人通過一般存款賬戶轉(zhuǎn)款支取現(xiàn)金越來越頻繁,大大消弱了基本存款賬戶的功能,使基本存款賬戶與一般存款賬戶的界限出現(xiàn)紊亂。在實(shí)際工作中,由于“對(duì)公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)的發(fā)展,基本存款賬戶取現(xiàn)功能的壟斷地位被推翻,基本存款賬戶與一般存款賬戶之間的區(qū)別越來越小,簡化賬戶分類,合并兩者在結(jié)算賬戶上的使用功能已成為一種需求。

    (二)加強(qiáng)閑置賬戶管理,提高賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)行效率

    不欠款是閑置賬戶基本上是缺少銷戶要件或存款人聯(lián)系不上而無法進(jìn)行銷戶,不僅占用了系統(tǒng)空間,影響了賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)行效率,而且給賬戶管理工作帶來很大不便。只有加強(qiáng)閑置賬戶管理,通過賬戶清單對(duì)一年未發(fā)生業(yè)務(wù)的閑置賬戶進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn),將標(biāo)準(zhǔn)后的賬戶轉(zhuǎn)入久懸賬戶,等待久懸賬戶自轉(zhuǎn)入日起滿3年,存款人仍未對(duì)所開賬戶進(jìn)行銷戶處理,開戶行可將久懸賬戶存款余額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入,做好賬銷案存登記后,通知人行分支機(jī)構(gòu)賬戶管理人員在賬戶管理系統(tǒng)中對(duì)這些賬戶進(jìn)行銷戶處理,從而提高人民幣結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)行效率。

    (三)加強(qiáng)銀行對(duì)賬工作,確保資金安全。從近年發(fā)生的金融案件來看,很多是由于未按規(guī)定開展對(duì)賬工作,導(dǎo)致銀行、企業(yè)資金被非法挪用、盜用。因此各金融機(jī)構(gòu)一定要規(guī)范對(duì)賬工作,確保銀行、企業(yè)的資金安全。一是要明確責(zé)任,嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離的原則,記賬員不得參與對(duì)賬;二是除按季對(duì)賬外,對(duì)日常工作中客戶發(fā)生的大額支付業(yè)務(wù),必須由坐班主任電話對(duì)賬,經(jīng)存款單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)后,方可為其辦理,以確保銀企資金安全。

    (四)強(qiáng)制年檢,確保賬戶年檢工作的順利執(zhí)行。由于銀行缺少對(duì)客戶賬戶信息進(jìn)行強(qiáng)制年檢的有效手段,客戶不配合年檢工作的情況經(jīng)常出現(xiàn),建議監(jiān)管部門設(shè)立固定的賬戶年檢期限,要求存款人在規(guī)定期限內(nèi)持有效證明資料到開戶行免費(fèi)進(jìn)行年檢;如超期未檢,由開戶行通知存款人限期一個(gè)月內(nèi)補(bǔ)檢,并收取一定數(shù)額的補(bǔ)檢費(fèi)用;逾期仍未補(bǔ)檢的,由開戶行對(duì)其業(yè)務(wù)進(jìn)行銀行止付,郵寄銀行止付通知書,暫停為其辦理取款業(yè)務(wù),待年檢后再恢復(fù)為其辦理取款業(yè)務(wù),并收取一定金額的罰金。通過賦予銀行一定的權(quán)利,確保賬戶年檢工作的順利進(jìn)行。

    (五)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高結(jié)算賬戶管理水平。由于我單位近幾年結(jié)算業(yè)務(wù)人員變動(dòng)頻繁,新老人員更替沒有業(yè)務(wù)交集,致使接管人員對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)非常生疏。為了從根本上得到解決人行檢查中存在的問題,我單位采取培訓(xùn)和自學(xué)相結(jié)合的管理機(jī)制,一是從人行聘請(qǐng)講師為結(jié)算人員認(rèn)真講解結(jié)算賬戶管理相關(guān)規(guī)章制度,糾正了日常工作中經(jīng)常出現(xiàn)的操作錯(cuò)誤,剖析了業(yè)務(wù)操作過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和注意事項(xiàng),使結(jié)算人員充分認(rèn)識(shí)到賬戶管理在支付結(jié)算業(yè)務(wù)中的重要性;二是對(duì)結(jié)算人員實(shí)行持證上崗考試,考試點(diǎn)覆蓋賬戶管理辦法、賬戶管理實(shí)施細(xì)則、聯(lián)網(wǎng)核查和賬戶檢查中常見的問題等內(nèi)容,鞭策其認(rèn)真學(xué)習(xí)支付結(jié)算制度及業(yè)務(wù)知識(shí),強(qiáng)化結(jié)算人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì),提高結(jié)算人員實(shí)際業(yè)務(wù)操作能力,從源頭上防范了結(jié)算業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。

    (六)完善賬戶與現(xiàn)金管理,強(qiáng)化反洗錢工作措施。隨著自助終端、第三方支付平臺(tái)、賬戶“公轉(zhuǎn)私”的應(yīng)用,逐步加大了反洗錢監(jiān)測難度,完善賬戶與現(xiàn)金管理成為防止洗錢者通過銀行轉(zhuǎn)移資金的一道屏障。因此,配備專人對(duì)銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行管理,使其熟知《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》及稅法的相關(guān)規(guī)定,提高對(duì)現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)的甄別與分析,加大對(duì)銀行結(jié)算賬戶的風(fēng)險(xiǎn)管控,防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)和各種違法犯罪活動(dòng)的發(fā)生,充分發(fā)揮反洗錢和銀行結(jié)算賬戶管理的聯(lián)動(dòng)作用。(作者單位:朝陽市龍城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社)

    參考文獻(xiàn):

    [1] 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》

    [2] 章有軍.改革賬戶管理相關(guān)制度的探討.金融會(huì)計(jì),2009年12 月第193期

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