淺析中型企業(yè)現(xiàn)金管理問題及其對策

吳玉珠

摘 要：中型企業(yè)已成為產(chǎn)業(yè)結構中一類不可或缺的中堅力量，使得它的發(fā)展更進一步。但是在這其中，我們不難看到中型企業(yè)經(jīng)營規(guī)模都還發(fā)展的并不是很大、市場反應慢、抗風險能力弱、信息不對稱等問題一直制約著中型企業(yè)的發(fā)展，尤其是現(xiàn)金管理所出現(xiàn)的這些問題卻成為了制約著我國中型企業(yè)發(fā)展的最大障礙。

關鍵詞：中型企業(yè)；現(xiàn)金管理難；原因；對策

1 中型企業(yè)現(xiàn)金管理的特點

對中型企業(yè)而言，資金就如同血液一般，流動于整個企業(yè)之中，對資金的管理就是對企業(yè)整個財務的管理，資金的管理是使得整個企業(yè)運行的基礎，可以加強企業(yè)中的信息管理與資本控制，適度的強化了企業(yè)中員工與員工之間的利益關系。

我們加強了對企業(yè)現(xiàn)金管理的要求，可以讓企業(yè)達到提高效率的目標，促使他的資金運用率提高。從而企業(yè)當中的資金運轉(zhuǎn)也得到了保證，同時可以更好地去防止企業(yè)中滋生腐敗的現(xiàn)象，高效地杜絕企業(yè)內(nèi)部滋生的各種貪腐形象。使得企業(yè)內(nèi)部更加穩(wěn)固。但是有很大一部分中型企業(yè)屬于個體、私營性質(zhì)。

在這些企業(yè)當中，企業(yè)領導集權現(xiàn)象嚴重，在現(xiàn)金管理方面缺乏一定的理論知識和專業(yè)知識，現(xiàn)金管理極為混亂。致使資金匱乏，資金的周轉(zhuǎn)率大大下降，內(nèi)部人員沒有進行一個及時良好的控制，不能夠精確的預測資金持有，難以保證資金充足的流動量。

針對其中現(xiàn)金管理部分的財務人員來說，大部分人都沒有經(jīng)過一個專門化、系統(tǒng)化的知識教育，無證上崗的現(xiàn)象也越來越多，現(xiàn)金管理與財務管理不分，沒有一個專制的現(xiàn)金管理人員，現(xiàn)金管理的職能由企業(yè)人員或者企業(yè)之中的主管人員進行，導致內(nèi)部的管理出現(xiàn)極其混亂，責任不明確的現(xiàn)象，進而導致中型企業(yè)的難以發(fā)展。

2 中型企業(yè)現(xiàn)金管理出現(xiàn)的問題及其原因

2.1 缺乏現(xiàn)代經(jīng)營管理理念

社會在進步，經(jīng)濟也在不斷地發(fā)展，企業(yè)的步伐越走越快，相對傳統(tǒng)的觀念已經(jīng)不能將其超越了。究其原因，則可以看到一些管理者在管理方面還是被傳統(tǒng)觀念所禁錮，導致他們在管理時出現(xiàn)治理結構不完整、欠缺的經(jīng)營方式以及對于一些企業(yè)來說抗風險能力不強、企業(yè)產(chǎn)品技術含量不高，可持續(xù)發(fā)展觀念不強，這就促使了金融信貸的風險變高。

一般而言如果中型企業(yè)沒有一個完善好的經(jīng)營目標，破產(chǎn)和倒閉的風險都會隨之而來，并且可能性也在逐步上升。也就是由于這些原因的阻礙，讓銀行對中型企業(yè)在進行貸款時的條件變得更加嚴格，即便是有著較為寬松的條件，都必須要有可以用來抵押的物品。目前我國中型企業(yè)并沒有處在一個健康的狀態(tài)，同時企業(yè)內(nèi)部管理的水平也是處在一個中下游的水平。

2.2 中型企業(yè)籌資渠道比較狹窄

在我國，現(xiàn)在中型企業(yè)籌資方式相對來說是比較單一的，通常情況向銀行的信貸來進行資金的聚集。但近幾年開放的政策也會有企業(yè)發(fā)行債券等，相比較有的中型企業(yè)則無法進行債券的發(fā)行來進行資金的籌集，因為他們并不具備發(fā)行債券的能力同時也沒有償還的能力。

根據(jù)目前的現(xiàn)狀分析，中型企業(yè)資金的主要來源還是自己擁有的資金和銀行等金融機構的貸款。實際上，中型企業(yè)要從銀行進行貸款也是非常困難的。

2.3 資本市場的缺陷

從直接性的進行資金聚集的各種渠道來看，企業(yè)中的資金來源一般情況而言是由股票和債券這兩種方式來進行的。礙于我國的資本市場相比較發(fā)展的并不是很快、發(fā)展的不完善，過于緩慢的發(fā)育，因此企業(yè)運用債券市場以及股票市場進行資金的獲取所占據(jù)的比重開始走著下坡路。據(jù)統(tǒng)計能夠進債券市場進行的資金獲取的只有很少一部分經(jīng)濟效益高、信譽良好的國有大型企業(yè)才可以；而股票的方式則更為少之又少，它的風險程度則更是高，因此向銀行借款現(xiàn)在來說還是企業(yè)進行資金獲取的主要渠道。

2.4 信用擔保環(huán)境的影響

眼下，全國的中型企業(yè)在一定的程度上受制于信用擔保體系的不完整性和欠缺性的制約，這往往導致了企業(yè)在此期間的資金獲取。在計劃經(jīng)濟條件的制約下，占據(jù)絕對多數(shù)的是國有企業(yè)，這之中由于政府和企業(yè)的政企不分離，產(chǎn)權的不明確，政府的政策需要和政府行為便可以決定企業(yè)獲取資金多少，這時唱主角的便是國家的信用了，即使之前發(fā)揮著良好的作用，可結果卻不盡人意，造成了結果浪費、低效的慘淡局面。其中被一直拖欠的中型企業(yè)產(chǎn)品、它們的周期也不是很長﹑想要賴賬的社會成本可以算是十分小了，相反銀行等等一些金融機構對他們的欠款進行要回時的成本相對較大，正是這些原因，變成了商業(yè)銀行出現(xiàn)了一系列的呆賬﹑部分的壞賬。其中大部分的數(shù)額因為中型企業(yè)的逃費造成這些呆賬、壞賬的形成，讓整個社會中的中型企業(yè)受到牽連，整體的信用水平不高。盡管我國也在努力完善一些地方中型企業(yè)的信用擔保體系，可是這都只是一個最初的階段。

3 解決中型企業(yè)現(xiàn)金管理問題的對策

3.1 努力拓寬資金來源渠道

中型企業(yè)不能僅僅的單一的去運用那個自己長久以來未緊跟社會發(fā)展步伐的方式去進行現(xiàn)金方面的管理，不能只依靠停滯不前的眼觀將資金進行聚集，要去不斷探索，深入研究問題，找到新的籌集方式，從而高效的進行資金獲取。我們知道目前中型企業(yè)大多都為以在銀行貸款等獲取來的資金，思想以及方法都是比較不開放的，除過這些金融機構，我們也可以采用將社會中一些閑散人員的資金進行聚集，采用等的方式。

企業(yè)也需要大膽的開辟新的途徑，例如可以采取典當行與商品進行交換的新方式。其實所講的商品貿(mào)易無非就是給基礎商品的貿(mào)易提供了其本身所需要的金融方面的服務，這種類型的服務更好的使得企業(yè)以及對于消費者來說都是比較新穎的一種類型，資金的獲取渠道也不再單一。

3.2 靈活運用資金籌集的手段

現(xiàn)在我們之間有一部分企業(yè)中的經(jīng)營者總是習慣性地將現(xiàn)金管理層面出現(xiàn)的問題都片面的去認為這是在銀行與企業(yè)之間的一個現(xiàn)金借貸關系。其實這是由于他們的經(jīng)營理念過于傳統(tǒng)，其實除了這些常見的與銀行之間借貸形式以外的，還存在很多其他的方式，有一些物品和資產(chǎn)往往是不可以在銀行中進行抵押的，在這其中人們也會隨之選擇別的方式，類似于去典當行的方式來進行資金獲取。將企業(yè)中的一些資產(chǎn)避開一些個人所有家產(chǎn)、抵押的物資、變賣或是轉(zhuǎn)讓一些資產(chǎn)來實現(xiàn)企業(yè)中出現(xiàn)的困難被一次又一次的解決。然而最具有突然飛躍發(fā)展的有效手段即為企業(yè)中對無形資產(chǎn)和股份的轉(zhuǎn)讓和出售。親戚和朋友超級資金，向銀行借貸、找尋自己的合作伙伴尋求支持、客戶之間提前付的預付貨款、風險投資公司投資等都是相對而言一些比較成熟的手段。

3.3 不斷積累有效資產(chǎn)

資產(chǎn)是解決現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的問題被成功解決的最大法寶。只有順利的解決這個問題，企業(yè)必將發(fā)展的更為強大，對每個企業(yè)來說他們的生產(chǎn)經(jīng)營，直接加工、間接加工都需要企業(yè)不斷注入資金，而資金則是企業(yè)資產(chǎn)最有利的核心法寶，高質(zhì)量的資產(chǎn)往往也能夠使得企業(yè)的發(fā)展速度更快，更高效。

首先，企業(yè)在運營的整個過程中連續(xù)不間斷的增加企業(yè)有形資產(chǎn)的增量，這樣讓企業(yè)在進行資金聚集時不受到任何障礙，還能夠讓企業(yè)有一個好的運行。

其次，加快企業(yè)中先進技術、品牌效應等一些無形資產(chǎn)在企業(yè)中的價值。例如“必勝客”在產(chǎn)品策略執(zhí)行上，采用了本土化策略，并且將其融合在企業(yè)文化當中，現(xiàn)在已有了顯著成效?！氨貏倏汀叭腭v中國后，研究中華美食，與披薩相結合，創(chuàng)造出了風味獨特的餐點，不僅僅宣傳了企業(yè)文化，還融合了東方傳統(tǒng)。這些都是可以讓企業(yè)在金融機構獲得更高等級的金融信用，在之后向金融機構進行資金獲取更為方便。

3.4 注重企業(yè)宣傳推廣

企業(yè)如何，就必須讓人家及時的知道。它有什么樣的優(yōu)點，它的優(yōu)點存在于何處，要及時的擴大宣傳不斷推廣，加強廣泛的影響的程度，讓社會的認知度不斷增加，促使企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈地位眾所周知，使得大家耳熟能詳，同時要讓不同的金融機構對你產(chǎn)生認可，并且愿意與你進行合作，對你有著百分之百的信任，這樣一來企業(yè)的資金問題也得到了更好的解決。

所以我們要去宣傳我們的企業(yè)、告訴外界各界人士我們的企業(yè)如何的能夠和你們進行一個好的合作，我們現(xiàn)在社會中很多的企業(yè)也發(fā)現(xiàn)需要去大量的進行宣傳，而宣傳的手段也慢慢地變得多種多樣。

企業(yè)就像是一個人一樣，我們要給他華麗的外表，讓它吸引更多的金融機構。我們可以做宣傳片，可以在地鐵站、公交站點、中心廣場來進行一個大的推廣，讓更多的人首先知道我們企業(yè)的存在，再根據(jù)企業(yè)的優(yōu)勢所在，為他制作專門的介紹影響，不論是在向合作公司進行介紹還是向大眾進行企業(yè)文化的傳播，都是比較容易、快捷、方便的首要選擇。讓企業(yè)充分展現(xiàn)自己的優(yōu)勢、展示自己實力所在。

參考文獻：

[1]張朝輝.中型企業(yè)財務問題的主要現(xiàn)狀及對策[J].現(xiàn)代經(jīng)濟，2008（01）.

[2]韓國芹.探討企業(yè)現(xiàn)金管理問題[J].開放潮，2006（8）.