商業(yè)銀行信貸風險防范

方虹

摘 要：隨著銀行業(yè)市場化的推進，商業(yè)銀行要承受更多的國內(nèi)外同行競爭沖擊，經(jīng)營風險大增。加強經(jīng)營風險管理，是防范化解金融風險的主要手段，也是商業(yè)銀行提高綜合管理水平的重要課題。文章著重論述商業(yè)銀行風險的主要表現(xiàn)，分析產(chǎn)生風險的原因，提出風險防范的舉措。

關鍵詞：商業(yè)銀行 風險表現(xiàn) 產(chǎn)生原因 防范舉措

中圖分類號：F830

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）11-177-02

一、商業(yè)銀行風險涵義與表現(xiàn)

信貸風險是債務人因無力清償債務出現(xiàn)的風險，它是信貸資產(chǎn)經(jīng)營上的一種主要風險。為了避免和減少貸款風險，提高銀行經(jīng)濟效益，銀行不僅要掌握貸款風險管理的方法，同時要加強貸款過程的內(nèi)部控制，通過建立和健全銀行內(nèi)部貸款管理制度，防范貸款風險的發(fā)生。

1.信用風險。信用風險是指由于債務人未能按照與銀行所簽的合同條款履約而對銀行信貸資產(chǎn)收益造成的風險。由于信息不對稱，銀行對債務人的信用觀念和企業(yè)的財產(chǎn)真實情況缺乏掌握，導致風險的發(fā)生。主要是兩種情況：一是企業(yè)本身財務狀況不好，加上企業(yè)經(jīng)營不善，不能按合同規(guī)定償還貸款本息。二是企業(yè)負責人信用觀念不強，將還貸資金移作他用造成的風險。

2.操作風險。操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。操作風險依據(jù)風險成因又可細分為兩類：一類是操作失敗或失誤風險，包括人員風險、流程風險和技術風險等。另一類是操作策略風險，指在應對外部事件或外部環(huán)境時，如政治、稅收、監(jiān)管、政府、社會、市場競爭等。由于采取了不適當?shù)牟呗远鴮е聯(lián)p失的風險。操作風險直接與商業(yè)銀行的信貸管理體制有關，一旦發(fā)生，引起的損失可能非常巨大。

3.擔保風險。信貸擔保只是發(fā)放信貸的必要條件而不是發(fā)放信貸的充分條件。目前，商業(yè)銀行對信貸擔保還存在一種錯誤認識，即過于看重信貸擔保的作用，認為只要有信貸擔保就可以發(fā)放信貸。信貸擔保只是分散了信貸風險，提供了一種補償功能，但它不能改變借款人的信用狀況，也不能保證足額償還信貸，因此不能從根本上消除信貸風險。

4.價格風險。價格風險是指金融資產(chǎn)價格的變化而導致金融資產(chǎn)收益的損失。隨著金融市場的發(fā)展和創(chuàng)新，資產(chǎn)證券化使得銀行大量傳統(tǒng)形式的資產(chǎn)如銀行貸款可以進入二級金融市場進行交易。貸款的證券化是傳統(tǒng)的不可交易和流通的貸款轉(zhuǎn)化為可交易、可流通的貸款。銀行信貸資產(chǎn)在資本市場上的可轉(zhuǎn)讓性，在提高銀行資產(chǎn)流動性的同時，也使銀行面臨著價格風險。信貸價格的變化會及時反映到銀行的資產(chǎn)負債表上，并波及信貸資產(chǎn)的收益。

二、商業(yè)銀行信貸風險產(chǎn)生的原因

商業(yè)銀行信貸管理，從廣義上應該包括：制定和實施信貸政策，建立和健全內(nèi)部授權授信制度，制定、貫徹和執(zhí)行信貸操作程序，以及建立信貸風險監(jiān)測和控制機制等諸多相互協(xié)調(diào)、制約的制度系統(tǒng)及其對制度執(zhí)行效果的監(jiān)督系統(tǒng)。狹義上的商業(yè)銀行信貸管理僅指貸款發(fā)放前的調(diào)查工作、貸款存續(xù)期間的管理工作以及貸款出現(xiàn)風險后的監(jiān)督、控制和處理工作。

1.商業(yè)銀行的管理工作薄弱。表現(xiàn)為借款人和保證人的財務資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報告、催款通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對貸款的風險分析造成困難，也構成了依法收貸的障礙。

2.貸款和審貸分離執(zhí)行不嚴格。主要表現(xiàn)為：審貸分離機構設置遲緩，審貸分離機構流于形式，如信貸人員常常在貸款審批前已填好貸款合同、借據(jù)等法律文件和放款憑證，出現(xiàn)合同簽訂日期和貸款借據(jù)日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現(xiàn)象。

3.貸款“三查”制度不落實。主要表現(xiàn)為：一是貸前調(diào)查流于形式;二是貸中審查報送不嚴;三是貸后檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對借款人貸后資信情況、抵押物、質(zhì)押物的變化情況以及保證人經(jīng)營情況和或有負債的變化進行跟蹤調(diào)查。

4.商業(yè)銀行工作人員法律知識薄弱。主要有以下幾方面的問題：一是證人主體資格不符合法律規(guī)定的要求;二是一些商業(yè)銀行未對抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進行認真審查;三是按照《擔保法》規(guī)定必須辦理抵押登記的，未按法律規(guī)定辦理抵押登記，造成抵押行為無效;四是變更主合同主要條款、延長主債務履行期限或者加重主債務人債務數(shù)額，未征得保證人書面同意，致使保證合同無效或部分無效;五是不能充分運用法律有關訴訟時效中斷或中止的規(guī)定，維護銀行的依法收貸權。

5.商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督機制不健全。信貸管理制度存在漏洞，忽視對管理者的管理。主要表現(xiàn)在：一是一些基層行長權力過大，監(jiān)督約束機制沒有真正起到作用，造成一些基層行長亂批貸款、亂投資、亂擔保等;二是貸款責任無法落實，最終導致無人負責，不了了之;三是行長經(jīng)營目標考核辦法不科學，助長了行長經(jīng)營上的短期行為，為了完成指標任務，不得不采取違規(guī)的做法。

三、防范風險的對策措施

1.商業(yè)銀行須增強全面風險控制意識。商業(yè)銀行風險往往具有隱蔽性、突發(fā)性和破壞性，商業(yè)銀行須增強全面風險控制意識，時刻拉緊風險控制這根弦。要掌握銀行風險點的分布狀態(tài)、特征及走向，有效防范化解風險點，加強對風險點的前瞻性研究。要知道，內(nèi)部控制，特別是風險點的控制失靈是導致銀行損失和破產(chǎn)倒閉的重要原因，這不能不引起銀行業(yè)的警醒和深思。

2.商業(yè)銀行須構建完善風險點管理體系。商業(yè)銀行只有構建一套科學、全面、系統(tǒng)、高效、制度化、規(guī)范化、法制化管理體系，才能確保各種風險控制在規(guī)定范圍之內(nèi)，確保發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實現(xiàn)，確保資源效率的提高和各項業(yè)務的穩(wěn)健運行。建立和完善業(yè)務規(guī)章制度，增強制約機制的認真執(zhí)行和進一步完善業(yè)務規(guī)章制度，是強化風險點控制，構建完善風險點管理體系的根本保證。

3.商業(yè)銀行須落實全員工作責任制。商業(yè)銀行要在完善內(nèi)控制度措施基礎上落實全面工作責任制。根據(jù)會計工作可能出現(xiàn)的風險，結合工作實際，把操作程序、業(yè)務管理、崗位職責與操作規(guī)范、工作質(zhì)量、安全考核等方面的因素考慮進去，健全規(guī)章制作，用制度指導日常工作。同時制定崗位職責與操作規(guī)范，成立工作質(zhì)量考核、案件防范、計算機安全管理等領導小組，逐級簽訂崗位責任書，建立一個層層負責、相互制約、獎懲分明的全面工作責任制度。

4.商業(yè)銀行須嚴肅責任追究，要建立健全案件責任追究制度，加大責任追究力度。一方面要實行差別化處理，要鼓勵自查、自糾、自首、舉報，對提供線索、業(yè)已查實的舉報人員要給予獎勵;對檢查發(fā)現(xiàn)或暴露的案件，要在分清責任的基礎上，進行“雙線問責”，嚴格追究責任人和相關領導的責任;另一方面要追究業(yè)務管理部門、內(nèi)部審計部門的失職責任;涉及違法犯罪的，要及時移送司法機關追究刑事責任。

參考文獻：

[1] 中國銀行監(jiān)督管理委員會，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，關于進一步加強銀行業(yè)違法違規(guī)案件防范和查處工作的通知，2004

[2] 張吉光.商業(yè)銀行操作風險識別與治理[M].北京：中國人民大學出版社，2005

[3] 田永強.系統(tǒng)論在銀行風險管理中的問題.金融時報，2003

（作者單位：溫州銀行昆陽支行 浙江溫州 325000）

（責編：李雪）