基于人員因素的商業(yè)銀行操作風險管理

作者簡介：李田莉（1988-），女，漢，山東人，碩士研究生，中國海洋大學，研究方向：會計理論與方法。

摘要：人員因素是致使商業(yè)銀行發(fā)生操作風險的重要原因。國內外發(fā)生的一系列重大商業(yè)銀行操作風險事件中有很大一部分是由人員因素造成的。本文以法國興業(yè)銀行事件為例嘗試從操作風險的人為性入手，通過對人員因素進行分析進而提出完善法國興業(yè)銀行操作風險管理的建議。

關鍵詞：商業(yè)銀行；操作風險；人員因素

近年來，國內外銀行因未能妥善管理操作風險而遭受重大損失的事件迭出不窮，諸如2008年震蕩歐洲金融的法國興業(yè)銀行欺詐案等。隨著這一系列由操作風險所導致的金融案件的相繼暴露，操作風險作為一種古老的風險引起了人們的注意和重視，不論是學術界還是金融界再次興起了研究操作風險的熱潮。

一、商業(yè)銀行操作風險理論概述

1.操作風險的定義及分類

操作風險在商業(yè)銀行產(chǎn)生和發(fā)展過程中始終如影隨形。盡管操作風險很早就被提出來了，但直到20世紀90年代才成為學術界討論的熱點。對于操作風險的界定，目前還沒有統(tǒng)一的觀念與認識。巴塞爾委員會于2004年給出了操作風險的定義，即由不完善或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。該定義包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。巴塞爾委員會給出的操作風險的定義是從銀行監(jiān)管者的角度來界定的，對銀行經(jīng)營上有警示作用，但并不能完全滿足各個商業(yè)銀行進行實際的操作風險管理活動，因而各國商業(yè)銀行大多以此為基礎，紛紛制定適合自身環(huán)境的定義。

《巴塞爾新資本協(xié)議》按風險成因劃分將操作風險劃分七類，包括內部欺詐，外部欺詐，就業(yè)政策和工作場所安全，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務活動，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務中斷和系統(tǒng)失敗，執(zhí)行、交割及流程管理。在這七類操作風險類型中就有六類與銀行內部人員相關，是由于有意或無意的人為操作失誤所造成。

2.操作風險的特征

市場風險、信用風險以及操作風險是目前商業(yè)銀行面臨的最主要的風險。操作風險主要有以下特征：第一，顯著的內生性。操作風險始終存在并內在于各個業(yè)務操作之中，只能防范卻不能消除，表現(xiàn)為可控的內生性風險。而信用風險和市場風險則主要是由外部因素引發(fā)的，具有外生性特點。第二，廣泛覆蓋性。市場風險和信用風險僅涵蓋于商業(yè)銀行部分業(yè)務環(huán)節(jié)之內，而操作風險卻分布廣泛，幾乎滲透于商業(yè)銀行所有業(yè)務環(huán)節(jié)中，具有廣泛覆蓋性。第三，較強的人為性。信用風險和市場風險主要受經(jīng)濟環(huán)境等外部因素影響，而操作風險與人的關系密不可分，操作風險存在于所有的與人員操作相關的業(yè)務環(huán)節(jié)中，具有較強的人為性。第四，不對稱性。信用風險和市場風險的風險與收益存在對應關系，風險越大則收益就越高。但不適用于操作風險，商業(yè)銀行承擔較高的操作風險往往帶來難以預料的損失，是一種純粹的風險。

3.引發(fā)商業(yè)銀行操作風險的動機分析

基于委托代理理論，商業(yè)銀行與其從業(yè)人員之間存在著委托代理問題。作為理性的經(jīng)濟人，銀行從業(yè)人員追求的是自身利益的最大化， 銀行追求的則是銀行利潤的最大化，而這種利益的沖突就是商業(yè)銀行發(fā)生操作風險的根本所在。當面臨極大的利益誘惑時，銀行從業(yè)人員往往會違規(guī)操作，不惜一切代價采取各種手段謀求利益，諸如銀行人員通過欺詐的方式騙取銀行資金為自身牟利等。

但是，促使銀行從業(yè)人員違規(guī)的動機并只是單純的個人收益的最大化。馬斯洛需求層次理論告訴我們，人類不但有維持生存的生理需求，還有追求榮耀、渴望被尊重等更高層次的需求。同樣，銀行從業(yè)人員也會謀求自我尊重和他人尊重以及個人理想等的自我實現(xiàn)。因而，銀行從業(yè)人員有動機進行其認為可靠的能夠帶來巨額收益的投資，以此贏得同行人員的尊重和管理層認可、賞識。

二、基于人員因素對法國興業(yè)銀行虧損案的分析

1. 法國興業(yè)銀行事件及其人為性特征

一提到“操作風險”，時隔今日映入人們腦海的首先是巴林銀行事件，它儼然成為了操作風險的代稱。當我們對巴林銀行倒閉案進行全程回顧時，我們很難忽視巴林銀行肇事者尼克·里森及其銀行高管在促使巴林銀行最終破產(chǎn)倒閉的過程中充當?shù)慕巧?。巴林銀行倒閉事件震驚了國際銀行界， 操作風險的高危性和破壞性使得金融界、各國監(jiān)管部門和理論界備受震驚，開始高度關注操作風險。

然而，歷史的悲劇再次上演，2008年法國興業(yè)銀行發(fā)生高達49億歐元的虧損案，使得法國興業(yè)銀行一度陷入危機。同巴林銀行事件如出一轍， 交易員蓋維耶爾未經(jīng)授權違規(guī)交易股指期貨，最終使得法國興業(yè)銀行遭受巨額損失，并且創(chuàng)下了史上單筆金額損失最高的紀錄。法國興業(yè)銀行巨額虧損事件充分體現(xiàn)了操作風險對商業(yè)銀行的影響。在此之前，法國興業(yè)銀行一直以其出色的風險控制而聞名于世， 然而蓋維耶爾一個人的行為卻給這個老牌的銀行帶來了巨大的災難。

由此可見，人員因素引發(fā)的操作風險對商業(yè)銀行的影響巨大、危害極高。因而，操作風險具有顯著的人為性，商業(yè)銀行在操作風險管理活動中需要高度重視人員因素。

2.影響商業(yè)銀行操作風險的人員因素分析

（1）薪酬制度及激勵機制

商業(yè)銀行的薪酬制度及激勵機制對銀行員工的思想行為具有極大的影響力。一般而言，商業(yè)銀行提高員工的薪酬待遇，并將其薪酬等級與業(yè)績水平相掛鉤，能夠緩解銀行與員工因委托代理關系而產(chǎn)生的利益沖突，從而減少由銀行內部人員導致的操作風險事件。然而，銀行提高薪酬不一定就能夠降低商業(yè)銀行操作風險。過高的薪酬待遇水平，相反可能會激起銀行員工追求高風險的熱情，從而增加了操作風險發(fā)生的幾率。此外，由馬斯洛需求層次理論可知，銀行人員在滿足基本的生存需求之后可能會進一步追求更高層次的需求，諸如期望獲得主管和同事的認可和尊重等。因而，要想減少銀行人員處于以上動機而導致的操作風險事件，就必須改變過于激進和一味追求業(yè)績的企業(yè)文化。

法國興業(yè)銀行是銀行激進派的代表，倡導激進的企業(yè)文化，鼓勵員工不斷提升業(yè)績水平。法國興業(yè)銀行的交易員最終拿到的薪酬及獎金與其業(yè)務績效水平直接相關，即業(yè)務績效水平越高，交易員的薪酬及獎金就越高，也就更有可能獲得賞識和晉升。受這種激勵機制的影響，交易員往往甘于冒險，為銀行賺取更高的利潤，當然也給銀行留下了風險的隱患。

雖然蓋維耶爾此前在法國興業(yè)銀行很努力地工作但由于是二流商學院的畢業(yè)生，卻并不受重視。作為一名普通的交易員，蓋維耶爾如果拿不到獎金，他就只能拿取較低的基本薪水。因而，他極其渴望得到身邊同事的認可和尊重并期望獲得上司的賞識和提拔。在這種心理動機影響下，蓋維耶爾開始進行違規(guī)操作，未經(jīng)授權而投機股指期貨，最終使法國興業(yè)銀行以損失高達49億歐元的慘烈局面而收場。

由此可見，“唯業(yè)績論”的薪酬制度及激勵機制，加重了銀行從業(yè)人員的賭徒心理。銀行員工為了提高自身的業(yè)績而為商業(yè)銀行賺取高額利潤進而獲取同事的尊重及上司的認可提拔，往往會鋌而走險，由此增加了商業(yè)銀行發(fā)生操作風險的可能性。

（2）內部控制機制

商業(yè)銀行健全的內部控制機制能夠及時有效的對操作風險進行防范和控制，從而最大限度地減少由銀行人員導致操作風險發(fā)生的幾率。法國興業(yè)銀行事件的發(fā)生直接是由期貨交易員蓋維耶爾對金融產(chǎn)品走勢的判斷失誤引發(fā)的，然而其深層原因在于法國興業(yè)銀行的內控機制存在缺陷而引發(fā)操作風險。

通過分析法國興業(yè)銀行的內部環(huán)境，我們可以發(fā)現(xiàn)法國興業(yè)銀行激進、高績效的企業(yè)文化使得員工將風險置于腦后，而管理人員置之不管使得原本嚴格的審核制度近乎形同虛設。風險控制部門沒有堅守職業(yè)操守，風險評估過程存在嚴重問題，輕信了蓋維耶爾的謊言。另外，法國興業(yè)銀行沒有考慮到不相容崗位人員的流動問題。

蓋維耶爾在做交易員之前，曾經(jīng)供職于監(jiān)管交易的中臺多個部門，因而對風險控制流程極為熟悉，經(jīng)驗極為豐富。憑借著曾供職于中后臺多年的經(jīng)驗，利用技術漏洞以及內部監(jiān)督的缺失，他刻意地避開了監(jiān)控系統(tǒng)進行較長時間的違規(guī)操作。因此可見，有效地內控機制對商業(yè)銀行風險防范和控制能力意義重大。

三、針對人員因素完善商業(yè)銀行操作風險管理的建議

1.完善薪酬制度及激勵機制

科學合理的薪酬制度及激勵機制關系到商業(yè)銀行經(jīng)營績效的優(yōu)劣和人力管理的成功與否。商業(yè)銀行不應該把員工的業(yè)績水平作為考核評價的唯一標準。商業(yè)銀行在考慮對員工進行加薪以及職位晉升時，應該綜合考慮員工在任職期間的表現(xiàn)，諸如員工是否有違規(guī)操作行為，以及違規(guī)操作造成的損失程度等，并應該加大這一比重。商業(yè)銀行要使其激勵機制有效發(fā)揮作用，就必須將懲罰機制與激勵機制有機結合，一方面要對銀行人員的出色業(yè)績進行獎勵，另一方面要加大對銀行人員違規(guī)行為的懲罰力度，并將員工因違規(guī)操作導致?lián)p失的行為計入檔案，以此警戒員工。

盡管法國興業(yè)銀行已經(jīng)建立了較完善的操作風險管理體系，但并未真正發(fā)揮作用。這與它的企業(yè)文化密不可分。因而，要想改變商業(yè)銀行“唯業(yè)績論”的文化理念，就必須重視風險管理文化的構建，有效培養(yǎng)上到管理層、監(jiān)管層下到普通職員的操作風險意識，營造操作風險管理的整體氛圍。

2.完善人員管理

銀行操作風險管理的實質是對人的管理，操作風險管理必將落實到每個員工的具體操作上。

商業(yè)銀行在進行新員工招聘時要提高甄別能力，科學合理的判斷應聘人員的真實水平，而不只是看其學歷水平。另外，員工的能力與崗位要相匹配。減少如蓋維耶爾因不被上司認可強烈期望證明自己而越權違規(guī)操作行為，進而降低操作風險發(fā)生的可能性。在人員選拔任用上，要改變以往重業(yè)務輕管理、重績效輕品行的情況。

商業(yè)銀行要加強對員工的職業(yè)操守和價值觀進行教育和培訓，不斷增強員工的操作風險防范意識，提高員工的道德素質和業(yè)務素質，引導員工樹立正確的風險價值觀，促使員工堅守職業(yè)道德和職業(yè)操守，從而減少操作風險事件的發(fā)生。

3.健全商業(yè)銀行內控制度

健全的內部控制制度，能夠使商業(yè)銀行及時有效發(fā)現(xiàn)銀行人員在業(yè)務活動中的違規(guī)操作行為，從而迅速采取有效措施進行控制，由此降低操作風險的發(fā)生的可能性。內部控制機制是一個整體系統(tǒng)，可以將操作風險管理與培訓、績效考核、薪酬福利聯(lián)系在一起。針對內部監(jiān)督的缺失，商業(yè)銀行應該設立獨立的部門專門對銀行的交易活動進行監(jiān)督，并對內控系統(tǒng)的各個環(huán)節(jié)進行嚴格檢查以防范操作風險的發(fā)生。此外，商業(yè)銀行在進行風險控制時，除了貫徹不相容崗位相分離的原則外，還要重視不相容崗位人員的流動問題，對這些人員的業(yè)務活動務必要進行嚴格審查和有效監(jiān)控。

綜上，人員因素引發(fā)的操作風險對商業(yè)銀行造成的影響極為重大。操作風險管理是一個長期的、不斷探索過程，要注重操作風險控制文化的培育、完善內部控制制度、制定合理的薪酬及激勵制度以及加強人員的管理。（作者單位：中國海洋大學）

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