企業(yè)科技貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金問(wèn)題分析

摘要：文章就對(duì)中小型科技企業(yè)貸款融資難的現(xiàn)狀、企業(yè)科技貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金抑制因素進(jìn)行分析，找到企業(yè)發(fā)展中的不足，制定科學(xué)的解決方案，為企業(yè)科技創(chuàng)新提供資金的支持。

關(guān)鍵詞：企業(yè)發(fā)展;科技貸款;風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

一、 當(dāng)前我國(guó)企業(yè)科技貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的概況、存在的問(wèn)題及原因分析

1. 企業(yè)科技貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金概況。中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中會(huì)存在一定的融資難問(wèn)題，在科技創(chuàng)新以及企業(yè)其他綜合實(shí)力方面相對(duì)比較落后，他們的發(fā)展離不開(kāi)國(guó)家政策的支持，需要降低市場(chǎng)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)。為了鼓勵(lì)這些企業(yè)的進(jìn)步，政府要給予其一定的政策支持，企業(yè)科技貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金隨之提出。

為了幫助更多中小型企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得相應(yīng)的市場(chǎng)地位，國(guó)家與其相關(guān)銀行簽訂協(xié)議，撥款財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)立企業(yè)科技貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用補(bǔ)貼銀行的方式和銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)形成三方風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保機(jī)制，這樣能夠幫助更多的中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展，為他們提供更多的資金支持，解決銀行貸款難的問(wèn)題。

通過(guò)企業(yè)科技貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的設(shè)置，可以降低企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)，增加中小企業(yè)融資的渠道，實(shí)現(xiàn)地區(qū)之間的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、協(xié)調(diào)發(fā)展。政府要積極展開(kāi)與銀行的合作，鼓勵(lì)和引導(dǎo)銀行加大對(duì)中小科技企業(yè)的貸款，完善金融服務(wù)制度和工作。同時(shí)還要?jiǎng)?chuàng)新貸款模式，充分發(fā)揮財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼功能，確保中小企業(yè)順利運(yùn)行，降低中小企業(yè)銀行貸款違約資金，促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)的全面發(fā)展，實(shí)現(xiàn)我國(guó)科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步。

2. 科技貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金存在的問(wèn)題及原因分析。

（1）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金支持的行業(yè)較少。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)局勢(shì)的變化，非公有制經(jīng)濟(jì)的不斷完善，中小企業(yè)的數(shù)量在不斷增多，原有的發(fā)展方式已經(jīng)不能夠適應(yīng)當(dāng)前社會(huì)發(fā)展的需求，我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金項(xiàng)目已經(jīng)開(kāi)始深入到五金、造紙、電氣制造等行業(yè)，成為物質(zhì)生產(chǎn)傳統(tǒng)制造業(yè)中的重要服務(wù)項(xiàng)目。但是，該內(nèi)容對(duì)于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)如IT業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)等產(chǎn)業(yè)的涉及相對(duì)較少。當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金主要以小額貸款為主，用于流動(dòng)資金補(bǔ)充，這種方式根本無(wú)法適應(yīng)中小科技企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的需求。眾所周知，科技型的中小企業(yè)成長(zhǎng)過(guò)程比較緩慢并且在市場(chǎng)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)性較大，需要完善的資金融通體系來(lái)對(duì)其進(jìn)行支持，為他們的發(fā)展提供相適應(yīng)的服務(wù)。

中小型高新技術(shù)企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期需要由穩(wěn)定的資金支持，同時(shí)還要聘請(qǐng)大量的技術(shù)人員，這樣可以為今后的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。近些年來(lái)，我國(guó)加強(qiáng)對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的支持力度，鼓勵(lì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，制訂了一系列的政策。但是由于中小企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力較低，在市場(chǎng)發(fā)展中不能夠充分發(fā)揮自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，從而會(huì)影響到他們的進(jìn)一步發(fā)展。企業(yè)在融資的過(guò)程中內(nèi)部融資相對(duì)較為困難，而外部融資時(shí)由于受到各種因素的限制，所能融到的資金有限，不能夠支持他們后續(xù)的發(fā)展。銀行在實(shí)行貸款時(shí)，從自身的安全性、盈利性以及流動(dòng)性出發(fā)，將中小科技企業(yè)的貸款申請(qǐng)排除在外，影響到中小企業(yè)發(fā)展水平。

（2）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金支持的科技貸款類(lèi)型較少。在對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行支持的過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金項(xiàng)目可以用于貸款抵押、擔(dān)保貸款、貼現(xiàn)貸款三方面，但在信用貸款及知識(shí)產(chǎn)權(quán)抵押貸款中作用甚微。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，他們本身沒(méi)有較多的資金和設(shè)備，在帶寬上的難度較大，從而影響到他們今后正常的發(fā)展。通過(guò)實(shí)際調(diào)查我們發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金支持的科技貸款，它的數(shù)目以及規(guī)模相對(duì)都比較小，不能夠?yàn)楦嗟钠髽I(yè)提供相應(yīng)的發(fā)展保障。大多數(shù)的企業(yè)還需要以擔(dān)保貸款為主，這樣會(huì)增加企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)性。一些銀行雖然希望通過(guò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款來(lái)幫助中小科技企業(yè)進(jìn)行發(fā)展，但是由于我國(guó)缺乏完備的知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律。對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可使用權(quán)是否屬于《擔(dān)保法》中的相關(guān)規(guī)定不夠明確。同時(shí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)在評(píng)估時(shí)比較難，會(huì)存在較大的爭(zhēng)議性。除此之外，知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資還存在較多的不確定性的風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資制度不完善，風(fēng)險(xiǎn)性就會(huì)大大提升。銀行在實(shí)施專(zhuān)業(yè)貸款投資合作的時(shí)主要采取企業(yè)股權(quán)形成完成知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資，這種方式可以在一定程度上加大銀行風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也會(huì)影響企業(yè)的發(fā)展。銀行在駕馭知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的能力還達(dá)不到我國(guó)實(shí)際發(fā)展的需求，使得中小企業(yè)在融資時(shí)不能夠充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)，降低融資的難度和風(fēng)險(xiǎn)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押流動(dòng)性比傳統(tǒng)不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保貸款較弱，這些都會(huì)導(dǎo)致中小科技企業(yè)在貸款的過(guò)程中存在較大的難度。

（3）科技貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金項(xiàng)目示范效應(yīng)大于實(shí)際效應(yīng)。許多中小科技企業(yè)在進(jìn)行貸款時(shí)，由于政策宣傳力度不足，在實(shí)際的操作中由于制度不健全，最終導(dǎo)致科技貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金項(xiàng)目示范效應(yīng)大于實(shí)際效應(yīng)。許多中小企業(yè)的參與度不足，提供信貸服務(wù)體系體統(tǒng)合力沒(méi)有形成，積聚效應(yīng)不夠明顯。當(dāng)前我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部的相關(guān)政策還不夠完善，大部分金融機(jī)構(gòu)對(duì)金融創(chuàng)新手段并不完全信任，多數(shù)企業(yè)處于觀望階段。我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金項(xiàng)目在一些地區(qū)雖然取得了一定的成績(jī)，但是還存在比較多的問(wèn)題，科技貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金項(xiàng)目沒(méi)有真正發(fā)揮它的效應(yīng)，許多中小科技企業(yè)在申請(qǐng)上還存在較多的問(wèn)題，不能及時(shí)為其解決貸款難的問(wèn)題。而且該種科技貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性較高。如果不能夠及時(shí)解決，最終可能會(huì)影響到中小科技企業(yè)的發(fā)展水平。

二、 準(zhǔn)備金數(shù)理模型

1. 我國(guó)金融體制下的準(zhǔn)備金模型。從我國(guó)金融體制方面來(lái)看，我國(guó)目前的金融體系以國(guó)有商業(yè)銀行為主導(dǎo)，體制相對(duì)僵化，不利于推行新政策，不利于中小企業(yè)的快速發(fā)展。在對(duì)自身進(jìn)行完善的過(guò)程中，國(guó)有商業(yè)銀行雖然已經(jīng)形成了統(tǒng)一股份制改革，但是領(lǐng)導(dǎo)行政級(jí)別仍然鮮明，仍主要以國(guó)有資產(chǎn)為主。在吸收存款后他們可以不通過(guò)貸款給企業(yè)，而是存入到中國(guó)人民銀行，這樣他們從中受到的存款利息高于貸款的利息，使得商業(yè)銀行貸款的欲望不大，尤其是對(duì)于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力較小的中小科技企業(yè)來(lái)說(shuō)，在融資貸款時(shí)難度更大。科技企業(yè)投報(bào)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金失敗原因，主要有審批時(shí)間長(zhǎng)、錯(cuò)過(guò)先導(dǎo)優(yōu)勢(shì)或者企業(yè)自動(dòng)放棄等。

2. 企業(yè)科技貸款準(zhǔn)備金模型的試構(gòu)建。中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，技術(shù)含量較低，營(yíng)銷(xiāo)渠道較為狹窄，產(chǎn)品差異化程度較低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也較差。作為商業(yè)銀行，在信貸風(fēng)險(xiǎn)防范中，我們更須知道其風(fēng)險(xiǎn)成因，才能更好地實(shí)現(xiàn)其風(fēng)險(xiǎn)的管理。在信貸風(fēng)險(xiǎn)防范中，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等均為商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)借貸前調(diào)查的關(guān)鍵要素。盡管如此，因信息渠道、時(shí)間成本、分析能力等因素的限制，商業(yè)銀行不可能完全地了解中小企業(yè)的確切信息，其中包括公司現(xiàn)金流量、貸款目的、公司發(fā)展態(tài)勢(shì)等。作為商業(yè)銀行，它們僅能按照平均信譽(yù)水平發(fā)放貸款，并將借貸方授信的情況與平均信譽(yù)作深入的對(duì)比分析，通過(guò)確定其指標(biāo)大小，實(shí)現(xiàn)其借貸。經(jīng)過(guò)其科技貸款的分析，我們不妨構(gòu)建如下的模型：

就其風(fēng)險(xiǎn)成本考慮，我們可通過(guò)構(gòu)建不同因素的影響指標(biāo)，可調(diào)整其銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收入（RAROC）=（貸款附加費(fèi)+貸款利息收入一資金成本一運(yùn)營(yíng)成本一預(yù)期損失）/經(jīng)濟(jì)成本。

貸款風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收入為凈收益和預(yù)期損失之差;凈收益大小就相當(dāng)于利息收入以及經(jīng)營(yíng)成本C、負(fù)債成本D之間的差值的大小，其中的計(jì)算公式如下：

RAROC=（A*B-D-C-EL）/EC

可以推導(dǎo)出基于RAROC的貸款定價(jià)公式：

R=（RAROC*EC+EL+C*L+i*D）/L=EL/L+[（RAROC- i）*EC]/L+c+i。其中：A為貸款額，i為資金成本，D為負(fù)債數(shù)額，B為銀行貸款利率，C為運(yùn)營(yíng)成本率大小，EC為經(jīng)濟(jì)資本，EL為預(yù)期損失金額大小。通過(guò)其數(shù)學(xué)指標(biāo)大小確定，其公式必須考慮到政府的效用，為此，在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分析，我們必須確定指標(biāo)大小，經(jīng)過(guò)其政府、貸款企業(yè)與銀行的三方分析，在其企業(yè)創(chuàng)新的項(xiàng)目，其審核的概率必須考慮到其情況大小，確定其公式：

RAROC=（A*B-D-C-EL-S-Q）/EC

為此，我們可推導(dǎo)其公式大小，RAROC=（A*B-D-C-EL-S+Q）/EC，其中S為政府風(fēng)險(xiǎn)收益，Q為政府為此的審核成本大小。就其政府項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，才能通過(guò)貸款準(zhǔn)備資金，為公司的發(fā)展奠定更為堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。在政府、商業(yè)銀行與企業(yè)三方面的影響效用，如何通過(guò)其示范效應(yīng)，增強(qiáng)其公司的技術(shù)研發(fā)能力，才是我們未來(lái)必須考慮的。為此，在結(jié)合政府影響因素的前提下，以作為管理決策基礎(chǔ)，在實(shí)施成本分?jǐn)偂L(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)量和經(jīng)濟(jì)資本成本測(cè)算后，銀行可進(jìn)一步構(gòu)建基于全成本（資金成本、運(yùn)營(yíng)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本和經(jīng)濟(jì)資本成本）的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后盈利分析。在考慮綜合成本的基礎(chǔ)上，我們必須通過(guò)其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，考慮其風(fēng)險(xiǎn)成本，并衡量三方的風(fēng)險(xiǎn)成本。

為此，我們不妨通過(guò)矩陣說(shuō)明，并轉(zhuǎn)移其銀行風(fēng)險(xiǎn)，確定其盈利大小，其S-XYZ到S′-X′Y′Z′的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移變化為：

X′Y′Z′=R（XYZ-B）（1）

其中R為風(fēng)險(xiǎn)收益，B為銀行風(fēng)險(xiǎn)成本大?。?/p>

R=a1 a2 a3b1 b2 b3c1 c2 c3，B=BXBYBZ（2）

我們不難知道，通過(guò)確定R，B，X′，Y′，Z′，從確定科技項(xiàng)目的可性，并在S-XYZ中的坐標(biāo)與其轉(zhuǎn)移大小m（x，y，z）和m′（x′，y′，z′），并進(jìn)一步確定政府與銀行之間的收益與風(fēng)險(xiǎn)大小，從而為公司科技貸款成本評(píng)估奠定更為堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

為此，我們可確定S、S′為坐標(biāo)原點(diǎn)建立輔助坐標(biāo)系S-uvw和S′-u′v′w′，其中u，v，w三軸及u′，v′，w′三軸分別平行于X，Y，Z三軸。此時(shí)，我們不難知道，其Sm、S′m′與SS′處于平衡的狀態(tài)，即其政府、銀行與公司處于利益均衡，其模型數(shù)值為0，有數(shù)學(xué)模型：

BX BY BZu ?v ?wu′ v′ w′=0（3）

其中：

uvw=xy-f（4）

u′v′w′=a′1 a′2 a′3b′1 b′2 b′3c′1 c′2 c′3x′y′-f′=R′x′y′-f′（5）

經(jīng)過(guò)其模型分析，其項(xiàng)目可實(shí)施，三方風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益均分。為此，綜合評(píng)估其貸款能力，對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)成本的進(jìn)一步降低有著重要的現(xiàn)實(shí)價(jià)值。

三、 構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金科學(xué)使用體系

1. 建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理機(jī)構(gòu)。在實(shí)施企業(yè)科技貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)該要積極建立相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)，這樣可以更好的保證資金的使用狀況，提升中小科技企業(yè)的貸款能力，促進(jìn)我國(guó)中小科技企業(yè)的發(fā)展水平。在以往政府撥付的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金中，主要還是由原來(lái)的生產(chǎn)促進(jìn)中心代為管理，該機(jī)構(gòu)對(duì)這些資金的使用管理不夠科學(xué)，從而會(huì)影響到中小科技企業(yè)的發(fā)展。因此在今后的政策中，需要相關(guān)部門(mén)設(shè)立專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)不僅要負(fù)責(zé)管理國(guó)家相關(guān)的專(zhuān)項(xiàng)資金，同時(shí)還要負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理各聯(lián)合風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金試點(diǎn)。專(zhuān)項(xiàng)資金到位后應(yīng)該要按照不同地區(qū)的狀況來(lái)分配相應(yīng)的資金，支持更多中小科技企業(yè)的發(fā)展。要做到專(zhuān)款專(zhuān)用，避免職責(zé)混淆，提升資金的使用效率，保證風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理質(zhì)量，為更多中小科技企業(yè)的發(fā)展提供良好的政策環(huán)境，促進(jìn)我國(guó)中小科技企業(yè)的發(fā)展水平。同時(shí)還要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金使用狀況進(jìn)行監(jiān)督，定期向國(guó)家財(cái)政部門(mén)反映風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理機(jī)構(gòu)的運(yùn)行狀態(tài)，減少中小企業(yè)貸款的阻力，為企業(yè)提供更多的政策服務(wù)。

風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理機(jī)構(gòu)要不斷提升管理人員的專(zhuān)業(yè)能力，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)企業(yè)的審批，提出相對(duì)補(bǔ)償及審批意見(jiàn)，要選取優(yōu)秀銀行信貸行業(yè)人員，對(duì)審批細(xì)節(jié)進(jìn)行處理，按照正規(guī)的審貸流程對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審核，并對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)的報(bào)告。除此之外還需要加強(qiáng)對(duì)相關(guān)人員的培訓(xùn)，增強(qiáng)他們的專(zhuān)業(yè)能力，更好的為企業(yè)提供資金服務(wù)，讓企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)良好的發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的管理機(jī)構(gòu)還要加大對(duì)該項(xiàng)目的宣傳，不僅要加強(qiáng)對(duì)單個(gè)試點(diǎn)銀行的合作，還可以通過(guò)其他渠道進(jìn)行宣傳，加大中小企業(yè)對(duì)該項(xiàng)政策的認(rèn)識(shí)。

2. 優(yōu)化信貸審批模式。當(dāng)前我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金支持的行業(yè)不夠完善，大多數(shù)是傳統(tǒng)制造業(yè)，對(duì)于新興產(chǎn)業(yè)以及第三產(chǎn)業(yè)等支持力度相對(duì)較小，這樣會(huì)嚴(yán)重影響到我國(guó)中小科技企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量。因此在今后的工作中應(yīng)該要不斷優(yōu)化信貸審批模式，幫助更多中小企業(yè)進(jìn)行融資。政府要對(duì)自身銀行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償比例進(jìn)行控制，創(chuàng)新銀行合作及模式審批效益，增強(qiáng)貸款權(quán)限審批。同時(shí)還要不斷優(yōu)化審批流程，開(kāi)辟綠色審批通道，縮短中小企業(yè)在審批上的時(shí)間，讓更多中小科技企業(yè)獲得有利的發(fā)展環(huán)境，實(shí)現(xiàn)自身的快速發(fā)展。

政府推薦的項(xiàng)目經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理機(jī)構(gòu)管理后，可以向合作銀行提供具體的審核意見(jiàn)與風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方案，節(jié)省審核時(shí)間，讓企業(yè)在貸款過(guò)程中可以充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得更多有利地位。綠色審批通道可以將以往層層召開(kāi)的審貸會(huì)審批模式轉(zhuǎn)變?yōu)榭傂行刨J審批部委派專(zhuān)職審批人員對(duì)其進(jìn)行審批，促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展。

3. 加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金項(xiàng)目的監(jiān)督。在設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)后，還需要加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金項(xiàng)目的監(jiān)督，明確財(cái)政資金的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償比例。如果不對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督管理，可能會(huì)影響到風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的使用效率。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金項(xiàng)目監(jiān)督，首先就要在貸款后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金撥付工作進(jìn)行監(jiān)督，保證各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行，如果發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)要及時(shí)反映和處理，保證各項(xiàng)資金能夠落到實(shí)處。除此之外，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該與合作銀行建立相應(yīng)的信息溝通和管理協(xié)調(diào)機(jī)制，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金采取時(shí)時(shí)監(jiān)督。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理機(jī)構(gòu)要選取專(zhuān)業(yè)人員完成銀行貸款及指標(biāo)監(jiān)督的跟進(jìn)審核，要加大不定時(shí)監(jiān)督力度，強(qiáng)化承擔(dān)項(xiàng)目企業(yè)及合作銀行的控制。管理機(jī)構(gòu)要對(duì)自身業(yè)務(wù)進(jìn)行明確，嚴(yán)格審核企業(yè)監(jiān)督跟蹤質(zhì)量及先進(jìn)流量、財(cái)務(wù)狀況審核指標(biāo)，依照風(fēng)險(xiǎn)備用金使用效果及狀況完成評(píng)價(jià)。通過(guò)嚴(yán)格的審核可以增強(qiáng)企業(yè)的資金支持，改善企業(yè)項(xiàng)目資金狀況。其次，當(dāng)企業(yè)不能夠定期完成承擔(dān)項(xiàng)目時(shí)在一定的期限內(nèi)不可以申請(qǐng)貸款。對(duì)情況較為特殊的企業(yè)要在保有債券有效性的基礎(chǔ)上，及時(shí)督促其歸還貸款。通過(guò)建立相應(yīng)的監(jiān)督管理機(jī)制，可以更好的保證資金的使用狀況，提升風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的使用效率。良好的監(jiān)督不僅能夠保證中小科技企業(yè)的發(fā)展水平，調(diào)動(dòng)中小企業(yè)的發(fā)展積極性，促進(jìn)我國(guó)非公有制經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步，還能夠?qū)崿F(xiàn)資金的專(zhuān)款專(zhuān)用，促進(jìn)我國(guó)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

四、 結(jié)論及啟示

綜上所述，我國(guó)中小科技企業(yè)的發(fā)展需要國(guó)家相關(guān)政策支持，這樣才能夠保證企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量，促進(jìn)我國(guó)科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步。企業(yè)科技貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的設(shè)立，能夠讓更多的中小企業(yè)采取貸款的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展。同時(shí)通過(guò)這樣的貸款風(fēng)險(xiǎn)金的設(shè)立，可以降低中小企業(yè)貸款的難度。在審批過(guò)程中還要簡(jiǎn)化相應(yīng)的審批手續(xù)，提升資金的使用效率，加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金項(xiàng)目的監(jiān)督管理，保證各項(xiàng)資金能夠真正應(yīng)用到中小企業(yè)的發(fā)展中去。國(guó)家政府還要不斷完善相應(yīng)的扶植政策，讓更多的中小科技企業(yè)得到發(fā)展。

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基金項(xiàng)目：國(guó)家自然科學(xué)基金項(xiàng)目（項(xiàng)目號(hào)：71171135）;上海市一流學(xué)科項(xiàng)目（項(xiàng)目號(hào)：S1201YLXK）;滬江基金（項(xiàng)目號(hào)：A14006）。

作者簡(jiǎn)介：朱逸文（1987-），男，漢族，江蘇省蘇州市人，上海理工大學(xué)管理學(xué)院（全日制）博士生，研究方向?yàn)榭萍冀鹑隗w系、商業(yè)銀行科技信貸風(fēng)險(xiǎn)控制、高新技術(shù)企業(yè)融資模式。

收稿日期：2014-12-20。