淺談我國(guó)農(nóng)村信用社改革

李昌龍 彭翔

摘 要：農(nóng)村信用社一直肩負(fù)著支持三農(nóng)發(fā)展的重要任務(wù)，是農(nóng)村金融市場(chǎng)最主要的信貸機(jī)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展重要的資金來(lái)源。但自改革開(kāi)放以來(lái)，由于各類(lèi)原因，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體制下自身運(yùn)營(yíng)舉步維艱，使得服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用沒(méi)有得到很好發(fā)揮，因此我國(guó)農(nóng)村信用社的改革一直在進(jìn)行。本文結(jié)合當(dāng)前農(nóng)村金融市場(chǎng)改革與發(fā)展的基本現(xiàn)狀，對(duì)農(nóng)村信用社存在的問(wèn)題及障礙因素進(jìn)行了深入探討，并力求提出改革農(nóng)村信用社的對(duì)策與建議，從而促進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)及農(nóng)村的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；現(xiàn)狀；改革方向

一、我國(guó)農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀

1.農(nóng)村信用社的內(nèi)涵

農(nóng)村信用社指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實(shí)行民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社與其他金融機(jī)構(gòu)相比，具有以下特點(diǎn)：首先，農(nóng)村信用社具有雙重屬性，既屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，又屬于信用合作機(jī)構(gòu)。其次，農(nóng)村信用社顧名思義其辦公地點(diǎn)是在廣大農(nóng)村地區(qū)，由農(nóng)民和農(nóng)村的其他個(gè)人集資聯(lián)合組成。最后，農(nóng)村信用社所針對(duì)的辦公對(duì)象是其信用社的合作成員，辦理手續(xù)較其他機(jī)構(gòu)方便。

2.農(nóng)村信用社發(fā)展現(xiàn)狀

第一，我國(guó)農(nóng)村信用社的數(shù)量，基數(shù)大，增長(zhǎng)緩慢。從機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)來(lái)看，截至2014年末，主要涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)為81397個(gè)，其中農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)數(shù)為42201個(gè)，占比為5185%，排名第一；農(nóng)村商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)為32776個(gè)，占比為4027%，排名第二；農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)分別為3269個(gè)、3088個(gè)，占總網(wǎng)點(diǎn)數(shù)的比重分別為402%、379%。

第二，我國(guó)農(nóng)村信用社盈利一般，總資產(chǎn)規(guī)模不斷上升。

2008-2013年，我國(guó)農(nóng)村信用社的總資產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)中的比重逐年上升。2013年，農(nóng)村信用社的總資產(chǎn)為85218億元，同比增長(zhǎng)3580%，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)比重為563%。

2008-2013年，我國(guó)農(nóng)村信用社的稅后利潤(rùn)增速較快，年均復(fù)合增長(zhǎng)率高達(dá)7099%，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)稅后利潤(rùn)的比重不斷上升，說(shuō)明農(nóng)村信用社的盈利情況較好。

二、農(nóng)村信用社改革的必要性

1.農(nóng)村金融多元化競(jìng)爭(zhēng)格局下需要改革

當(dāng)前我國(guó)的農(nóng)村地區(qū)形成了多元化金融格局，可謂是“百花齊放”：，不僅有傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄銀行，一些小型村鎮(zhèn)銀行和借貸機(jī)構(gòu)也如雨后春筍層出不窮。放眼國(guó)際視角，更是有不少外資銀行進(jìn)軍我國(guó)農(nóng)村地區(qū)，開(kāi)設(shè)了一些外資銀行。與這些金融機(jī)構(gòu)相比，農(nóng)村信用社固然有自己的優(yōu)勢(shì)。但是農(nóng)村信用社更新速度慢，金融產(chǎn)品同質(zhì)化等問(wèn)題也桎梏著農(nóng)村信用社的發(fā)展。農(nóng)村信用社可謂是在夾縫中求生存，面者巨大的壓力，改革已經(jīng)迫在眉睫。

2.社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)下需要改革

當(dāng)前，在黨和政府的大力號(hào)召下，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村使農(nóng)村出現(xiàn)了翻天覆地的變化。而社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)背后需要金融機(jī)構(gòu)的資金支持，相比其他金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社能夠更及時(shí)快捷地為其提供資金支持。當(dāng)前，農(nóng)村信用合作社已經(jīng)走進(jìn)千家萬(wàn)戶(hù)，深入到每一個(gè)家庭，成為廣大農(nóng)民經(jīng)濟(jì)生活不可分離的一部分。

三、農(nóng)村信用社改革對(duì)策及建議

1.采用分類(lèi)指導(dǎo)的科學(xué)管理策略

科學(xué)發(fā)展觀的注重科學(xué)，合理的發(fā)展，推動(dòng)農(nóng)村信用社的合理發(fā)展必須堅(jiān)持因地制宜，分類(lèi)指導(dǎo)的原則。結(jié)合本地區(qū)實(shí)際采取適當(dāng)?shù)哪Ｊ健?/p>

首先在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)地區(qū)對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行合作制改革。傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)一直是立國(guó)之本，因此應(yīng)以“三農(nóng)”為服務(wù)的重點(diǎn)，提供農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的工具，幫助農(nóng)民解決實(shí)際困難，更新農(nóng)村的各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施。

其次在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，可以考慮成立股份合作制的農(nóng)業(yè)合作銀行。經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，雖然經(jīng)濟(jì)水平暫時(shí)落后，但是其具有豐富的勞動(dòng)力資源?？梢韵仍诮?jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)試點(diǎn)，然后推廣至經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地區(qū)。

最后在商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)可以將農(nóng)村信用社改造成股份制的商業(yè)銀行。商品經(jīng)濟(jì)相對(duì)于原始經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)，而言具有行業(yè)專(zhuān)業(yè)化，生產(chǎn)品與生產(chǎn)者的消費(fèi)分開(kāi)等特點(diǎn)，因此其服務(wù)對(duì)象也主要是城鎮(zhèn)商業(yè)服務(wù)對(duì)象。可以按照商業(yè)化的要求，將其改造成股份制商業(yè)銀行。

2.適當(dāng)調(diào)整其政策定位，加快其體制建設(shè)

農(nóng)村信用社具有和農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民聯(lián)系緊密的天然優(yōu)勢(shì)，因此，農(nóng)村信用社應(yīng)堅(jiān)持以“三農(nóng)”服務(wù)為宗旨。當(dāng)前，我國(guó)正在加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，而擴(kuò)大內(nèi)需成為拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要著力點(diǎn)。農(nóng)村信用社應(yīng)著力于服務(wù)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民，把握好其政策定位。轉(zhuǎn)變政府職能，加大對(duì)農(nóng)村信用社的支持力度，拓寬其融資渠道。對(duì)于發(fā)展較好的農(nóng)村信用社，爭(zhēng)取完成其在主板或者新三板上市。同時(shí)建完善農(nóng)村信用社征信體系的建立，加大優(yōu)化資源配置、促進(jìn)金融體系發(fā)展、推進(jìn)利率市場(chǎng)化的作用。

從其管理體制來(lái)看，但與四大銀行和股份制商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社在在行業(yè)準(zhǔn)入門(mén)檻上受限。同時(shí)農(nóng)村信用社由于自身規(guī)模的限制，很多優(yōu)惠政策無(wú)法享受；而且其管理層身兼多職，無(wú)法全心全意投入到農(nóng)村信用社的管理?？偟膩?lái)說(shuō)，農(nóng)村信用社應(yīng)按自上而下建立金字塔式管理體系，既有利于其單線多頭式的管理，同時(shí)也有利于加強(qiáng)其業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)能力。

3.完善農(nóng)村信用社監(jiān)管體制

首先，應(yīng)建立有效的外部監(jiān)管機(jī)制。農(nóng)村信用社外部監(jiān)管主要是依靠國(guó)家、省政府、公眾三者相結(jié)合的監(jiān)督辦法。第一，對(duì)農(nóng)村信用社負(fù)有管理責(zé)任的銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)要代表國(guó)家行使對(duì)信用社的金融監(jiān)管職責(zé)。第二，各省省政府授權(quán)省聯(lián)合信用社社對(duì)下級(jí)農(nóng)村信用社進(jìn)行指導(dǎo)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)信用社進(jìn)的行業(yè)管理。第三，加強(qiáng)農(nóng)村信用社內(nèi)部管理，經(jīng)營(yíng)管理的信息披露力度及方式，從而保障社會(huì)公眾的監(jiān)督權(quán)。

其次，應(yīng)建立有效地完善內(nèi)部控制機(jī)制。提高信用社職工的勞動(dòng)者意識(shí)，樹(shù)立其主體性，明白自己所在崗位的職責(zé)和責(zé)任。農(nóng)村信用社要盡快建立和完善科學(xué)的內(nèi)部控制機(jī)制。信用社要在政府和上級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)下，加強(qiáng)對(duì)信用社內(nèi)部職工以及管理人員的思想和職業(yè)教育，提高經(jīng)營(yíng)管理人員和員工隊(duì)伍的素質(zhì)，幫助他們樹(shù)立進(jìn)行科學(xué)有效的內(nèi)部控制和遵守法紀(jì)的意識(shí)。將各個(gè)崗位的權(quán)限和職責(zé)進(jìn)行細(xì)化，明確各自應(yīng)當(dāng)肩負(fù)的職責(zé)，落實(shí)崗位責(zé)任制，加強(qiáng)對(duì)信用社職工的考評(píng)，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，對(duì)違法違規(guī)以及讀職失職的行為追究法律責(zé)任。（作者單位：1.山東農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院；2.中央民族大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

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