公職人員洗錢行為中的資金流特征分析

廉飛

摘 要：近年來，公職人員上游犯罪日漸猖獗，由于公職人員普遍具有高素質(zhì)，在獲得上游非法收入后，往往會精心設(shè)計，通過各種路徑轉(zhuǎn)移、掩蓋非法收入。因此，通過研究公職人員洗錢行為的上游資金來源和下游資產(chǎn)處置路徑，可以發(fā)現(xiàn)其犯罪行為具有一定的規(guī)律性和共同性，都涉及一定的資金流特征。

關(guān)鍵詞：公職人員；反洗錢；資金流

盡管改革開放至今，社會經(jīng)濟建設(shè)已取得了巨大成就，人民生活水平也有了顯著提升，但社會中的不和諧因素仍然存在。特別是有效監(jiān)管體制和監(jiān)管手段的缺失，導(dǎo)致公職人員利用手中職權(quán)或掌握的資源獲得違法收入的誘惑不斷加大。通過腐敗貪污等違法行為斂財后，公職人員為了隱瞞違法資金來源，會通過各種途徑洗錢。

一、上游資金來源的分類研究

洗錢行為的上游資金來源就是上游犯罪。我國《刑法》第191條規(guī)定洗錢罪上游犯罪的范圍包括毒品犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪和破壞金融管理秩序犯罪等七類。如果具體對我國公職人員洗錢行為進行分類的話，主要包括以下3種類型。

a.貪污賄賂罪。貪污賄賂罪是多種犯罪行為的總稱，主要包括貪污、受賄和行賄三個方面。我國刑法分則第八章對貪污賄賂犯罪所包含的具體類別進行了明確規(guī)定，明確指出了貪污賄賂罪包括貪污罪、挪用公款罪及行賄罪等12個具體罪名。根據(jù)本文的研究實際，即公職人員的洗錢行為，我們從中選取和洗錢行為密切相關(guān)、能直接產(chǎn)生非法所得的犯罪。因此，我們將洗錢行為的上游犯罪的貪污賄賂罪具體界定為以下4種類型：

（1）貪污罪。主要指不法公職人員違法利用人民賦予的權(quán)力或者自己手中掌握的公共資源，通過盜竊、騙取、轉(zhuǎn)贈等非法手段占有公共財物的犯罪行為。

（2）受賄罪。主要指不法公職人員利用人民賦予的權(quán)力或者自己手中掌握的資源，非法收受他人送予的現(xiàn)金、房產(chǎn)等物質(zhì)上或非物質(zhì)上的好處，違反了法律法規(guī)規(guī)定的工作職責(zé)，以達到為他人謀取利益的目的，在一定程度上損害了公共利益或者其他個人利益。

（3）挪用公款罪。主要指犯罪嫌疑人利用主管公共財物的職權(quán)，以違法侵占公款為目的，將公款挪為己用。

（4）巨額財產(chǎn)來源不明罪。主要指按照收入支出相匹配的原則，以國家公職人員的家庭為單位，按照其正常的合法收入衡量，其存在巨額的遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出收入水平的消費行為、投資行為或者財產(chǎn)，公職人員無法解釋巨額財產(chǎn)或者奢侈性消費行為的來源。

b.破壞金融管理秩序罪。破壞金融管理秩序罪，是指通過非法吸收、非法發(fā)放和偽造等方式破壞地方銀行、貨幣、信貸、證券、保險等體系，擾亂正常的金融秩序、破壞一方經(jīng)濟穩(wěn)定的犯罪行為。按照本文研究的實際，將公職人員上游犯罪中的破壞金融管理秩序犯罪認(rèn)定為金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪、非法吸收公眾存款罪、違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪、違法發(fā)放貸款罪和吸收客戶資金不入賬罪5種類型。

c.其他犯罪類型 。其他犯罪類型是除了不能納入上述2種犯罪類型的公職人員洗錢犯罪的上游犯罪類型。

二、下游資金轉(zhuǎn)移途徑的分類研究

為了掩蓋上游犯罪非法獲得，不法公職人員使用某些方式把這些非法獲得轉(zhuǎn)移。經(jīng)過許多調(diào)查，本文將非法獲得的一些轉(zhuǎn)移辦法進行了概括，具體包括以下11種路徑：

（1）通過本人或親友開公司。這是一種很常見的方式，一方面，官員將所撈來的非法錢財交予親戚等，讓他們開飯店、洗浴中心、網(wǎng)吧等娛樂場所，從而掩藏這些黑色收入。另一方面，一些政府機關(guān)在職官員、國有企業(yè)老總，自己開辦個人企業(yè)并掌控大權(quán)，但讓他人作為代理，名義上是別人的，實際上控制權(quán)在公職人員手中。

（2）通過股金紅利。通過股金紅利來洗錢。一些國企、金融行業(yè)的官員，趁企業(yè)制度改革的時機，私自把公款作為個人的財產(chǎn)入股企業(yè)，從而私吞國家財產(chǎn)。

（3）向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。官員將非法資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到境外，會經(jīng)過一系列計劃周詳?shù)倪^程。首先將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，然后安排家屬出境，其次為自己備好護照，之后再撈一大筆，接著向單位辭職或者干脆丟掉工作，然后找到可以藏匿的住處，最后得到一個身份從而完成整個逃匿計劃。

（4）通過保險公司。一些官員先購買多種不同的保險，再由保險公司將一些條款進行修改，以退費等形式退回給違法官員，從而將贓款洗白。

（5）通過賭博方式。這是一種新的洗錢方式，并且具有一定的隱蔽性。一些政府人員把贓款拿到賭場，故意輸?shù)粢徊糠?，剩下的錢就讓賭場退還到個人的賬戶里，這種做法避免了高損耗，而且風(fēng)險也比較小，不易被追查到。

（6）贈送他人。有許多不法的國家公務(wù)人員將不法獲得送給他人，如親戚、朋友、情人等。

（7）奢侈性消費 。一部分公職人員，獲得不法利益后，用這些不法錢財買一些昂貴的奢侈品，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了生活中的正常消費水平，是一種滿足個人欲望的行為。

三、公職人員洗錢行為資金流特征歸納總結(jié)

通過對2004年至2014年以來150余例公職人員洗錢案例分析，我們發(fā)現(xiàn)不同公職人員的洗錢行為具有不同的特點。但是，從公職人員的洗錢行為的上游資金來源和下游資產(chǎn)處置路徑中，我們能夠提取出公職人員洗錢行為中的都具有一定的資金流特征，這些資金流是洗錢行為預(yù)警的強有力的指標(biāo)，具體可以歸納為以下8個方面：

（1）月銀行賬戶流入資金額。指的是公職人員任職期間內(nèi)其本人及親屬等相關(guān)賬戶平均每月資金流入額。長期大量的資金流量是銀行反洗錢監(jiān)管的重要指標(biāo)。

（2）月銀行賬戶資金入賬頻次，指的是公職人員任職期間內(nèi)其本人及親屬等相關(guān)賬戶資金流動頻次。正常的公職人員資金流動量具有一定的規(guī)律性，收入和開支都是一定的，資金流動頻次的異常變動也是反洗錢監(jiān)管的重要指標(biāo)。

（3）資金流入量比正常的工資收入高出很多。這個指標(biāo)從資金流量的總量角度來衡量資金流。整體的資金流遠(yuǎn)高于正常的工資收入也是反洗錢上游犯罪的重要指標(biāo)。

（4）非工資資金流入量頻繁。公職人員都擁有工資卡，有固定的、穩(wěn)定的收入。如果公職人員在正常的工資收入存在有大量的非工資收入，也是反應(yīng)其洗錢行為的重要指標(biāo)。

（5）理財賬戶收入額高。目前，理財已經(jīng)成為洗錢行為的一個新的重要途徑。理財賬戶有大量收入也是異常資金流的重要表現(xiàn)。

（6）保險理賠金額高。保險也是公職人員洗錢的一個新的途徑和較為隱蔽的途徑。涉嫌洗錢的保險普遍具有理賠金額高、理賠頻繁、理賠周期短等特點。

（7）資金向境外轉(zhuǎn)移。大量的公職人員洗錢犯罪案例中都有資金向境外轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象，包括在境外設(shè)立公司、購買房產(chǎn)和存入銀行等。

（8）具有大額投資活動。通過設(shè)立公司、購置房產(chǎn)等大額投資來轉(zhuǎn)移非法所得是洗錢的一個重要途徑。

本文對公職人員洗錢行為的上游資金來源和下游資金轉(zhuǎn)移途徑進行了系統(tǒng)的分析和分類研究。通過對2004年至2014年以來150余例公職人員洗錢案例的分析，提取出這些案例中公職人員洗錢行為上游資金來源和資產(chǎn)處置路徑中的關(guān)鍵因素，總結(jié)歸納出了公職人員洗錢行為中的資金流特征，對8個資金流特征進行描述和界定，為監(jiān)測和預(yù)警公職人員洗錢行為做準(zhǔn)備。（作者單位：山西師范大學(xué)）

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