論建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要性及其應(yīng)用

摘要：風(fēng)險(xiǎn)的一般含義是指遭受損害或損失的機(jī)會(huì)，其特點(diǎn)是不確定性，本文重點(diǎn)闡述了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在工程建設(shè)項(xiàng)目中的意義所在。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；建設(shè)項(xiàng)目；應(yīng)用

一、風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

工程建設(shè)投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)是指中標(biāo)后，在履行合同過(guò)程中發(fā)生使承包商遭受經(jīng)濟(jì)損失的某些事件及其所造成的損失程度。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，不確定因素，也就是風(fēng)險(xiǎn)，是經(jīng)常存在的，而工程承包的風(fēng)險(xiǎn)往往比其他行業(yè)更大。但風(fēng)險(xiǎn)與利潤(rùn)是并存的，在實(shí)踐中，既沒(méi)有零風(fēng)險(xiǎn)和百分之百獲利的機(jī)會(huì)，也少有百分之百風(fēng)險(xiǎn)和零利潤(rùn)的可能，關(guān)鍵在于經(jīng)營(yíng)者在作出投標(biāo)決策前和中標(biāo)后的履約過(guò)程中，要善于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素及其發(fā)生的幾率和影響，經(jīng)常加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，有針對(duì)性地采取防范措施，將風(fēng)險(xiǎn)損失控制在盡可能小的范圍之內(nèi)，也就是提高了盈利的可能性。風(fēng)險(xiǎn)管理的意義即在此。

二、建設(shè)項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)的三個(gè)基本要素是：風(fēng)險(xiǎn)因素的客觀存在性；風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的不確定性；風(fēng)險(xiǎn)后果的不確定性。

三、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理，是指在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性及可能性等因素進(jìn)行考察、預(yù)測(cè)、分析的基礎(chǔ)上，制定出包括識(shí)別衡量風(fēng)險(xiǎn)、管理處置風(fēng)險(xiǎn)、控制防范風(fēng)險(xiǎn)等一整套科學(xué)系統(tǒng)的管理方法。

四、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

在項(xiàng)目的大量錯(cuò)綜復(fù)雜的建設(shè)活動(dòng)中，首先要通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)地、連續(xù)地對(duì)建設(shè)項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)事件的存在、發(fā)生時(shí)間，及其后果做出定性估計(jì)，并形成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)清單，使人們對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)準(zhǔn)確、完整和系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)和把握，并作為風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程如下圖所示。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程框圖

五、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)衡量

（一）風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo)

1.風(fēng)險(xiǎn)量R

風(fēng)險(xiǎn)量R是衡量風(fēng)險(xiǎn)大小的指標(biāo)，它是風(fēng)險(xiǎn)事件可能發(fā)生的概率p和該事件發(fā)生對(duì)項(xiàng)目的影響程度q（損失量）的綜合結(jié)果，可用下面公式表達(dá)：

R=Σpi·qi

2.風(fēng)險(xiǎn)量的性質(zhì)

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概率與損失量的乘積就是損失的期望值。

3.等風(fēng)險(xiǎn)量曲線

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)量的性質(zhì)和影響因素，可以在二維風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)中表示風(fēng)險(xiǎn)量與風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概率及其損失量的關(guān)系，即可得到等風(fēng)險(xiǎn)量曲線群，如下圖所示。曲線群中每一條曲線均表示相同的風(fēng)險(xiǎn)；各條曲線的風(fēng)險(xiǎn)量則不同，曲線距原點(diǎn)越遠(yuǎn)，風(fēng)險(xiǎn)就越大。

等風(fēng)險(xiǎn)量曲線

（二）風(fēng)險(xiǎn)因素的衡量

1.風(fēng)險(xiǎn)損失的衡量

風(fēng)險(xiǎn)損失可以表現(xiàn)為費(fèi)用超支、進(jìn)度延期、質(zhì)量事故和安全事故等多方面，有些可用貨幣表示，有些可用時(shí)間表示或者更為復(fù)雜，為了便于綜合和比較，其度量的尺度可統(tǒng)一為用風(fēng)險(xiǎn)引起的經(jīng)濟(jì)損失來(lái)衡量，即用風(fēng)險(xiǎn)損失值衡量。

風(fēng)險(xiǎn)損失值是指項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種損失發(fā)生后，為恢復(fù)項(xiàng)目正常進(jìn)行所需要的最大費(fèi)用支出，即統(tǒng)一用貨幣表示。主要有：1、費(fèi)用超支風(fēng)險(xiǎn)2、進(jìn)度延期風(fēng)險(xiǎn)3、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)4、安全風(fēng)險(xiǎn)

2.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的衡量

（1）統(tǒng)計(jì)概率法

實(shí)踐中，經(jīng)常用在基本條件不變的情況下，對(duì)類似事件進(jìn)行大量觀察得到的風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)發(fā)生的頻率分布來(lái)代替概率分布，收集數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)注意參考相同條件下的歷史資料和借鑒統(tǒng)計(jì)部門(mén)、保險(xiǎn)公司、同行業(yè)及專家的經(jīng)驗(yàn)和建議。

具體做法是，根據(jù)收集的大量的風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，繪制直方圖，選擇風(fēng)險(xiǎn)分布類型，計(jì)算所選擇分布的統(tǒng)計(jì)特征參數(shù)，當(dāng)損失值基本符合或者是近似吻合一定的理論概率分布時(shí)，就可以利用該分布的特定參數(shù)來(lái)確定損失值的概率分布（該方法可參見(jiàn)質(zhì)量管理中直方圖的繪制及特征值計(jì)算）。

（2）相對(duì)比較法

這里的風(fēng)險(xiǎn)概率是指一種風(fēng)險(xiǎn)事件最可能發(fā)生的概率。是由專家根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)作出判斷、打分，一般分為以下幾種情況：

1、“幾乎是0”2、“很小的”：3、“中等的” 4、“一定的”

相對(duì)應(yīng)地，這時(shí)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失大小也將相對(duì)劃分為重大損失、中等損失和輕度損傷，于是通過(guò)在風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)上對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)定位，反映出風(fēng)險(xiǎn)量的大小。

2.風(fēng)險(xiǎn)量計(jì)算法

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)量計(jì)算公式：R=Σpi·qi可計(jì)算出每種風(fēng)險(xiǎn)的期望損失值及多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的累計(jì)期望損失總值。

[例] 某工程估算成本為1.2億元，合同工期為24個(gè)月。經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，認(rèn)為該項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)有業(yè)主拖欠工程款、材料價(jià)格上漲、分包商違約、材料供應(yīng)不及時(shí)而拖延工期等多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。試衡量各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)損失和該項(xiàng)目的總的風(fēng)險(xiǎn)損失。

首先收集有關(guān)的信息資料，確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的概率分布及其損失值，分別計(jì)算期望損失值；然后，再將各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)期望損失匯總，即得該項(xiàng)目的總的風(fēng)險(xiǎn)期望損失金額和總的風(fēng)險(xiǎn)期望損失金額占項(xiàng)目總價(jià)的比例。計(jì)算過(guò)程見(jiàn)下表：

由計(jì)算可以看出，該項(xiàng)目的總的風(fēng)險(xiǎn)（假定已包括了項(xiàng)目的全部風(fēng)險(xiǎn)）期望損失約為總價(jià)的0.674%，所造成的總風(fēng)險(xiǎn)期望損失為808.9萬(wàn)元；從各風(fēng)險(xiǎn)因素期望損失占總期望損失的比重看，其中業(yè)主拖欠工程款的風(fēng)險(xiǎn)損失占項(xiàng)目總風(fēng)險(xiǎn)的比重達(dá)到56.19%，危害最大；材料價(jià)格上漲的風(fēng)險(xiǎn)占項(xiàng)目總風(fēng)險(xiǎn)的比重達(dá)到27%；分包商違約占16.07%，影響也不可忽視，都應(yīng)該是承包商風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)。

五、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范策略與措施

承包商在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和衡量之后，應(yīng)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、發(fā)生概率和損失程度，以及承包商自身的狀態(tài)和外部環(huán)境，針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)采取不同的防范策略。常用的防范風(fēng)險(xiǎn)策略有回避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、自留風(fēng)險(xiǎn)、利用風(fēng)險(xiǎn)。

六、常見(jiàn)的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及其防范策略和措施

參考文獻(xiàn)：

[1]《教材》

[2]雜志

[3]網(wǎng)站