農(nóng)信社清算業(yè)務管理問題研究
2015-04-29 00:00:00王永敏
【摘 要】農(nóng)信社作為農(nóng)村中小金融機構(gòu)，長期以來立足農(nóng)村，堅持服務“三農(nóng)”宗旨，鞏固和發(fā)展“農(nóng)村金融主力軍”地位，并努力成為支持縣域經(jīng)濟、中小企業(yè)和個體私營經(jīng)濟發(fā)展的重要金融力量。盡管農(nóng)信社在資金清算業(yè)務管理方面積累了豐富的經(jīng)驗，管理水平不斷提高，但是在實際的資金清算業(yè)務中仍然存在有待提高的問題。本文主要研究農(nóng)信社資金清算業(yè)務的相關(guān)問題。
【關(guān)鍵詞】農(nóng)信社；清算業(yè)務；風險管理
1.農(nóng)信社清算業(yè)務操作風險的現(xiàn)狀
隨著業(yè)務的不斷發(fā)展，農(nóng)村信用社對自身資金清算內(nèi)部控制的進行了實踐和摸索，陸續(xù)制訂了許多有關(guān)內(nèi)部控制的制度，然而這些的制度還存在不夠全面的地方。首先便是由于從一定視角上分析制度會和業(yè)務的現(xiàn)實情況有一定的差異，造成制度上有一定的漏洞，其次制度一旦通過提議開始制訂就擁有相對的穩(wěn)定性，在一定程度上趕不上業(yè)務發(fā)展的進度。還有就是農(nóng)村信用社個別員工不能嚴格遵守規(guī)章制度，存在一定程度上的崗位失職。我國農(nóng)信社提供的資金清算業(yè)務同國有商業(yè)銀行相比仍然存在差距，在一定程度上不能滿足社會對于的需求，甚至在一定程度上不能夠滿足市場經(jīng)濟發(fā)展的需求?？傮w來講，我國農(nóng)村信用社資金清算存在的問題主要由以下幾個方面。
第一，業(yè)務系統(tǒng)分散，整體風險防控難度大。由于農(nóng)信社現(xiàn)階段是以縣級法人組織為主體的金融機構(gòu)，雖然初步實現(xiàn)了以省為單位的業(yè)務系統(tǒng)，全國仍缺乏一個統(tǒng)一的現(xiàn)代化業(yè)務平臺，各省農(nóng)信社業(yè)務系統(tǒng)都自成體系，資金清算環(huán)節(jié)較多，數(shù)據(jù)需要通過多家聯(lián)社的設(shè)備進行傳遞，如果數(shù)據(jù)傳輸失敗或設(shè)備故障等原因容易導致業(yè)務清算失敗。第二，業(yè)務系統(tǒng)的防范水平有待提高。盡管計算機聯(lián)網(wǎng)技術(shù)給農(nóng)信社資金清算業(yè)務帶來了便利，但是計算機聯(lián)網(wǎng)技術(shù)自身就存在技術(shù)風險，如果沒有嚴密的防范機制或防范措施不到位，給農(nóng)信社資金清算業(yè)務也會帶來風險。雖然各省農(nóng)信社在業(yè)務系統(tǒng)研發(fā)上投人很大，但現(xiàn)在仍然處于各自為戰(zhàn)、重復投人、照貓畫虎的階段，資金清算業(yè)務風險防控的整體水平同國有商業(yè)銀行相比存在著較大的差距。第三，服務對象和地區(qū)發(fā)展欠發(fā)達造成的資金清算業(yè)務風險。農(nóng)信社不同于國家商業(yè)銀行，它的對象主要是廣大的農(nóng)村以及農(nóng)民，而農(nóng)村地區(qū)由于信息不流暢、基礎(chǔ)設(shè)施不健全，資金清算業(yè)務很容易受到區(qū)域、信息、對象的限制，造成賬戶的分散和資金支付數(shù)據(jù)不集中，降低了農(nóng)信社的資金清算效率，增加了資金清算業(yè)務風險防控難度。
2.清算業(yè)務操作風險原因分析
對于農(nóng)信社資金清算業(yè)務操作風險的現(xiàn)狀與問題有了較為清晰的了解之后，接下來對原因進行分析?？傮w來講，農(nóng)村信用社資金清算業(yè)務操作風險原因主要分為以下幾個方面的內(nèi)容。第一，農(nóng)信社現(xiàn)階段的法人結(jié)構(gòu)是造成現(xiàn)階段資金清算業(yè)務系統(tǒng)整體風險防控難度大的主要原因。第二，部分農(nóng)信社業(yè)務經(jīng)辦人員業(yè)務水平有待提高。提高業(yè)務經(jīng)辦人員業(yè)務素質(zhì)是防范農(nóng)信社資金清算操作風險工作的重要內(nèi)容，畢竟農(nóng)信社資金清算工作主要是由具體的業(yè)務經(jīng)辦人員來完成的。由于農(nóng)村信用社在人員招聘以及培訓環(huán)節(jié)存在著漏洞與問題，導致部分業(yè)務經(jīng)辦人員業(yè)務知識不全面、水平有待提高的情況。第三，農(nóng)村信用社資金清算制度仍需不斷健全和精細化。資金清算制度是員工做好資金清算的保證，隨著業(yè)務種類不斷增加，業(yè)務系統(tǒng)不斷升級改進，資金清算制度會出現(xiàn)空白點或規(guī)定與實際業(yè)務不匹配的情況，資金清算制度的健全和精細化必須成為一項常規(guī)性的工作。
3.加強清算業(yè)務管理的建議
首先，要加強農(nóng)村信用社在資金清算內(nèi)部制度的建設(shè)和人才的配置，做到各級對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行及人力資源的合理安排。其次，要建立完善的督導管理系統(tǒng)，保障各種管理制度順利及時的落實到基層。最重要的是，制定相關(guān)的考核準則，定期進行相應的制度考核，從源頭上杜絕資金清算業(yè)務的風險。
內(nèi)控制度的漏洞成為資金清算業(yè)務的風險點，也成為發(fā)生案件的誘因。所以，應根據(jù)農(nóng)村信用社相關(guān)的業(yè)務管理制度，參照全國各銀行資金清算業(yè)務內(nèi)部控制的實例，進行摸索和分析，制定出有效的并且適用于農(nóng)村信用社本身資金清算業(yè)務內(nèi)部控制的基本制度框架。不僅如此，還要根據(jù)信用社自身內(nèi)部的發(fā)展，對自身的資金清算業(yè)務制度適時的進行調(diào)整和補充，逐步完善。另一方面，還要根據(jù)信用社的資金清算業(yè)務需求進行規(guī)范，建立有效的內(nèi)部控制機構(gòu)，真正的健全資金清算業(yè)務管理制度。要從根本上完善機制本身的內(nèi)控制度，從各方面健全信用社內(nèi)部各個資金清算業(yè)務部門所要履行的職能，使各個崗位上的工作人員既能相互分工，對手上的工作進行負責，又能起到個體之間相互制約作用，從而使每項工作都能有條不紊的開展。
網(wǎng)點員工的違規(guī)操作是大多經(jīng)營風險的源頭。想要預防各種資金清算業(yè)務風險的發(fā)生，首先就要提防員工的道德信譽的風險。首先，需要對信用社自身員工進行正確的三觀教育，樹立起正確的職業(yè)道德觀念，加強抗腐化的能力。其次加強操作人員的專業(yè)培訓是適應形勢需要的當務之急。一是對一線柜員進行集中培訓，除對有關(guān)資金清算業(yè)務制度、會計制度等一些基本規(guī)章制度深入學習外，加強對清算業(yè)務風險控制，對計算機、綜合網(wǎng)絡系統(tǒng)等業(yè)務補充學習。二是組織一線員工輪流進行百筆傳票翻打、漢字錄入等培訓，提高工作效率，努力打造出一支精干、優(yōu)質(zhì)、高效的員工隊伍。
信用社內(nèi)部各個資金清算業(yè)務部門和崗位之間的相互合作和監(jiān)督都是資金清算業(yè)務內(nèi)部控制中不可或缺的一環(huán)。一是信用社的資金清算業(yè)務一定要建立起一個完整的的內(nèi)部控制體系，以做好資金清算業(yè)務中的事中控制以及事情結(jié)束后的后續(xù)監(jiān)督。這樣便可以在第一時間發(fā)現(xiàn)問題，把隱藏的隱患問題扼殺在萌芽時期，有效的規(guī)避風險。除此之外，還要注重各個部門之間的相互審查，從而減少工作中可以規(guī)避的差錯，防范弊端漏洞的出現(xiàn)。二是要建立完善考評機制，督促引導各基層網(wǎng)點辦理資金清算業(yè)務。管理機構(gòu)要將資金清算業(yè)務納入綜合檢查范圍，根據(jù)各營業(yè)網(wǎng)點資金清算業(yè)務開展情況，實行每季匯總排名，年末總評的方式，評選先進單位，并把資金清算業(yè)務納入到各基層網(wǎng)點的年終綜合考評中。有效調(diào)動基層營業(yè)網(wǎng)點辦理資金清算業(yè)務的積極性，推進了資金清算業(yè)務安全穩(wěn)健快速發(fā)展。
依托農(nóng)村金融服務區(qū)建設(shè)和信用工程評定工作，積極推廣介紹資金清算各項業(yè)務，遵循“防范風險、加快推廣”的原則，積極穩(wěn)妥推進各項業(yè)務。充分利用地區(qū)優(yōu)勢，進行業(yè)務集中宣傳，采取多種方式加大宣傳力度。對業(yè)務量落后的業(yè)務如農(nóng)信銀業(yè)務，采取有針對性的措施著重進行宣傳，確保各項業(yè)務共同穩(wěn)步發(fā)展。
4.總結(jié)
農(nóng)信社一直在農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展過程中發(fā)揮著舉足輕重的作用，隨著農(nóng)村經(jīng)濟的飛速發(fā)展，各金融機構(gòu)逐漸進人農(nóng)村市場。在農(nóng)村信用社資金清算業(yè)務內(nèi)部控制過程中，需要盡可能的提高內(nèi)部控制制度的完善性，要加強農(nóng)村信用社在資金清算業(yè)務內(nèi)部制度的建設(shè)和領(lǐng)導的配置，做到內(nèi)部各級對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況上的人力資源的合理安排。做到能夠不斷強化自身，加強員工全心全意的為人民服務的觀念意識。更要加強對自身內(nèi)部的監(jiān)督，做到各個部門之間的互相審查，從而減少工作中的失誤，規(guī)避操作風險的發(fā)生。 [科]
【參考文獻】
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