規(guī)范普惠金融專項(xiàng)資金縣級財(cái)政管理的探討

宋嬌艷 青島萊西市人民醫(yī)院

黨的18屆三中全會提出了發(fā)展普惠金融政策方針。在商業(yè)可持續(xù)原則和機(jī)會平等的基礎(chǔ)上，在普惠及金融政策下，社會各階層等市場主體以合理價格共享金融服務(wù)。政府通過財(cái)政資金引入金融機(jī)構(gòu)幫助低收入人群、“三農(nóng)”和小微企業(yè)等金融市場弱勢群體，支持普惠金融發(fā)展。這是解決商業(yè)金融機(jī)構(gòu)“嫌貧愛富”的有效方式，有利優(yōu)化資源配置，達(dá)到調(diào)節(jié)市場失靈的目的。目前，縣級財(cái)政金融發(fā)展專項(xiàng)資金主要用于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向補(bǔ)貼、縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款以及創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貼息等。作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，現(xiàn)代金融服務(wù)在推動縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有重要作用，然而，我國縣級財(cái)政普惠金融發(fā)展管理建設(shè)仍然存在很多問題。在縣域發(fā)展普惠金融，要轉(zhuǎn)變觀念，加強(qiáng)制度創(chuàng)新，推動縣域經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級，完善弱勢群體金融服務(wù)制度，推動和諧社會建設(shè)。

一、縣級財(cái)政普惠金融專項(xiàng)資金管理存在的問題

1.專項(xiàng)資金管理監(jiān)督力度不足

過去，基層財(cái)政金融業(yè)務(wù)不多，專項(xiàng)資金項(xiàng)目少，因此，各縣財(cái)政局沒有設(shè)立專門的金融科股設(shè)置。普惠金融發(fā)展專項(xiàng)資金作為一個新興項(xiàng)目發(fā)展迅速，導(dǎo)致縣域機(jī)構(gòu)編制不足。財(cái)政金融管理業(yè)務(wù)主要掛靠企業(yè)股、農(nóng)業(yè)股或環(huán)資股。但是，一旦所掛靠股室自身業(yè)務(wù)較多，可能會忽視財(cái)政金融管理業(yè)務(wù)的合理調(diào)配，給財(cái)政金融管理工作帶來隱患。

2.財(cái)政工作人員金融業(yè)務(wù)知識欠缺

開展財(cái)務(wù)金融專項(xiàng)管理需要熟悉銀行、保險等金融業(yè)務(wù)的專業(yè)性人才。目前，我國縣域基層工作人員缺乏金融業(yè)務(wù)知識素養(yǎng)，仍然存在無法準(zhǔn)確解讀金融專業(yè)術(shù)語，不能及時掌握央行基準(zhǔn)利率調(diào)整信息，未能熟練運(yùn)用銀行貸款信息計(jì)算，結(jié)息規(guī)則等行業(yè)算法的問題，給基層財(cái)政金融資金管理工作造成隱患，經(jīng)常性返工降低了工作效率。比如，進(jìn)行貸款審核時，必須以貸款發(fā)放日央行公布的基準(zhǔn)利率為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行貸款確認(rèn)。然而，縣域財(cái)政機(jī)構(gòu)信息來源渠道單一，而且央行基準(zhǔn)利率調(diào)整頻繁，不流暢的信息傳播渠道加大了核對基準(zhǔn)利率的工作量。

3.涉農(nóng)貸款與縣級財(cái)政獎勵資金分擔(dān)的支出責(zé)任之間的矛盾

《普惠金融發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》規(guī)定：由縣級財(cái)政按比例分擔(dān)縣域金融機(jī)構(gòu)的獎勵和補(bǔ)貼資金。如果縣域金融機(jī)構(gòu)當(dāng)年涉農(nóng)貸款的平均余額大于13%，則對超出13%的部分進(jìn)行資金獎勵。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼資金需小于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)當(dāng)年涉農(nóng)貸款平均余額的2%。然而，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼政策規(guī)定縣級以下新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在縣級經(jīng)營區(qū)域外發(fā)放的貸款不享受補(bǔ)貼，且新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)注冊網(wǎng)點(diǎn)如果位于縣級以上區(qū)域也不享受補(bǔ)貼，涉農(nóng)貸款增量獎勵政策不受地域限制。因此，涉農(nóng)貸款與縣級財(cái)政獎勵資金分擔(dān)的支出責(zé)任之間的矛盾主要是地域之間的矛盾。普惠金融發(fā)展的貸款獎勵、補(bǔ)貼政策旨在鼓勵金融機(jī)構(gòu)加大對所在縣域內(nèi)的涉農(nóng)貸款和小微企業(yè)貸款力度，需要政府補(bǔ)貼資金的扶持，但并不代表要無條件的扶持，政府財(cái)政資金有限，要不斷改善規(guī)范涉農(nóng)貸款獎勵、補(bǔ)貼制度，提高資金利用率，推動本縣域更好更快發(fā)展。

二、縣級財(cái)政普惠金融發(fā)展專項(xiàng)資金的管理的建議

1.加強(qiáng)對基層財(cái)政部門工作人員的金融知識和業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)

金融業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)在基層財(cái)政部門占有重要地位，具有實(shí)用性強(qiáng)、受眾面廣的特點(diǎn)。但是，在基層財(cái)政部門，大部分工作人員在工作中很少用到金融業(yè)務(wù)知識，導(dǎo)致了基層財(cái)政培訓(xùn)的缺失，對普惠金融專項(xiàng)資金的申報-審核-撥付-監(jiān)督流程產(chǎn)生了不利影響。因此，加大對基層縣級財(cái)政金融工作人員的培訓(xùn)力度，提高他們的金融業(yè)務(wù)素養(yǎng)勢在必行。

2.充分發(fā)揮第三方等社會化服務(wù)和監(jiān)督力量

政府可以在不增加股室編制的情況下，通過政府購買服務(wù)的形式，將一些專業(yè)性較強(qiáng)的銀行數(shù)據(jù)審核業(yè)務(wù)委托給相對權(quán)威的第三方機(jī)構(gòu)，落實(shí)普惠金融專項(xiàng)資金縣級財(cái)政監(jiān)管職責(zé)，提高財(cái)政專項(xiàng)資金檢查的質(zhì)量和效率。此外，專業(yè)機(jī)構(gòu)能夠精確追蹤財(cái)政貼息資金走向，防止創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款項(xiàng)目資料不實(shí)，擔(dān)保基金被挪用等問題的出現(xiàn)。

3.加大對縣級財(cái)政部門專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助

中央和省市財(cái)政部門可以以工作經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助的形式，獎勵在創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款工作中表現(xiàn)優(yōu)異的經(jīng)辦銀行和金融機(jī)構(gòu)，有組織、有計(jì)劃的調(diào)動縣級人社部門，擔(dān)保金融機(jī)構(gòu)的工作積極性?？h級財(cái)政普遍財(cái)力不足，而第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)定期進(jìn)行跟蹤、審計(jì)擔(dān)保貸款費(fèi)用支出加重了縣級財(cái)政的負(fù)擔(dān)，，需要中央和省市財(cái)政部門給予一定比例的專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。

4.協(xié)調(diào)普惠金融政策和地方支出責(zé)任及金融機(jī)構(gòu)利益三方之間的關(guān)系

《普惠金融發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》要求財(cái)政部門嚴(yán)格審查普惠金融專項(xiàng)資金申請資料的真實(shí)性和規(guī)范性，加強(qiáng)對資金撥付和使用情況的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并反饋問題，在不違反政策的基礎(chǔ)上平衡地方合理關(guān)切與金融機(jī)構(gòu)的利益關(guān)系。

結(jié)束語：總之，規(guī)范普惠金融專項(xiàng)資金在縣級創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款、涉農(nóng)貸款增量獎勵和金融機(jī)構(gòu)定向補(bǔ)貼中占有中地位。完善普惠金融專項(xiàng)資金政策 要加強(qiáng)對基層財(cái)政部門工作人員的金融知識和業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，引入第三方等社會化服務(wù)和監(jiān)督力量，提高財(cái)政專項(xiàng)資金檢查的質(zhì)量和效率。中央和省市財(cái)政部門要加大對縣級財(cái)政部門專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助，協(xié)調(diào)普惠金融政策和地方支出責(zé)任及金融機(jī)構(gòu)利益三方之間的關(guān)系，推動縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。