農(nóng)村信用社聯(lián)社改革“信改商”模式研究

摘要：農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融中的主力軍，在提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化程度等發(fā)面發(fā)揮著重要的作用，是支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要金融機(jī)構(gòu)。自2003年試點(diǎn)深化農(nóng)村信用社改革以來，農(nóng)村信用社改革已取得了非常豐富的經(jīng)驗(yàn)。文章以黑龍江省肇州縣農(nóng)村信用社聯(lián)社為研究對(duì)象，分析了目前改革的必要性，認(rèn)為農(nóng)村商業(yè)銀行是改革后的理想模式，并提出改制為農(nóng)村商業(yè)銀行后的發(fā)展建議，以求走出一條全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的改革發(fā)展之路，充分發(fā)揮支農(nóng)惠農(nóng)的重要作用。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社;改革模式;農(nóng)村商業(yè)銀行

農(nóng)村信用社作為農(nóng)村合作金融主要的金融機(jī)構(gòu)，近幾十年來在服務(wù)“三農(nóng)”方面起到了關(guān)鍵的作用。在利率市場(chǎng)化改革、互聯(lián)網(wǎng)金融強(qiáng)勢(shì)崛起、銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈的形勢(shì)下，農(nóng)村信用社改革是取得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的必由之路。2007年國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于加快農(nóng)村金融改革發(fā)展的意見》，要求對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行股份制改革，按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國(guó)家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度的改革。在充分考慮了肇州縣當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況之后，本文認(rèn)為肇州縣農(nóng)信社聯(lián)社只有進(jìn)行商業(yè)化運(yùn)作改制成為農(nóng)村商業(yè)銀行后，才能夠有效提高自身的經(jīng)營(yíng)管理水平和資金的供給能力，在銀行業(yè)激烈的競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展起來，極大地發(fā)揮支農(nóng)惠農(nóng)的作用。

一、肇州縣農(nóng)村信用社聯(lián)社改革的必要性

截至目前，肇州縣農(nóng)村信用社聯(lián)社資產(chǎn)總額近45億元，存款余額近40億元，貸款余額近8億元，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)主要有個(gè)人存貸款業(yè)務(wù)、一般貸款類融資產(chǎn)品、票據(jù)類融資產(chǎn)品、鶴卡存貸款業(yè)務(wù)等。從信貸資金來源上看，一部分是自身所吸收的存款，另一部分是通過向人民銀行的再貸款來獲得資金支持，農(nóng)信社吸收存款的能力十分有限。而改制后不僅能夠創(chuàng)新多元化的不良資產(chǎn)消化處理方式，也可以大量吸收民間閑散資金，拓寬了農(nóng)信社資本金的補(bǔ)充渠道。從經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍上看，由于其農(nóng)村合作金融的性質(zhì)，許多商業(yè)銀行業(yè)務(wù)并不在其許可業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，可辦理的業(yè)務(wù)僅限于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，在互聯(lián)網(wǎng)金融迅猛發(fā)展的形式下也不能辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，這也直接影響農(nóng)信社自身的盈利能力。改制后農(nóng)信社的商業(yè)性增強(qiáng)，可以發(fā)掘新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和績(jī)效增長(zhǎng)點(diǎn)，業(yè)務(wù)范圍得到擴(kuò)充。從治理框架方面來看，目前農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)不清、法人治理機(jī)構(gòu)不完善、民主管理缺失、縣聯(lián)社與省聯(lián)社之間管理“錯(cuò)位”。農(nóng)村信用社股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，真實(shí)產(chǎn)權(quán)主體虛置。理論上來說，農(nóng)信社社員大會(huì)實(shí)行對(duì)農(nóng)信社的管理，而實(shí)際上社員并不是真正意義上的所有者，社員大會(huì)的監(jiān)督管理職能弱化。各縣、市聯(lián)社自下而上出資組建省聯(lián)社，是省聯(lián)社名義上的股東和管理者，而實(shí)際上卻自上而下地受到省聯(lián)社的管理，形成“錯(cuò)位”。這些都造成了農(nóng)信社管理上的低效。從員工素質(zhì)和激勵(lì)機(jī)制來看，目前農(nóng)信社的員工業(yè)務(wù)素質(zhì)還不夠高，主動(dòng)營(yíng)銷的意識(shí)也不強(qiáng)，相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制欠缺。目前，大型商業(yè)銀行員工普遍更新?lián)Q代，業(yè)務(wù)素質(zhì)較高，而農(nóng)信社員工學(xué)歷水平偏低，專業(yè)人才缺乏，不利于產(chǎn)品的創(chuàng)新和服務(wù)水平的提升。同時(shí)，管理部門激勵(lì)機(jī)制欠缺，缺乏相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，員工工作積極性不高，主動(dòng)營(yíng)銷的意識(shí)不強(qiáng)，造成了經(jīng)營(yíng)效率的低下。除了為“三農(nóng)”服務(wù)外，農(nóng)信社也要為以農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)的工業(yè)和服務(wù)業(yè)服務(wù)。改制后農(nóng)信社可以將業(yè)務(wù)領(lǐng)域和服務(wù)范圍擴(kuò)大到城市，實(shí)現(xiàn)企業(yè)轉(zhuǎn)型，有利于農(nóng)信社的做大做強(qiáng)。

二、肇州縣農(nóng)村信用社聯(lián)社“信改商”模式的優(yōu)勢(shì)

銀監(jiān)會(huì)合作金融機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，從2011年開始至2015 年不再組建新的農(nóng)村合作銀行，現(xiàn)有的農(nóng)村合作銀行全部改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，盡快促進(jìn)滿足條件的農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。截至2014年6月，肇州全縣累計(jì)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化畜禽養(yǎng)殖園區(qū)15個(gè)、規(guī)模養(yǎng)殖場(chǎng)135個(gè)，培育養(yǎng)殖大戶2300余個(gè)，種植戶和養(yǎng)殖戶數(shù)量較多，對(duì)信貸資金的需求較大，而現(xiàn)有的農(nóng)村信貸資金供給遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足所需，農(nóng)村信用社的支農(nóng)惠農(nóng)功能受到了抑制。而改革成為農(nóng)村商業(yè)銀行無論從管理方面還是信貸資金的供給方面，對(duì)于當(dāng)?shù)囟远际亲詈玫倪x擇。

（一）農(nóng)村商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)明晰，法人治理相對(duì)完善

在解決所有者缺位問題上，農(nóng)村商業(yè)銀行通過入股的方式將分散的資源集中起來，這樣在一定程度上使得產(chǎn)權(quán)明晰，權(quán)責(zé)明確。股東通過入股的方式得到相應(yīng)的表決權(quán)、所有權(quán)和收益權(quán)，具備了參與農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的意識(shí)，從而可以在一定程度上減少來自行政的不合理干預(yù)。改制成農(nóng)村商業(yè)銀行后，農(nóng)村信用社成為了具有獨(dú)立法人主體地位的地方性農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，其法人治理結(jié)構(gòu)也相對(duì)完善，“自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束、自我發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)機(jī)制得以建立。在決策與經(jīng)營(yíng)方面，股東大會(huì)是農(nóng)村商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，股東以其所持有的股本具備相應(yīng)的決策權(quán)，根據(jù)“一人一票”的原則再選出董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，建立“一層三會(huì)”的管理格局，所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)和監(jiān)督權(quán)三權(quán)分立，現(xiàn)代銀行管理體系得以建立。

（二）農(nóng)村商業(yè)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力更強(qiáng)

對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行而言，股東的股本不能撤回但可以轉(zhuǎn)讓，這就使得銀行在面臨困境時(shí)資金來源能夠相對(duì)穩(wěn)定，原股東也更傾向于追加投資來避免企業(yè)破產(chǎn)，在企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大的過程中吸收投資也變得更加容易。農(nóng)村商業(yè)銀行相對(duì)于農(nóng)村信用社而言，對(duì)于資本充足率和不良資產(chǎn)率等指標(biāo)的要求也更高，相關(guān)的監(jiān)管部門也會(huì)按照更高的要求進(jìn)行監(jiān)督和管理，這必然會(huì)促使農(nóng)村商業(yè)銀行主動(dòng)提高自身的經(jīng)營(yíng)管理水平和盈利能力。另外，肇州縣農(nóng)村小額貸款較多，但農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相對(duì)不發(fā)達(dá)，在改革為農(nóng)村商業(yè)銀行后也可以促進(jìn)該地區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展，提高農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。為了在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得有利地位，農(nóng)村商業(yè)銀行必須要建立起公開透明、科學(xué)合理的經(jīng)營(yíng)理念，采取各項(xiàng)措施來提高自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）改革后可以充分利用農(nóng)村信用社的小額貸款優(yōu)勢(shì)。

農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融市場(chǎng)的主力軍，并且隨著大型國(guó)有商業(yè)銀行逐漸退出農(nóng)村金融市場(chǎng)，其主體地位優(yōu)勢(shì)更趨于明顯，其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)份額的占領(lǐng)有限。我國(guó)的農(nóng)村金融市場(chǎng)廣闊，對(duì)信貸資金的需求日益旺盛，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?jié)摿薮蟆６谵r(nóng)村金融市場(chǎng)中，又以分散的農(nóng)戶和小企業(yè)居多，小額貸款需求較大。特別是對(duì)于肇州縣而言，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中種植戶和養(yǎng)殖戶較多，對(duì)于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)而言這無疑是一個(gè)廣闊的信貸資金需求市場(chǎng)。農(nóng)村信用社歷來與這些小客戶溝通較多，聯(lián)系緊密，對(duì)它們的資產(chǎn)狀況、還款能力及信譽(yù)度的了解比其他金融機(jī)構(gòu)更加全面，在信息成本和客戶基礎(chǔ)方面優(yōu)勢(shì)明顯。并且對(duì)于小客戶而言，獲得大型金融機(jī)構(gòu)貸款的審批也相對(duì)復(fù)雜和嚴(yán)格，時(shí)間也更長(zhǎng)，因而也更加傾向于從農(nóng)村信用社獲得小額貸款。農(nóng)村信用社在改革為農(nóng)村商業(yè)銀行后，可以繼續(xù)利用之前的資源和優(yōu)勢(shì)，在農(nóng)村金融市場(chǎng)中獲取競(jìng)爭(zhēng)的有利地位。

三、改制為農(nóng)村商業(yè)銀行后的發(fā)展建議

（一）立足服務(wù)“三農(nóng)”，發(fā)揮農(nóng)村金融服務(wù)職能

農(nóng)村商業(yè)銀行是從事貨幣經(jīng)營(yíng)、以盈利為目的的股份制企業(yè)，與農(nóng)村信用社不以盈利為目的的經(jīng)營(yíng)理念不同，它以安全性、流動(dòng)性、盈利性為經(jīng)營(yíng)原則。作為銀行企業(yè)，勢(shì)必要以企業(yè)價(jià)值最大化為目標(biāo)。然而，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行的首要任務(wù)仍是服務(wù)“三農(nóng)”，立足“三農(nóng)”發(fā)展，其次才是獲得利潤(rùn)。這就要求農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中不能偏離這一首要目標(biāo)。首先，要明確市場(chǎng)定位，積極參與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目，與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展。其次，要擴(kuò)大農(nóng)村貸款投入范圍和規(guī)模，降低農(nóng)村信貸發(fā)放門檻，簡(jiǎn)化信貸審批手續(xù)和流程，讓普惠的農(nóng)村信貸資金服務(wù)于更多的需求主體。最后，要開發(fā)新的農(nóng)村信貸資金需求主體，擴(kuò)展農(nóng)村金融市場(chǎng)。隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化程度的提高，各種養(yǎng)殖種植大戶和涉農(nóng)企業(yè)不斷增多，潛在的信貸資金需求市場(chǎng)擴(kuò)大，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)主動(dòng)尋找客戶源，樹立營(yíng)銷意識(shí)。

（二）提升風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理內(nèi)容之一。建立一個(gè)能夠覆蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有利于降低農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率，提高貸款的質(zhì)量，按時(shí)收回貸款，提高農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。首先，要建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。農(nóng)村商業(yè)銀行可以成立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，通過熟悉各個(gè)部門的業(yè)務(wù)，全面了解可能的風(fēng)險(xiǎn)來源和風(fēng)險(xiǎn)損失，進(jìn)而制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和方案，做好事前預(yù)防工作。另外，可以制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)和評(píng)價(jià)體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平。其次，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)注重對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的培養(yǎng)，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)滲透到每一個(gè)業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)中，同時(shí)采取有效的激勵(lì)約束機(jī)制，提高員工參與風(fēng)險(xiǎn)控制的積極性。這些都有利于農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序開展。最后，培養(yǎng)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行而言，專業(yè)素質(zhì)較高的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍能夠加強(qiáng)自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知的程度，提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。農(nóng)村商業(yè)銀行可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)的開展和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，組建具有自身特色的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，全面提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（三）加強(qiáng)金融創(chuàng)新，積極參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)

為了應(yīng)對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、滿足客戶的需求，農(nóng)村商業(yè)銀行勢(shì)必要走金融創(chuàng)新之路。這不僅能提升農(nóng)村商業(yè)銀行自身的競(jìng)爭(zhēng)力，也是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期深化改革的要求。首先，要?jiǎng)?chuàng)新金融產(chǎn)品和金融服務(wù)。農(nóng)村商業(yè)銀行和改制前相比在業(yè)務(wù)許可范圍上優(yōu)勢(shì)明顯。除了傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)外，可以推出理財(cái)產(chǎn)品和網(wǎng)上銀行功能，積極拓展中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。另外，通過對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村金融市場(chǎng)供需狀況的分析，研發(fā)出適合市場(chǎng)需求的金融產(chǎn)品，為客戶提供差異化服務(wù)。其次，創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)理念?？茖W(xué)合理的經(jīng)營(yíng)理念是農(nóng)村商業(yè)銀行立足長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的根本。農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)模式不同，改制后農(nóng)村商業(yè)銀行要在立足“三農(nóng)”的基礎(chǔ)上發(fā)揮自身商業(yè)銀行本質(zhì)的優(yōu)勢(shì)，重點(diǎn)支持集約型農(nóng)業(yè)、產(chǎn)業(yè)化農(nóng)業(yè)和特色化農(nóng)業(yè)，從傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)理念中釋放出來。同時(shí)，要更加重視創(chuàng)新人才的作用，建立以人為本的創(chuàng)新人才激勵(lì)機(jī)制，以創(chuàng)新人才的力量推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的不斷成長(zhǎng)。最后，建立長(zhǎng)效創(chuàng)新機(jī)制。農(nóng)村商業(yè)銀行要建立一個(gè)長(zhǎng)期有效的創(chuàng)新機(jī)制，讓創(chuàng)新成為一種習(xí)慣和意識(shí)，始終保持創(chuàng)新的動(dòng)力，同時(shí)不斷增加創(chuàng)新投入，充分發(fā)揮和利用內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)和外部政策條件，保持創(chuàng)新的活力。

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（作者單位：黑龍江省肇州縣人才流動(dòng)服務(wù)中心）