俄羅斯農(nóng)業(yè)信貸合作社監(jiān)管機(jī)制研究

周曉輝

摘要：蘇聯(lián)解體后，俄羅斯農(nóng)業(yè)信貸合作社發(fā)展速度非?？欤瑥淖畛?996年注冊的8個(gè)增加至2012年的1847個(gè)。農(nóng)業(yè)信貸合作社在農(nóng)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越重要的作用，已經(jīng)成為農(nóng)戶、小農(nóng)業(yè)企業(yè)獲得貸款的主要來源之一。如今俄羅斯已經(jīng)初步形成了對農(nóng)業(yè)信貸合作社從國家層面、行業(yè)層面到自身監(jiān)管多層次、立體的監(jiān)管體系。

關(guān)鍵詞：俄羅斯；農(nóng)業(yè)、信貸合作社

中圖分類號(hào)：F835.124 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1008-0961（2014）06-0033-04

俄羅斯農(nóng)業(yè)信貸合作社是農(nóng)業(yè)商品生產(chǎn)者和農(nóng)村居民（包括自然人和法人）自愿聯(lián)合的非營利組織，是非商業(yè)性小額信貸機(jī)構(gòu)。當(dāng)前，農(nóng)業(yè)信貸合作社的社員主要是自然人，其中個(gè)體業(yè)主占68%、小農(nóng)經(jīng)濟(jì)體占23%。也就是說，小農(nóng)占農(nóng)業(yè)信貸合作社社員總數(shù)的90%以上。農(nóng)業(yè)信貸合作社的主要活動(dòng)是吸納社員交納的社費(fèi)、股金和爭取其他資金來源，以及向社員提供貸款。事實(shí)證明，這種專門服務(wù)于農(nóng)村小微型農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)體的農(nóng)業(yè)信貸合作社方式是可行的，而且是有效的。如今，農(nóng)業(yè)信貸合作社已經(jīng)成為中小農(nóng)民經(jīng)濟(jì)體獲得貸款的主要來源，有時(shí)候甚至是唯一的來源。2008年末，俄羅斯農(nóng)業(yè)信貸合作社的資產(chǎn)價(jià)值總額超過80億盧布，而發(fā)放貸款總額約為75億盧布。2011年，農(nóng)業(yè)信貸合作社滿足了農(nóng)村小企業(yè)資金需求的6%以上，是對俄羅斯農(nóng)業(yè)銀行和俄羅斯儲(chǔ)蓄銀行對農(nóng)業(yè)貸款活動(dòng)的補(bǔ)充。正是因?yàn)橛辛嘶ブ再|(zhì)的農(nóng)業(yè)信貸合作社，俄羅斯小型農(nóng)民經(jīng)濟(jì)體（家庭農(nóng)場、個(gè)體農(nóng)戶和小型農(nóng)業(yè)企業(yè)）經(jīng)營規(guī)模才得到不斷擴(kuò)大并快速發(fā)展。為了更好發(fā)揮農(nóng)業(yè)信貸合作社的作用，經(jīng)過多年探索，如今俄羅斯基本上形成了對其多維度、立體的監(jiān)管系統(tǒng)。

俄羅斯農(nóng)業(yè)信貸合作社的監(jiān)管機(jī)制從整體上可以分為外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管兩個(gè)方面。外部監(jiān)管通過國家監(jiān)管和來自行業(yè)自律組織的監(jiān)管來實(shí)現(xiàn)。內(nèi)部監(jiān)管通過上級(jí)農(nóng)業(yè)信貸合作社對下級(jí)農(nóng)業(yè)信貸合作社的審核以及農(nóng)業(yè)信貸合作社社員的監(jiān)督和管理機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)。

一、國家對俄羅斯農(nóng)業(yè)信貸合作社的監(jiān)管

國家對農(nóng)業(yè)信貸合作社的監(jiān)管始于合作社創(chuàng)建之初。首先，國家通過立法規(guī)定農(nóng)業(yè)信貸合作社成立的條件和程序。法律規(guī)定，俄羅斯農(nóng)業(yè)信貸合作社是公民（包括自然人和法人）自愿聯(lián)合的非營利組織。信貸合作社創(chuàng)建應(yīng)該不少于5個(gè)自然人或者2個(gè)法人。創(chuàng)建農(nóng)業(yè)信貸合作社須經(jīng)過三個(gè)程序。即由有創(chuàng)建合作社意愿的公民和法人形成組織委員會(huì)，組織委員會(huì)的工作主要是準(zhǔn)備合作社經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)活動(dòng)的技術(shù)一經(jīng)濟(jì)可行性方案；通過組織委員會(huì)確定成員的人社費(fèi)金額，用于合作社組織活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)開支以及召開合作社成員大會(huì)；信貸合作社要按《關(guān)于法人注冊》的法律規(guī)定進(jìn)行國家注冊。合作社注冊的地點(diǎn)應(yīng)在合作社行政機(jī)構(gòu)所在地。合作社從注冊之日起開始具有法人權(quán)力。農(nóng)村信貸合作社創(chuàng)建后必須根據(jù)預(yù)先確定的章程工作。其次，國家對農(nóng)業(yè)信貸合作社的日常監(jiān)管是由被授權(quán)的俄聯(lián)邦權(quán)力執(zhí)行機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)的。聯(lián)邦權(quán)力執(zhí)行機(jī)構(gòu)監(jiān)管農(nóng)業(yè)信貸合作社的措施包括：審查信貸合作社及其聯(lián)盟注冊；監(jiān)督信貸合作社及其聯(lián)盟的活動(dòng)是否符合俄聯(lián)邦立法；在信貸合作社及其聯(lián)盟違反俄聯(lián)邦立法要求的情況下采取必要的措施（在信貸合作社多次或者嚴(yán)重違反聯(lián)邦法律或者其他法令條文，以及在活動(dòng)中違反信貸合作社條例時(shí)，被授權(quán)的聯(lián)邦執(zhí)行機(jī)構(gòu)有權(quán)向法庭提出撤銷信貸合作社的法人資質(zhì)）。第三，國家通過被授權(quán)的俄羅斯聯(lián)邦權(quán)力執(zhí)行機(jī)構(gòu)對合作社自律組織活動(dòng)進(jìn)行定期和不定期的監(jiān)察，間接監(jiān)管農(nóng)業(yè)信貸合作社。

二、農(nóng)業(yè)合作社審計(jì)協(xié)會(huì)自律組織從外部對農(nóng)業(yè)信貸合作社實(shí)行監(jiān)管

根據(jù)俄聯(lián)邦法律規(guī)定，所有信貸合作社從創(chuàng)立之日起兩年內(nèi)要按地區(qū)和行業(yè)加入并且只能加入一個(gè)信貸合作社的審計(jì)協(xié)會(huì)自律組織。農(nóng)業(yè)合作社審計(jì)協(xié)會(huì)自律組織的創(chuàng)建是審計(jì)協(xié)會(huì)為了管理、保證審計(jì)協(xié)會(huì)的活動(dòng)、保護(hù)審計(jì)協(xié)會(huì)和合作社利益而進(jìn)行的聯(lián)合。審計(jì)協(xié)會(huì)自律組織的注冊要滿足四個(gè)條件：作為農(nóng)業(yè)合作社審計(jì)協(xié)會(huì)非營利組織的時(shí)間不少于三年；加入自律組織的成員不少于40個(gè)審計(jì)協(xié)會(huì)；按規(guī)定獲得使用“俄羅斯的”這個(gè)詞的冠名權(quán)；農(nóng)業(yè)合作社審計(jì)協(xié)會(huì)自律組織注冊時(shí)其賠償基金數(shù)量不少于30萬盧布。信貸合作社審計(jì)協(xié)會(huì)自律組織對信貸合作社的監(jiān)察主要表現(xiàn)為創(chuàng)建賠償基金；建立成員責(zé)任機(jī)制（自律組織有權(quán)要求信貸合作社在違反貸款協(xié)議及其他協(xié)議的情況下履行自己的責(zé)任）等。賠償基金來源于成員繳納和資金獲得的利息及其他合法來源。根據(jù)規(guī)定，自律組織成員每年必須支付的賠償基金最小數(shù)額不能少于財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)的年均資產(chǎn)的0.2%，最大數(shù)額不應(yīng)超過自律組織成員資產(chǎn)價(jià)值的5%。賠償基金的資金不超過2000萬盧布時(shí)，自律組織有權(quán)自己管理，達(dá)到2000萬盧布后，自律組織必須與信托管理公司簽署契約，由信托管理公司管理賠償基金的資金。當(dāng)自律組織成員無法履行義務(wù)（如合作社破產(chǎn)）時(shí)，由自律組織從賠償基金中向合作社社員支付賠償。賠償基金對自律組織每個(gè)成員的償付不超過賠償基金總額的5%。俄羅斯農(nóng)業(yè)合作社審計(jì)協(xié)會(huì)自律組織最早形成于2008年，目前，俄羅斯農(nóng)業(yè)合作社審計(jì)協(xié)會(huì)自律組織共創(chuàng)建兩個(gè)：一個(gè)是恰亞諾夫自律組織（以俄國經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞歷山大·恰亞諾夫的名字命名，該組織官方網(wǎng)站網(wǎng)址為http：//ohajnov.ru/a.v._chayanov）。這個(gè)自律組織有51個(gè)審計(jì)協(xié)會(huì)，擁有105.2萬盧布賠償基金，活動(dòng)領(lǐng)域覆蓋47個(gè)俄聯(lián)邦主體地區(qū)，囊括了2220個(gè)農(nóng)業(yè)合作社，其中農(nóng)業(yè)信貸合作社205個(gè)。另一個(gè)是農(nóng)業(yè)監(jiān)察自律組織。農(nóng)業(yè)監(jiān)察自律組織聯(lián)合了57個(gè)審計(jì)協(xié)會(huì)，擁有112.5萬盧布賠償基金。根據(jù)各聯(lián)邦主體的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，俄羅斯1228個(gè)農(nóng)業(yè)信貸合作社中有907個(gè)加入了審計(jì)協(xié)會(huì)，占73.8%。

三、農(nóng)業(yè)信貸合作社體系中上級(jí)合作社對下級(jí)合作社的監(jiān)管

俄羅斯農(nóng)業(yè)信貸合作社實(shí)行的是三級(jí)合作社體系：一級(jí)農(nóng)業(yè)信貸合作社是指地方性的信貸合作社，它的社員分布及活動(dòng)范圍局限于村莊或者市政轄區(qū)內(nèi)，這是農(nóng)業(yè)信貸合作社的最基層組織形式。它的主要職能是管理儲(chǔ)蓄及貸款，管理社員繳納的社費(fèi)、股金及各種吸納的資金，監(jiān)督金融交易，對社員進(jìn)行宣傳及教育等等。二級(jí)農(nóng)業(yè)信貸合作社是區(qū)域性（聯(lián)邦主體）合作社，是一級(jí)信貸合作社自愿聯(lián)合的合作社形式。二級(jí)信貸合作社的主要職能包括：一級(jí)農(nóng)業(yè)信貸合作社的再融資、組織聯(lián)合貸款和投資、提供貸款擔(dān)保，與聯(lián)邦擔(dān)保、擔(dān)?；稹⒈ｋU(xiǎn)基金等相互合作，組織培訓(xùn)、提高合作社工作人員的專業(yè)技能，建立信息網(wǎng)站及對加入二級(jí)合作社的一級(jí)合作社進(jìn)行監(jiān)察等等。三級(jí)農(nóng)業(yè)信貸合作社是國家級(jí)（中央）合作社形式，由二級(jí)合作社構(gòu)成，是最高級(jí)的信貸合作社。它的主要職能是監(jiān)管二級(jí)合作社組織的活動(dòng)和發(fā)展合作社聯(lián)盟及協(xié)會(huì)（信貸合作社聯(lián)盟創(chuàng)建的目的之一就是通過對貸款來源和使用進(jìn)行監(jiān)督來減少信貸風(fēng)險(xiǎn)），履行二級(jí)合作社代表的職能，與國家機(jī)關(guān)合作等。

從圖1可以看出，多級(jí)農(nóng)業(yè)信貸合作社體系有著獨(dú)特的優(yōu)勢。它使合作社擁有一定獨(dú)立性，使每個(gè)合作社都有可以充分發(fā)揮潛力的可能，保證每種合作社都能獲得穩(wěn)定的資金來源與支持，使合作社都采用統(tǒng)一的證件、選拔和培訓(xùn)準(zhǔn)則，這就節(jié)約了資源，保證了質(zhì)量，形成了統(tǒng)一的擔(dān)保和監(jiān)察系統(tǒng)，降低了信貸合作社的風(fēng)險(xiǎn)?？梢哉J(rèn)為，農(nóng)業(yè)信貸合作社發(fā)展的最好方向是逐步形成多級(jí)的農(nóng)業(yè)信貸合作社網(wǎng)絡(luò)，使它們與國家及其他機(jī)構(gòu)和組織相互聯(lián)系。這樣就使合作社從上到下、從里到外成為一個(gè)整體，進(jìn)而保證合作社發(fā)展的可持續(xù)性和安全性。

四、通過合作社成員的監(jiān)督及管理機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)合作社的內(nèi)部監(jiān)管

俄羅斯農(nóng)業(yè)信貸合作社實(shí)行民主管理機(jī)制，合作社歸全體成員所有，所有成員的地位是平等的，每個(gè)成員擁有一票的權(quán)利，成員利用手中的權(quán)利監(jiān)督其投人合作社的資金使用情況及合作社的管理情況（管理人員由這些成員投票選舉產(chǎn)生）。

從圖2可以看出，俄羅斯農(nóng)業(yè)信貸合作社的管理機(jī)構(gòu)主要由合作社成員大會(huì)、理事會(huì)、合作社主席、監(jiān)事會(huì)組成。社員大會(huì)是信貸合作社最高管理機(jī)構(gòu)，分為定期和不定期兩種。定期會(huì)議每年不得少于一次。不定期會(huì)議可以在以下幾種情況下召開：一是根據(jù)信貸合作社理事會(huì)倡議；二是根據(jù)監(jiān)事會(huì)及農(nóng)業(yè)信貸合作社監(jiān)察聯(lián)盟（這個(gè)合作社是其成員）的要求；三是該信貸合作社十分之一以上的社員要求召開。信貸合作社社員大會(huì)決議在得到參會(huì)的三分之二社員贊成后方可生效。信貸合作社社員大會(huì)召開后，要在30天內(nèi)將會(huì)議決定告知信貸合作社全體社員。信貸合作社社員大會(huì)的主要職能包括：確定、修訂和補(bǔ)充合作社章程；選舉主席、理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員，聽取其活動(dòng)和終止其權(quán)力的報(bào)告；確定合作社發(fā)展方案、撰寫年度報(bào)告和負(fù)責(zé)收支平衡問題；規(guī)定股金及其他款項(xiàng)的額度及程序；規(guī)定社員退社時(shí)合作社應(yīng)該返還給他資金的制度、合作社社員之間盈利（收入）及虧損的分配制度。信貸合作社理事會(huì)保證社員大會(huì)決議的實(shí)施并管理會(huì)議期間的活動(dòng)。該理事會(huì)對社員大會(huì)負(fù)責(zé)，并且在章程規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行選舉。理事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)是理事會(huì)會(huì)長，由社員大會(huì)選舉產(chǎn)生，他也是合作社主席。理事會(huì)的職能、權(quán)利及工作秩序由合作社章程確定。合作社監(jiān)事會(huì)須確保合作社活動(dòng)符合章程及現(xiàn)行立法的規(guī)定，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議和信貸合作社的工作，在理事會(huì)或執(zhí)行會(huì)議沒有審查的情況下考察合作社社員的態(tài)度。監(jiān)事會(huì)向社員大會(huì)負(fù)責(zé)，在章程確定的期限內(nèi)進(jìn)行選舉。監(jiān)事會(huì)的職能、活動(dòng)程序也是由合作社章程規(guī)定的。

信貸合作社的執(zhí)行機(jī)構(gòu)是執(zhí)行會(huì)議，而咨詢和顧問機(jī)構(gòu)是信貸委員會(huì)。信貸合作社可以補(bǔ)充創(chuàng)建信貸委員會(huì)或者其他與聯(lián)邦現(xiàn)行法律及信貸合作社章程相符的機(jī)構(gòu)。如果根據(jù)社員大會(huì)決議組成監(jiān)察委員會(huì)，那么它將履行監(jiān)事會(huì)的職權(quán)。執(zhí)行會(huì)議是信貸合作社的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，管理合作社的日?；顒?dòng)。執(zhí)行會(huì)議的權(quán)利和義務(wù)由章程規(guī)定，有權(quán)任免執(zhí)行會(huì)議長以及總會(huì)計(jì)師的職務(wù)。無論是執(zhí)行會(huì)議長還是總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)活動(dòng)管理者、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）都不能被選舉為合作社主席，也不能是理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)（監(jiān)察委員會(huì)）成員。執(zhí)行會(huì)議長、總會(huì)計(jì)師和執(zhí)行會(huì)議的工作人員都是雇傭關(guān)系。信貸委員會(huì)的職能是審查申請并向理事會(huì)提出建議，執(zhí)行會(huì)議通過后信貸委員會(huì)才可發(fā)放貸款。信貸委員會(huì)由合作社理事會(huì)根據(jù)章程創(chuàng)建，向社員大會(huì)和合作社理事會(huì)報(bào)告。信貸合作社機(jī)構(gòu)創(chuàng)建及其職權(quán)由信貸合作社章程規(guī)定。多數(shù)信貸合作社可以選舉合作社主席、副主席和監(jiān)察員。根據(jù)社員大會(huì)決議，合作社主席可以履行執(zhí)行會(huì)議長的職權(quán)。合作社社員由選舉機(jī)構(gòu)理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)察委員會(huì)中的一個(gè)機(jī)構(gòu)評(píng)定甄選。監(jiān)事會(huì)成員不可以是理事會(huì)和執(zhí)行會(huì)議成員。選舉機(jī)構(gòu)和信貸委員會(huì)成員的工作是沒有報(bào)酬的。

可以看出，俄羅斯農(nóng)業(yè)信貸合作社的監(jiān)管機(jī)制并非盡善盡美，國家層面上的監(jiān)管更多的是依靠法律注冊時(shí)的考察，日常監(jiān)管很難到位，而農(nóng)業(yè)合作社審計(jì)協(xié)會(huì)自律組織發(fā)展時(shí)日尚短，非常薄弱，農(nóng)業(yè)信貸合作社更多是依靠自身的監(jiān)管。不過，盡管俄羅斯農(nóng)業(yè)信貸合作社的監(jiān)管還有很多不盡如人意的地方，但總體上已經(jīng)初步形成了對農(nóng)業(yè)信貸合作社的立體監(jiān)管體系。

[責(zé)任編輯：張梅]