關于金融支持養(yǎng)老機構建設的建議

農(nóng)工黨中央

我國信貸支持養(yǎng)老機構建設現(xiàn)處于起步階段，缺乏專門的指導意見和信貸產(chǎn)品，承貸主體爭議、資產(chǎn)抵押障礙、財務管理短板、養(yǎng)老用地矛盾、獎補政策難落地等諸多政策性和實踐性的“瓶頸”亟待突破。主要表現(xiàn)在：

一是缺乏信貸支持的政策基礎。目前尚未出臺相關的指導或實施意見，也沒有銀行推出專門針對養(yǎng)老服務業(yè)的信貸產(chǎn)品，銀行內(nèi)部研究養(yǎng)老服務業(yè)的授信人才稀缺。同時，授信審批機制和內(nèi)部信用評級體系不能體現(xiàn)養(yǎng)老服務機構的差異性，貸款期限、利率水平、額度規(guī)模等方面無法體現(xiàn)出養(yǎng)老機構的特殊性，信貸服務和管理滯后于蓬勃發(fā)展的養(yǎng)老服務業(yè)。

二是缺乏信貸支持的基礎條件。1、承貸主體存在爭議。無論民營的老年公寓、護理院、康復中心還是托老所，90%以上屬于民營非企業(yè)組織。盡管部分機構可以獲得財政獎勵和稅收優(yōu)惠，但很難滿足治理結構、盈利能力、現(xiàn)金流等授信準入的基礎條件。例如，新辦養(yǎng)老機構，在完成設施建設并獲批設立前，不可能成為承貸主體;民辦非企業(yè)組織不得分紅的規(guī)定，讓銀行無法測算用于還貸的現(xiàn)金流。2、財務管理短板明顯。目前民營養(yǎng)老機構既不交營業(yè)稅也不繳納所得稅，稅務等部門對其沒有財務管理方面的基本要求，大多數(shù)養(yǎng)老機構會計人員缺乏，財務管理混亂，不利于銀行授信審查。3、資產(chǎn)抵押遭遇障礙。一些民營企業(yè)將資金投到養(yǎng)老機構形成的固定資產(chǎn)，類似學校、醫(yī)院等公益性質(zhì)機構，難以設定抵押。4.擔保公司擔保意愿不強。目前信用擔保機構主要擔保對象為工商企業(yè)，對養(yǎng)老服務產(chǎn)業(yè)還缺乏統(tǒng)一的制度規(guī)范和操作標準，加上缺乏反擔保手段、還款來源不充分，擔保機構很少愿意介入。

三是缺乏信貸支持的配套環(huán)境。1、籌資渠道單一。目前資金來源大多是向上級民政部門和同級政府財政“伸手”，缺乏類似交通、城建、文化等投資發(fā)展融資平臺等籌資渠道。2、養(yǎng)老用地難落實。目前養(yǎng)老機構用地涉及宅基地、自留地、農(nóng)民承包責任用地、農(nóng)村企事業(yè)用地和養(yǎng)老綜合用地等，情況極為復雜，超過三分之二的養(yǎng)老機構或準備涉足養(yǎng)老服務的企業(yè)和個人對取得合法土地望而卻步。例如，調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，一家鎮(zhèn)醫(yī)院準備利用現(xiàn)有資源吸收民營資本建老年護理院，有關部門雖協(xié)調(diào)了十多次，但終因土地問題得不到解決而放棄。3、財政補貼難到位。從一些已經(jīng)出臺的運營補貼等扶持政策執(zhí)行情況看，個別地方以財政困難為由延期或不予支付，實際落實的資金補貼有限。

對此，提出建議如下：

一是國家民政、工商等部門調(diào)整現(xiàn)有養(yǎng)老機構準入辦法。除民間慈善性養(yǎng)老機構進行非營利組織登記之外，其他的均作為民營營利企業(yè)，由民政部門頒發(fā)設立行政許可證并監(jiān)督管理，工商部門注冊登記，讓其成為獨立的企業(yè)主體;按實質(zhì)重于形式的原則，對滿足養(yǎng)老機構條件的，與民營非營利組織一樣享受財政、稅收政策，資產(chǎn)可以設定抵押，收益可以分紅，加速養(yǎng)老機構的市場化進程。

二是銀行監(jiān)管部門盡快研究出臺金融支持養(yǎng)老服務業(yè)的實施意見。引導商業(yè)銀行提高認識，出臺專門的信貸管理辦法，開發(fā)專業(yè)的信貸產(chǎn)品;對縣域及以下的公辦養(yǎng)老機構建設授信，納入農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行授信范圍;鼓勵和引導商業(yè)銀行采取差異化信貸支持政策，對個人和企業(yè)開辦家庭化、小型化的養(yǎng)老機構，可以發(fā)放小額擔保貸款;對社會力量開辦規(guī)模化、連鎖化的養(yǎng)老機構，可按商業(yè)可持續(xù)原則發(fā)放政府貼息貸款;對于商業(yè)性高檔養(yǎng)老房地產(chǎn)，可按商業(yè)性房地產(chǎn)項目進行支持。

三是鼓勵地方積極探索，破解影響信貸投入的瓶頸。1、設立清晰的投融資主體，以地方財政收入和土地出讓收入為擔保，定向、規(guī)范、批量地獲得信貸支持，加快政府公辦養(yǎng)老機構建設，并通過公建民營等方式，鼓勵社會力量經(jīng)營;2、出臺民營養(yǎng)老機構貸款貼息管理辦法，建立養(yǎng)老機構貸款風險基金，鼓勵擔保公司為養(yǎng)老服務機構進行融資擔保，提高銀行機構支持養(yǎng)老機構建設的積極性;3、盡快出臺養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)用地管理辦法，督促兌現(xiàn)財政獎勵政策，完善養(yǎng)老機構會計制度設計，加強養(yǎng)老機構監(jiān)督管理，為銀行信貸資金打好基礎。