BT模式下市政工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

范瑞

(中國電建路橋集團(tuán)公司四川分公司，成都，610041)

1 概述

市政工程是公共基礎(chǔ)設(shè)施之一，屬于線型工程，多處于市區(qū)，影響控制因素很多，如綜合管線眾多、交叉作業(yè)、施工作業(yè)點(diǎn)多且分散，交通影響大、工期短、政策性變化頻繁等，是一項(xiàng)極其復(fù)雜的系統(tǒng)工程。特別是社會(huì)影響大、投資額大、技術(shù)難度高的市政工程，從立項(xiàng)、可行性研究、設(shè)計(jì)、施工到竣工驗(yàn)收等，各個(gè)階段都是一個(gè)充滿風(fēng)險(xiǎn)的過程。在這一過程中，會(huì)涉及到大量不同專業(yè)人員的參與，并涉及對(duì)一系列既相互獨(dú)立又相互聯(lián)系的活動(dòng)的協(xié)調(diào)。此外，這一復(fù)雜過程還會(huì)受到大量外界不可控制因素的影響，在建設(shè)過程中存在著越來越多的不確定因素，如果不加防范，就會(huì)影響項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理正成為市政工程項(xiàng)目管理日益重要的組成部分，必須重視風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，從而保證項(xiàng)目順利實(shí)施。

2 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理步驟

風(fēng)險(xiǎn)管理是工程項(xiàng)目管理不可缺少的一個(gè)部分。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指工程項(xiàng)目在可行性研究、設(shè)計(jì)、施工等各個(gè)階段可能遭到的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)所涉及的當(dāng)事人主要是工程項(xiàng)目的業(yè)主、項(xiàng)目法人、工程承包商、工程咨詢?nèi)恕⒃O(shè)計(jì)人、監(jiān)理人等。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)從識(shí)別到分析及至采取應(yīng)對(duì)措施等一系列過程。它包括將積極因素所產(chǎn)生的影響最大化，使消極因素產(chǎn)生的影響最小化兩方面的內(nèi)容。

風(fēng)險(xiǎn)管理可分為五個(gè)步驟:(1)識(shí)別項(xiàng)目中潛在的風(fēng)險(xiǎn)源;(2)分析各風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響，并選出對(duì)項(xiàng)目有重大影響的風(fēng)險(xiǎn)以便進(jìn)一步分析;(3)綜合評(píng)價(jià)這些重大風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的總體影響程度;(4)制定控制風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)計(jì)劃，確定降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性并減少其不良影響的方法;(5)對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施監(jiān)測、檢查，不斷識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃及時(shí)修訂、評(píng)估并實(shí)施。

3 BT模式下市政項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的種類和識(shí)別

對(duì)市政工程項(xiàng)目而言，具有對(duì)人、物、財(cái)?shù)雀黜?xiàng)資源需求大，實(shí)施周期長，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)大，涉及范圍廣等眾多因素，不可避免地會(huì)遇到許多諸如政治、人文、物價(jià)、氣候等不可抗拒或不可預(yù)見的事件。這就要求參建各方對(duì)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)要有清醒的認(rèn)識(shí)，采取切實(shí)的應(yīng)對(duì)措施，加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)防范能力和承受力。

3.1 BT模式下市政項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及分類

BT即“建設(shè)——轉(zhuǎn)讓”的簡稱。BT項(xiàng)目是由BOT項(xiàng)目演變而來的一種投融資方式，指政府或其授權(quán)的單位經(jīng)過法定程序選擇擬建的基礎(chǔ)設(shè)施或公用事業(yè)項(xiàng)目的投資人，并由投資人在工程建設(shè)期內(nèi)組建BT項(xiàng)目公司進(jìn)行投資、融資和建設(shè)，在工程竣工建成后按約定進(jìn)行工程移交并從政府或其授權(quán)的單位的支付中收回投資。

由于BT項(xiàng)目規(guī)模較大、投資多、技術(shù)復(fù)雜，涉及單位多及不確定因素多，風(fēng)險(xiǎn)及其不確定性也相對(duì)較大，管理難度遠(yuǎn)大于傳統(tǒng)模式。BT模式主要包括融資、投資、建設(shè)、移交、回購等多個(gè)方面。企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)，將承擔(dān)融資、投資、支付、管理等各種風(fēng)險(xiǎn)。

3.1.1 社會(huì)政治風(fēng)險(xiǎn)。即BT項(xiàng)目所在地區(qū)政治狀況、政府行為可能對(duì)項(xiàng)目造成的風(fēng)險(xiǎn)，即指政治因素變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。如國內(nèi)法律法規(guī)及政策變化、罷工、政變、暴亂等，也包括政府行為可能對(duì)項(xiàng)目造成的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)可能引起增加成本，降低收益或項(xiàng)目終止的后果。

3.1.2 信用風(fēng)險(xiǎn)。投資項(xiàng)目融資成本高，融資量大，參與方多，項(xiàng)目的成敗與否很大程度上取決于各參與方的信用度和合作誠意，因此BT項(xiàng)目參與各方彼此都存在信用風(fēng)險(xiǎn)問題。

3.1.3 融資風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生融資風(fēng)險(xiǎn)，主要與投資方的融資能力、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和前期工作準(zhǔn)備情況、項(xiàng)目執(zhí)行過程中的變化、經(jīng)濟(jì)政策變化等因素有關(guān)，融資風(fēng)險(xiǎn)集中在融資方案的可行性和融資成本變化兩點(diǎn)，是BT模式特有的風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)生就會(huì)造成損失。

3.1.4 項(xiàng)目回購風(fēng)險(xiǎn)。BT項(xiàng)目投資的回收依賴于政府回購，因此回購風(fēng)險(xiǎn)集中在政府履約上，政府履約回購既取決于政府信用，也取決于政府財(cái)政能力。

3.1.5 自然風(fēng)險(xiǎn)。自然環(huán)境水文、地質(zhì)、氣象不確定性給投資項(xiàng)目所帶來的種種風(fēng)險(xiǎn)，如地震、洪水、風(fēng)暴等。

3.1.6 市場風(fēng)險(xiǎn)。宏觀經(jīng)濟(jì)因素變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，或由于市場價(jià)格的不確定性導(dǎo)致?lián)p失的可能性，如經(jīng)濟(jì)政策變化、金融風(fēng)險(xiǎn)、匯率和利率的變動(dòng)。

3.1.7 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。由于技術(shù)進(jìn)步、新工藝、自然條件、技術(shù)規(guī)范等帶來的風(fēng)險(xiǎn)，使建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)發(fā)生損失的可能性，是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)中較為復(fù)雜的一種。

3.1.8 管理風(fēng)險(xiǎn)。由項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)以及人員素質(zhì)等因素對(duì)項(xiàng)目造成的影響。

3.2 承包商重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及分類

承包商是業(yè)主的合作者，但在各自的利益上又是對(duì)立的雙方，雙方既有共同利益，又各自有風(fēng)險(xiǎn)。承包商的行為對(duì)業(yè)主構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主的舉動(dòng)也會(huì)對(duì)承包商的利益構(gòu)成威脅。承包商的風(fēng)險(xiǎn)可大致分為四類:

3.2.1 招投標(biāo)決策風(fēng)險(xiǎn)

承包商在項(xiàng)目實(shí)施前需要進(jìn)行一系列的決策，這些決策無不潛伏著各具特征的風(fēng)險(xiǎn)。包括:

(1)決策風(fēng)險(xiǎn)。因信息取舍失誤或信息失真，造成決策失誤的可能性;(2)投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。投標(biāo)是取得工程承包權(quán)的重要途徑，中標(biāo)取決于價(jià)格的競爭，施工單位在投標(biāo)時(shí)，對(duì)工程實(shí)施的難度程度、項(xiàng)目成本、進(jìn)度等缺乏合理的分析和預(yù)測，不管工程投資多少、規(guī)模大小、施工難易等因素，為中標(biāo)而壓低報(bào)價(jià)，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。

3.2.2 建設(shè)單位帶來的風(fēng)險(xiǎn)

市政工程大多屬于作業(yè)點(diǎn)多且分散，施工中會(huì)涉及雨水、污水、電力、通訊等其他相關(guān)單位協(xié)同作業(yè)、交叉作業(yè)，工程項(xiàng)目的順利實(shí)施，自始自終離不開與建設(shè)單位的配合，若建設(shè)單位管理水平差，導(dǎo)致征地、拆遷、交通疏導(dǎo)、施工手續(xù)辦理等進(jìn)展慢、各專業(yè)間不能及時(shí)協(xié)調(diào)，則會(huì)影響工期，增加建設(shè)成本。

3.2.3 締約風(fēng)險(xiǎn)

(1)BT合同中條件不平等或存在對(duì)承包商不利的缺陷。如不平等條款、合同中定義不準(zhǔn)確，條款遺漏或合同條款對(duì)工程條件的描述和實(shí)際情況差距很大;

(2)合同中對(duì)價(jià)款的規(guī)定不明確。BT項(xiàng)目的合同管理文件僅停留在原則規(guī)定性層次，不能提供適合BT項(xiàng)目建設(shè)的具體可參考的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)合同中最重要的合同價(jià)款的內(nèi)容并沒有指導(dǎo)性的規(guī)定;

(3)合同文件不具備足夠的法律效力。大部分市政工程等政府工程項(xiàng)目實(shí)行BT模式的管理規(guī)定文件僅僅停留在規(guī)范性文件的層次，不具備足夠的法律效力;

(4)沒有統(tǒng)一的合同示范性文本，合同模式選擇不當(dāng)。在簽定BT合同過程中，合同模式的選擇未充分考慮BT項(xiàng)目的特點(diǎn)，直接采用建設(shè)工程施工合同范本，沒有考慮是否適用于BT項(xiàng)目，沒有考慮BT項(xiàng)目合同雙方對(duì)合同條款的熟悉程度、合同風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、地方法律習(xí)慣等。

3.3 施工管理風(fēng)險(xiǎn)

3.3.1 資料出入

市政工程項(xiàng)目多處于市區(qū)，地下綜合管網(wǎng)眾多，工程發(fā)包人提供的管線資料、地質(zhì)資料、地勘資料等有時(shí)可能會(huì)與現(xiàn)場實(shí)際出入較大，需要現(xiàn)場施工后才知道實(shí)際管線分布及具體走向。處理這些異常管線、地質(zhì)情況或其他障礙物，都會(huì)增加工作量和延長工期，導(dǎo)致工程風(fēng)險(xiǎn)。

3.3.2 設(shè)計(jì)變更。市政工程項(xiàng)目大多存在交通影響大、工期短、邊設(shè)計(jì)邊施工等特點(diǎn)，容易出現(xiàn)設(shè)計(jì)圖紙?zhí)峁┎患皶r(shí)或大量的設(shè)計(jì)變更，致使延誤施工進(jìn)度，導(dǎo)致工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)損失。

3.3.3 施工管理技術(shù)不熟悉。承包商對(duì)線性工程或市政工程施工技術(shù)要求及相關(guān)規(guī)范不熟悉，缺乏類似工程管理經(jīng)驗(yàn)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

3.3.4 成本管理風(fēng)險(xiǎn)。由于總包項(xiàng)目規(guī)模較大，內(nèi)容過于復(fù)雜、技術(shù)難度大，專業(yè)分工多，在管理上難免會(huì)有顧此失彼，一旦勞動(dòng)力、建筑材料和施工機(jī)械等資源組織和管理不當(dāng)，當(dāng)?shù)貏趧?wù)素質(zhì)差、勞務(wù)費(fèi)過高、材料短缺或供貨延誤，或是發(fā)生質(zhì)量或安全事故等，就會(huì)給項(xiàng)目帶來直接或間接損失。

3.3.5 合同管理不善，對(duì)合同的重視度不夠，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)不強(qiáng)。在我國工程建設(shè)中，BT模式下的合同制度體系不完善，導(dǎo)致對(duì)合同的普遍認(rèn)識(shí)不足，重視不夠和遵守合同的意識(shí)不強(qiáng)，加之合同管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)良莠不齊，對(duì)合同管理和法律等專業(yè)知識(shí)不足，缺乏對(duì)合同的管理，忽視了合同風(fēng)險(xiǎn)控制。因此，難以對(duì)BT模式下合同進(jìn)行有效的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。而合同管理卻是承包商贏得利潤的關(guān)健手段，承包商要利用合同條款保護(hù)自己，擴(kuò)大收益，若做到這一點(diǎn)，則勢必存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。

4 BT模式市政工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制及對(duì)策

4.1 準(zhǔn)確衡量自身綜合能力和財(cái)務(wù)實(shí)力，挑選合適項(xiàng)目

企業(yè)自身融資能力是做好BT工程的強(qiáng)大支撐，綜合衡量自身的經(jīng)營特點(diǎn)、業(yè)務(wù)能力、資本實(shí)力等因素，精心挑選合適項(xiàng)目進(jìn)行建設(shè)。

重視、加強(qiáng)和規(guī)范前期調(diào)研，聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目可行性進(jìn)行調(diào)研。在業(yè)務(wù)領(lǐng)域選擇上，要優(yōu)先選擇自己擅長、熟悉的經(jīng)營領(lǐng)域;在投資區(qū)域選擇上，優(yōu)先考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、政府誠信較高的地方重點(diǎn)公用和基礎(chǔ)設(shè)施、標(biāo)志性建設(shè)項(xiàng)目;在具體項(xiàng)目選擇上，須有政府主管部門批準(zhǔn)的立項(xiàng)、環(huán)評(píng)等一系列合法文件，工程施工與技術(shù)難度適當(dāng)，工期要求合理，投資額度在可承受范圍內(nèi)的項(xiàng)目。還需要調(diào)查當(dāng)?shù)卦趯?shí)施同類項(xiàng)目時(shí)政府履約情況、當(dāng)?shù)刎?cái)政收支情況，項(xiàng)目回購是否有明確的資金來源，回購資金是否納入當(dāng)?shù)刎?cái)政預(yù)算，還需要對(duì)回購擔(dān)保的主體或抵押的資格、政府換屆等進(jìn)行分析。

4.2 建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，重視管理人員的素質(zhì)教育和培養(yǎng)

BT模式作為一種新興的投融資建設(shè)模式，相關(guān)理論和應(yīng)用研究并不多，作為BT項(xiàng)目承包人，企業(yè)不僅面臨著政府信用和還款能力、不可抗力等外部風(fēng)險(xiǎn)，也存在承包方自身原因?qū)е碌墓こ藤|(zhì)量、安全、成本管理等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。市政工程項(xiàng)目合同管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的環(huán)節(jié)多，若BT模式下合同管理和風(fēng)險(xiǎn)控制體系不完善，將對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)不能有效控制。因此，應(yīng)重視風(fēng)險(xiǎn)管理，以提高市政工程建設(shè)的管理水平、建設(shè)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益。有必要建立風(fēng)險(xiǎn)管理體制，選擇專業(yè)素質(zhì)高、專業(yè)知識(shí)豐富、應(yīng)變能力強(qiáng)、工作經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)技術(shù)人員承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作;要求各級(jí)管理人員熟練掌握相關(guān)的法律法規(guī)、規(guī)范等;不斷地學(xué)習(xí)BT模式的相關(guān)理論和專業(yè)知識(shí)，通過專業(yè)培訓(xùn)、專題學(xué)習(xí)和討論等多種形式的學(xué)習(xí)，提高自己的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

4.3 加強(qiáng)合同管理

4.3.1 加強(qiáng)合同管理的規(guī)范化

合同是工程項(xiàng)目參與方履行各自職責(zé)和協(xié)調(diào)各方關(guān)系的依據(jù)，為加強(qiáng)合同管理工作的規(guī)范化，確保合同簽訂的合法性、合理性，可組建專門的合同管理小組，制定合同管理規(guī)范化，標(biāo)準(zhǔn)化的流程，確保工程合同風(fēng)險(xiǎn)在管理過程中得到有效控制。

4.3.2 合理運(yùn)用變更

當(dāng)原材料價(jià)格和人工、機(jī)械成本增加時(shí)，建設(shè)成本將會(huì)大幅增加，難以保證項(xiàng)目公司的利潤。因此，合同變更是減少工程損失的重要手段，應(yīng)合理運(yùn)用變更，尋找合理索賠的依據(jù)，保證利潤。

4.3.3 加強(qiáng)合同締約管理

在BT合同簽訂時(shí)，對(duì)項(xiàng)目中涉及的承包范圍、工期、質(zhì)量要求、項(xiàng)目定價(jià)、設(shè)計(jì)變更、融資費(fèi)用、人工價(jià)差、材料價(jià)差、機(jī)械價(jià)差、計(jì)價(jià)依據(jù)、違約責(zé)任、擔(dān)保方式等要有明確約定。要求業(yè)主提供足額的回購擔(dān)保，降低回購風(fēng)險(xiǎn)。

4.3.4 加強(qiáng)項(xiàng)目成本管理

施工階段是工程建設(shè)的一個(gè)重要階段，是將工程設(shè)計(jì)圖紙變?yōu)槲镔|(zhì)形態(tài)的工程實(shí)體的主要階段。在施工階段承包商不僅需要有合理高效的施工組織設(shè)計(jì)和資金使用安排，還需要人力、機(jī)械、和材料等各個(gè)方面的配合。此外，施工方案的選擇、施工設(shè)備的選型、施工進(jìn)度計(jì)劃的安排、使用定額水平的高低、合同管理、工程變更處理等，都會(huì)對(duì)成本控制有很大的影響。因此，加強(qiáng)項(xiàng)目成本管理，推進(jìn)項(xiàng)目施工過程中的全員、全過程、動(dòng)態(tài)的成本管理制度，建立工程成本風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警體系。每月將項(xiàng)目施工中發(fā)生的實(shí)際成本與預(yù)算成本進(jìn)行比較，找出差距，分析原因，或改進(jìn)施工方法或調(diào)整成本預(yù)算，對(duì)于成本異常的發(fā)出警報(bào)，專題研究解決。

4.3.5 做好勞務(wù)分包商的使用和激勵(lì)，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)

項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量是投資成敗的關(guān)鍵，關(guān)系到BT項(xiàng)目建成后能否順利移交及投資者投資成本效益的收回。BT模式項(xiàng)目投資建設(shè)分為融資和建設(shè)兩個(gè)階段，在建設(shè)階段實(shí)行的是投資者對(duì)項(xiàng)目總承包的方式承建，項(xiàng)目投資者將一部分項(xiàng)目得到政府許可后再分包出去是在所難免的事，如果對(duì)分包商的承接能力、技術(shù)力量、施工水平、設(shè)施設(shè)備、管理手段等把關(guān)不嚴(yán)，或者分包與總包之間的施工、管理、原材料配套等方面銜接不好，加之投資者本身也受技術(shù)力量、管理手段、對(duì)復(fù)雜技術(shù)問題的處理等方面的影響，就容易出現(xiàn)質(zhì)量問題。因此，要根據(jù)現(xiàn)有建筑法規(guī)和合同約定的規(guī)定，對(duì)專業(yè)分包、勞務(wù)分包等及時(shí)辦理分包手續(xù)，可通過招投標(biāo)選擇信譽(yù)好、實(shí)力強(qiáng)的勞務(wù)隊(duì)伍，并建立相對(duì)穩(wěn)定的合格分包商資源庫，做好定期考核，以減少風(fēng)險(xiǎn)。

5 結(jié)語

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)管理者來說是一種強(qiáng)有力的挑戰(zhàn)，有的風(fēng)險(xiǎn)可以回避，有的風(fēng)險(xiǎn)可以控制，有的風(fēng)險(xiǎn)必須迎頭而上。作為BT模式下市政工程項(xiàng)目的承包商，肯定會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，但是，風(fēng)險(xiǎn)與利益是并存的，我們可以采取相應(yīng)的措施來控制風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到較好的經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)有助于提高競爭力和管理水平。 ■