我國存款保險制度的構(gòu)建

陳 令，宋 悅

（1.溫州醫(yī)科大學(xué)，浙江 溫州 325035；2.溫州科技職業(yè)學(xué)院，浙江 溫州 325006）

我國存款保險制度的構(gòu)建

陳 令1，宋 悅2

（1.溫州醫(yī)科大學(xué)，浙江 溫州 325035；2.溫州科技職業(yè)學(xué)院，浙江 溫州 325006）

存款保險制度對保護存款人利益、維護金融市場穩(wěn)定和安全具有重大意義，建立存款保險制度是我國當(dāng)前深化經(jīng)濟和金融體制改革的重要任務(wù)?；诖?，對我國存款保險制度構(gòu)建規(guī)則體系和組織架構(gòu)的設(shè)定、制度管理模式的思考與設(shè)計進行了探討。

存款保險制度；管理模式；構(gòu)建

存款保險制度對保護存款人利益、維護金融市場穩(wěn)定和安全具有重大意義，建立存款保險制度將從根本上消除長期以來，我國隱性存款保險制度的弊端。李克強總理在十二屆全國人大《政府工作報告》中部署2014年重點工作時重申強調(diào)了要建立存款保險制度、健全金融機構(gòu)風(fēng)險處置機制。因此，建立存款保險制度已經(jīng)是我國當(dāng)前深化經(jīng)濟和金融體制改革的重要任務(wù)。

目前，全球已有112個國家和地區(qū)建立了存款保險制度，其中，美國、日本與德國分別代表了政府官辦、官民合辦、非官辦三種典型的管理模式。國外存款保險制度典型管理模式特點和實踐經(jīng)驗，以及美國政府和存款保險體系在應(yīng)對經(jīng)濟危機中的舉措，對于我國存款保險制度的構(gòu)建具有一定的借鑒意義。本文將結(jié)合國內(nèi)基本的金融環(huán)境情況，從規(guī)則體系和組織架構(gòu)的設(shè)定、制度管理模式的思考與設(shè)計、政府的作用三個方面，探討我國存款保險制度的構(gòu)建。

1　規(guī)則體系和組織架構(gòu)的設(shè)定

盡管各國建立的存款保險制度在規(guī)則體系、組織構(gòu)架、以及投保方式、基金來源、保險限額、保險費率、處置問題金融機構(gòu)等方面都可能有不同，但建立存款保險制度的目標(biāo)基本上是一致的，即在于保護存款人的利益、提高公眾對金融機構(gòu)的信心、防范各種促進金融風(fēng)險、促進金融體系穩(wěn)定、建立對問題金融機構(gòu)的處置程序、增強金融體系競爭活力、促進社會經(jīng)濟發(fā)展等。

建立規(guī)則體系和組織框架是制度建立的核心策略。我國建立存款保險制度在規(guī)則體系和組織架構(gòu)的設(shè)定上應(yīng)基于政府主導(dǎo)的存款保險體系展開，構(gòu)建起突出政府主辦的管理模式。為了建立一個高效、完整、權(quán)威的存款保險機構(gòu)運作規(guī)則體系，要出臺我國存款保險制度，首先要建立我國存款保險制度的規(guī)則指南和法律規(guī)章，要啟動存款保險制度立法程序。在組織框架上，要明確界定我國存款保險制度對政府創(chuàng)辦的存款保險機構(gòu)、政府和銀行共同建立的存款保險機構(gòu)還是由銀行自行組織建立存款保險機構(gòu)三種類型的選擇。在存款保險制度職能上，必須保障存款保險機構(gòu)功能相對完善，應(yīng)當(dāng)附加監(jiān)管和快速糾正功能，以真正發(fā)揮存款保險對金融風(fēng)險的控制作用。

在對國有大銀行的全面監(jiān)管的經(jīng)驗基礎(chǔ)上，要重視對中小金融機構(gòu)以及民間資本運作模式的研判，對中小金融機構(gòu)存款人利益的保護也是各國建立存款保險制度的主要政策目標(biāo)。

2　制度管理模式的思考與設(shè)計

2.1存款保險機構(gòu)的定性、職能與授權(quán)

政府存款保險制度的管理模式是符合于我國社會主義制度的國情的選擇，這將使存款保險機構(gòu)作為準(zhǔn)行政機構(gòu)能夠充分發(fā)揮管理職能，經(jīng)法規(guī)授權(quán)直接行使對髙風(fēng)險投保機構(gòu)的監(jiān)測、處罰、處置、重組等權(quán)利，而對投保機構(gòu)進行有效管理。我國存款保險機構(gòu)的職能應(yīng)當(dāng)涵蓋：一是監(jiān)管檢測，制定、執(zhí)行存款保險基金管理相關(guān)的規(guī)章制度，監(jiān)測投保金融機構(gòu)的風(fēng)險，對其信用等級進行評估，必要時對問題投保機構(gòu)的風(fēng)險狀況進行專項檢查；二是對問題投保機構(gòu)的早期糾正措施。當(dāng)出現(xiàn)擠兌、破產(chǎn)的風(fēng)險時及時援助；三是接管與處置破產(chǎn)銀行。為了確保實現(xiàn)上述職能，我國存款保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在以下方面被授權(quán)：一是獲得投保機構(gòu)的信息，包括資產(chǎn)負債、利潤等相關(guān)會計、統(tǒng)計報表、內(nèi)部經(jīng)營資料與審計報告等；二是對建議投保機構(gòu)的核查和處置權(quán)；三是可以實行購買、注資和放貸等活動，組織兼并、承接和收購問題投保機構(gòu)。

2.2參保方式與參保資格的確定

根據(jù)我國建立存款保險制度的目標(biāo)要求，在參保制度設(shè)計上，應(yīng)當(dāng)選擇以強制性存款保險為主的參保方式；參保機構(gòu)的范圍需要全面，要覆蓋到國內(nèi)社會所有符合要求的公眾存款類金融機構(gòu)，城市商業(yè)銀行、區(qū)域性股份制商業(yè)銀行、五大股份制商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社都應(yīng)當(dāng)包括在內(nèi)；要嚴(yán)格監(jiān)督管理存款類金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險問題，以達到對存款人利益進行有效保護、穩(wěn)定金融市場之目的。在添加金融機構(gòu)到存款保險體系中之前，需要對金融機構(gòu)的參保資格和投標(biāo)申請進行驗證和審查，以排除那些風(fēng)險極大或者以及沒有生還機會的金融機構(gòu)。風(fēng)險大的金融機構(gòu)可以通過整改，等風(fēng)險降低到符合參保資格之后，再允許其加入到存款保險體系。

2.3保費繳納、存款保險基金來源與運用

政府存款保險機構(gòu)其本質(zhì)是金融保險機構(gòu)，其資金來源應(yīng)由政府撥款與成員銀行所交的保費共同組成。我國存款保險基金來源應(yīng)從下面幾點著手：一是國家財政、中央銀行出資與大銀行參股形成的資本金；二是參保金融機構(gòu)繳納的保費，是最穩(wěn)定的存款保險基金來源；三是在募金的安全性和流動性的基礎(chǔ)上，以存款保險基金投資收益和基金利息收入是最重要的基金來源；四是對倒閉破產(chǎn)的投保機構(gòu)收入進行清算；五是在有需要的時候可以向中央銀行和國家財政籌借資金、向社會發(fā)行由財政擔(dān)保的金融債券進行融資。

存款保險基金的主要作用：一是對存款保險賠償進行支付，一旦出現(xiàn)參保機構(gòu)破產(chǎn)倒閉的情況，由存款保險基金理賠與支付存款人的存款損失；二是管理存款保險機構(gòu)的日常費用，這些管理費用主要來源于員工福利以及監(jiān)管金融機構(gòu)等多個方面。管理費用不是從財政中得來的，而是存款保險基金支付的，這對存款管理機構(gòu)的管理工作來說，能夠提髙營運效率；三是根據(jù)存款保險法規(guī)規(guī)定進行投資，為了提髙存款保險基金的使用水平，以保險基金流動為基礎(chǔ)，其獲取收益的主要方式是購買政府債券和國庫券；四是如果投保機構(gòu)的臨時流動性不夠，可以為它們提供不超過制度規(guī)定限額的資金援助。

2.4保險限額與保險費率的設(shè)定

我國存款保險機構(gòu)應(yīng)該實行限額賠付。綜合考慮我國的儲蓄率較高，以及50萬元以下存款戶占大多數(shù)的國情，將存款保險限額定50萬元左右是適合的。存款保險費率可以分層次設(shè)定。將投保機構(gòu)按照一定標(biāo)準(zhǔn)分為若干層次，不同層次的投保機構(gòu)征收不同層次的保險費率，實行風(fēng)險差別費率。對存款風(fēng)險較髙的，可以適當(dāng)上浮存款保險費率。銀行綜合實力、參考信用評級結(jié)果通常成為參保對象層次劃分的依據(jù)。

2.5對問題機構(gòu)的處置

建立一個及時有效的問題金融機構(gòu)處置機制，是增強公眾對金融穩(wěn)定的信心的關(guān)鍵，也是金融危機中保證社會穩(wěn)定的重要措施。判斷問題機構(gòu)處置有效性的標(biāo)準(zhǔn)為：符合存款保險人的義務(wù)；確保存款人得到及時合理的賠付；處置成本最小化；資本回收最大化；對市場破壞程度最小化。在這一目標(biāo)下，問題機構(gòu)的處置方法主要有：一是實施救助，運用流動性支付、融資擔(dān)保以及注資等多種手段，對流動性水平出現(xiàn)問題的金融機構(gòu)進行改善，幫助他們走出目前所面對的困境，并且積極去使用其他有效的措施來將機構(gòu)的經(jīng)營能力和資本實力恢復(fù)到正常的狀態(tài)；二是停業(yè)整頓和接管，停業(yè)整頓只是從行政上對金融機構(gòu)進行處罰的一種手段?！吨袊姓幜P法》指出，“責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)”是一種行政處罰的主要方式。接管是監(jiān)管部門對已經(jīng)或者可能發(fā)生嚴(yán)重信用危機的金融機構(gòu)所采取的一種救助性監(jiān)管方式，目的是幫助其恢復(fù)自身的經(jīng)營能力。金融機構(gòu)在被接管之后，其債權(quán)債務(wù)關(guān)系不改變；三是并購，并購是目前各國處置髙風(fēng)險金融機構(gòu)的一種重要方式；四是撤銷與關(guān)閉，是金融機構(gòu)退出市場的行政程序，機構(gòu)的權(quán)利能力和行為能力被限制，但法人地位依然存在；五是破產(chǎn)清算，金融機構(gòu)破產(chǎn)清算，也是金融機構(gòu)市場化退出機制的重要組成部分，但存款保險制度的建立是解決破產(chǎn)問題的必要條件。金融機構(gòu)在退出市場之時，破產(chǎn)清算方式是其最后選擇。

2.6在存款保險制度構(gòu)建中政府的作用

在我國改革開放和金融業(yè)發(fā)展過程中，各地政府在應(yīng)對金融風(fēng)險事件的處置中都發(fā)揮過積極的作用。從實施金融政策、規(guī)范金融秩序、穩(wěn)定金融市場來看，政府的作用是非常重要的。在構(gòu)建政府存款保險制度過程中，政府可在以下幾個方面發(fā)揮有效作用：一是監(jiān)管和決策作用，建立起對存款保險制度體系的有效監(jiān)管體系，嚴(yán)密監(jiān)測、及時發(fā)現(xiàn)各類風(fēng)險，遏制局部風(fēng)險向系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險轉(zhuǎn)化；二是調(diào)整和協(xié)調(diào)作用，政府在明確我國存款保險機構(gòu)職能的同時，要通過對相關(guān)部門的調(diào)整和協(xié)調(diào)，促進政府部門與人民銀行、銀監(jiān)會等機構(gòu)開展切實有效的合作，對金融活動發(fā)揮積極引導(dǎo)和調(diào)節(jié)作用；三是保障存款保險制度實施運行的作用。通過在法律法規(guī)建設(shè)、信用評級風(fēng)險控制、宣傳教育等方面發(fā)揮作用，保障存款保險制度順利實施和運行。

主要參考文獻

［1］周小川.全面深化金融業(yè)改革開放加快完善金融市場體系［M］//中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定輔導(dǎo)讀本.北京：人民出版社，2013.

10.3969/j.issn.1673-0194.2015.02.087

F832.1

A

1673-0194（2015）02-0115-03

2014-12-21