淺談小微企業(yè)貸款的風(fēng)險與防范

黃雪瑩?彭祿山

摘 要：受全國經(jīng)濟下行的影響，小微企業(yè)面臨著經(jīng)營壓力大、成本上升、融資困難等問題，商業(yè)銀行的小微企業(yè)貸款不良率呈持續(xù)上升的態(tài)勢。如何有效地控制和防范小微企業(yè)的信貸風(fēng)險，已成為目前商業(yè)銀行亟待解決的問題。本文從小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險表現(xiàn)形式出發(fā)，提出針對小微企業(yè)信貸風(fēng)險的管控措施。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)貸款;風(fēng)險分析;防范措施

近年來，小微企業(yè)在國家密集出臺的政策扶持下快速發(fā)展， 相應(yīng)的小微企業(yè)貸款在全國小微企業(yè)的快速發(fā)展帶動下獲得了迅猛發(fā)展，其規(guī)模在銀行資產(chǎn)中的比重迅速上升，當(dāng)前越來越多的商業(yè)銀行將小微企業(yè)貸款作為信貸業(yè)務(wù)擴張的重點。但在當(dāng)前特定的金融市場環(huán)境下，小微企業(yè)貸款由于“筆數(shù)多、金額小、信息少、流程短、管控難”等特點，導(dǎo)致潛在風(fēng)險很高。因此，應(yīng)當(dāng)把完善小微企業(yè)貸款風(fēng)險作為商業(yè)銀行風(fēng)險管理的一個重點。

一、小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)特點

小微企業(yè)規(guī)模較小，抗風(fēng)險能力較弱，小微企業(yè)自身生存能力比較差。一旦目標市場有風(fēng)吹草動，往往導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)倒閉。據(jù)統(tǒng)計，中國小微企業(yè)的平均生命周期大約僅為3年，這對金融機構(gòu)介入小微企業(yè)信貸制造了巨大障礙：創(chuàng)立的時期不能介入，剛剛有介入的條件，企業(yè)有可能已經(jīng)開始進入衰退期，甚至

猝死。

小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)主要有如下特點：一是融資需求頻繁。許多小微企業(yè)自主資金不足，多需銀行給予資金支持，才能擴大再生產(chǎn)，才能存活;二是獲取有效信息困難。大多小微企業(yè)的管理不規(guī)范，銀行有時通過征信系統(tǒng)或其他一些渠道獲取的信息并不多，且沒有實質(zhì)意義的信息，對銀行貸款的審批決策造成一定的影響;三是小微企業(yè)貸款風(fēng)險大，貸后管理要求高。多數(shù)小微企業(yè)的貸款銀行在貸款發(fā)放后，因小微企業(yè)的經(jīng)營機制和體制沒有大中型企業(yè)管理規(guī)范，故銀行在后續(xù)的貸款催收、貸后檢查、抵押物管理、資產(chǎn)保全等方面的工作需耗費的人力、物力相對多些。

二、小微企業(yè)貸款面臨的風(fēng)險

小微企業(yè)信貸風(fēng)險，指商業(yè)銀行發(fā)放的小微企業(yè)貸款中隱含損失的可能性，主要指借款人不能按時償還貸款本息，由此給貸款銀行帶來的損失。由于小微企業(yè)貸款自身的特點和市場環(huán)境等內(nèi)、外部因素，其風(fēng)險的發(fā)生有其可能性和必然性。小微企業(yè)貸款風(fēng)險產(chǎn)生的原因為以下幾方面：

（一）小微企業(yè)方面

1、自身生存能力差導(dǎo)致抗風(fēng)險能力弱、違約概率加大。一是小微企業(yè)雖有船小好調(diào)頭的優(yōu)勢，但是小微企業(yè)因資本規(guī)模小，信息和戰(zhàn)略管理能力較差，容易受宏觀形勢及行業(yè)形勢變化的沖擊，抗風(fēng)險能力弱。二是小微企業(yè)的經(jīng)營方向存在諸多不確定性因素，小微企業(yè)的經(jīng)營往往跟隨社會經(jīng)營熱點，從而導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險過高，小微企業(yè)貸款的違約概率相應(yīng)增大。

2、經(jīng)營管理機制不夠規(guī)范。大多小微企業(yè)屬于“家庭式管理”，家長式管理模式占據(jù)主導(dǎo)地位，管理較為粗放，盲目擴張，忽視風(fēng)險控制;企業(yè)經(jīng)營管理的科學(xué)性和約束機制較差，家族式管理特點突出，管理決策隨意性大;業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性較差，經(jīng)營投機性較高，經(jīng)營風(fēng)險隨之增大，從而使銀行的信貸資金面臨較大的風(fēng)險。

3、財務(wù)管理混亂，財務(wù)信息不透明，財務(wù)制度不健全。大多數(shù)小微企業(yè)的財務(wù)制度不夠完善，財務(wù)報表的可信度較低，多數(shù)財務(wù)報表不能準確地反映其實際經(jīng)營狀況，普遍存在財務(wù)信息不透明的現(xiàn)象，財務(wù)信息受避稅、管理能力等因素影響，人為操控現(xiàn)象嚴重，經(jīng)營信息嚴重失真。金融機構(gòu)難以通過財務(wù)報表判斷借款人償債能力，勢必增大銀行貸款的風(fēng)險程度。

（二）銀行方面

1、信息不對稱的風(fēng)險。銀企雙方獲取信息的層面和深度是存在明顯差異的，在銀企信貸管理中表現(xiàn)為借款企業(yè)通常對借款項目風(fēng)險與收益狀況信息掌握較為全面，而商業(yè)銀行作為貸款發(fā)放者，因未直接參與小微企業(yè)經(jīng)營項目的運營，對小微企業(yè)的經(jīng)營項目的收益情況及風(fēng)險情況以及貸款違約的可能性只能通過企業(yè)提供的財務(wù)報表或是信貸人員的現(xiàn)場調(diào)查等方式了解，對信息的掌握較為片面，造成銀企間的信息不對稱。這樣勢必給貸款帶來風(fēng)險隱患。

2、信貸人員經(jīng)驗不足的風(fēng)險。近年來小微企業(yè)在國家政策的扶持下逐步發(fā)展壯大，長期以來各家商業(yè)銀行一直都是與大中型企業(yè)打交道，積累了一大批經(jīng)驗豐富的從事對公貸款的客戶經(jīng)理。但對于小微企業(yè)貸款來說，各家商業(yè)銀行仍缺乏經(jīng)驗豐富的客戶經(jīng)理，由于各家商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理從事小微企業(yè)的經(jīng)歷比較少，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量面對的經(jīng)濟嚴峻性認識不足，風(fēng)險意識相對淡化?？蛻艚?jīng)理在走訪企業(yè)時抓不到重點，容易被企業(yè)的表面現(xiàn)象花了眼，亂了思緒，進而導(dǎo)致商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款險象環(huán)生，發(fā)展緩慢。

3、信貸人員職業(yè)道德的風(fēng)險。銀行信貸管理是一項需長期堅持不懈且復(fù)雜、艱巨的系統(tǒng)管理工程，商業(yè)銀行既要嚴格執(zhí)行信貸管理的各項規(guī)章制度，亦不能忽視信貸人員的職業(yè)道德風(fēng)險。由于部分銀行信貸人員職業(yè)道德較差，見利忘義，人為放寬貸款準入條件。有的為了謀取私利，甚至同企業(yè)內(nèi)外勾結(jié)，共同詐騙銀行貸款，由此而造成銀行貸款風(fēng)險。

（三）信用環(huán)境方面

信用環(huán)境尚不完善，有關(guān)信用制度方面的法律還不健全。一是社會信用環(huán)境有所缺失。部分小微企業(yè)信用觀念不強和法律意識淡薄，誠信意識缺乏，存在逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象。二是社會征信體系和失信懲罰機制未有效建立。我國社會征信體系尚不健全，有關(guān)系統(tǒng)正在測試完善中。目前還未能完全解決銀行、企業(yè)、政府之間信息不對稱的問題，政府有關(guān)部門針對企業(yè)的失信行為所采取的的曝光措施和打擊力度還不夠，企業(yè)的失信行為所招致的法律懲處力度亦遠遠不夠，企業(yè)失信成本較低。

三、小微企業(yè)貸款風(fēng)險防范措施

第一，貸前調(diào)查應(yīng)注重小微企業(yè)主的信用狀況和綜合素質(zhì)。小微企業(yè)貸款的風(fēng)險狀況與小微企業(yè)主本人的信用狀況息息相關(guān)，因此，對小微企業(yè)貸款風(fēng)險控制的一個重要手段就是關(guān)注小微企業(yè)主本人的信用狀況。對于小微企業(yè)主本人曾經(jīng)出現(xiàn)過違約或違法記錄的小微企業(yè)貸款必須審慎對待。銀行在審核小微企業(yè)貸款時，要注重調(diào)查了解小微企業(yè)主的教育背景、道德品行、健康狀況、個人從業(yè)經(jīng)歷等，有無不良商業(yè)信譽記錄或銀行信譽記錄;是否有黃、賭、毒等違法或違反社會公德的行為。通過對小微企業(yè)主本人的信用狀況和綜合素質(zhì)的綜合評判篩查排除部分

風(fēng)險。

第二，設(shè)立專業(yè)化的小微企業(yè)貸款機構(gòu)。商業(yè)銀行的大中型公司類貸款的發(fā)放模式已無法適應(yīng)和滿足小微企業(yè)貸款的需求，這就要求各家商業(yè)銀行為了適應(yīng)這一需求，需建立專業(yè)化的小微企業(yè)貸款機構(gòu)，對大中型公司類貸款的經(jīng)營管理模式進行徹底的改變，無論是體制、機制還是業(yè)務(wù)流程都得進行變更，且還需加大力度培訓(xùn)客戶經(jīng)理，使之能夠適應(yīng)小微企業(yè)貸款“急、少、頻、短”的業(yè)務(wù)需求特點。方能對小微企業(yè)貸款做到專業(yè)專注，有效防范小微企業(yè)貸款的風(fēng)險。

第三，采取多種擔(dān)保方式提升擔(dān)保能力。小微企業(yè)融資普遍存在自身沒有足夠的抵押物以及難以獲得信用擔(dān)保的問題，要解決這一問題商業(yè)銀行可采取其他替代性的擔(dān)保方式，如接受自然人（尤其是企業(yè)法人或主要股東）提供的以其財產(chǎn)或權(quán)利為抵（質(zhì)）押的擔(dān)保等。目前來看，小微企業(yè)缺乏有效抵（質(zhì)）押擔(dān)保財產(chǎn)，而采用企業(yè)主要負責(zé)人個人財產(chǎn)對企業(yè)貸款進行擔(dān)保，將企業(yè)貸款風(fēng)險與個人資產(chǎn)掛鉤，讓業(yè)主或股東承擔(dān)無限責(zé)任，能有效防范道德風(fēng)險。

第四，建立標準化貸后管理機制。在貸后管理過程中，客戶經(jīng)理應(yīng)注重審核客戶資金使用情況，確保資金用于客戶主營業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)加強系統(tǒng)建設(shè)和支持，對于出現(xiàn)風(fēng)險和生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況發(fā)生異常變化的小微企業(yè)，系統(tǒng)自動提示;建立專業(yè)分析團隊，分析客戶的結(jié)算帳戶，了解客戶的經(jīng)營情況，特別是通過對基本戶的分析，了解小微企業(yè)的納稅、工資發(fā)放等情況，全面掌控小微企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展和風(fēng)險變化。對于潛在風(fēng)險及時提示有關(guān)信貸人員進行重點調(diào)查跟蹤。

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