淺談商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)增加值

朱紅志

【摘要】文章從經(jīng)濟(jì)增加值的概念入手，闡明了商業(yè)銀行提高經(jīng)濟(jì)增加值的目的和提高提高經(jīng)濟(jì)增加值的方法。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)增加值；利潤；資本成本

現(xiàn)代商業(yè)銀行競爭越來越激烈，有一個指標(biāo)，已經(jīng)是當(dāng)今銀行競爭中最重要的指標(biāo)，那就是經(jīng)濟(jì)增加值。

一、什么是經(jīng)濟(jì)增加值

經(jīng)濟(jì)增加值是稅后凈營業(yè)利潤與資本成本的差值，英文叫EVA，是商業(yè)銀行由追求利潤最大化到價值最大化轉(zhuǎn)變的產(chǎn)物，是衡量商業(yè)銀行管理水平、盈利能力、風(fēng)險控制能力等綜合性指標(biāo)。

二、商業(yè)銀行提高的經(jīng)濟(jì)增加值目的

（一）避免經(jīng)營者的短期行為

經(jīng)濟(jì)增加值將扣除資本成本，資本成本包含預(yù)期成本和未來成本，而時限則是以上成本的關(guān)鍵因素，這使經(jīng)營者注重經(jīng)營長期化。特別是對于異地交流的領(lǐng)導(dǎo)干部，克服了“短期見效”的歪曲政績觀，有利于管理層從長遠(yuǎn)利益考慮，謀劃大局，使企業(yè)健康、綠色發(fā)展。

（二）提高商業(yè)銀行的抵抗風(fēng)險能力

長期以來，銀行都以利潤為最終實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，而這一目標(biāo)顯然把成本和潛在的風(fēng)險忽略掉了，使各級領(lǐng)導(dǎo)只顧經(jīng)營，而忽略風(fēng)險的存在，更有甚者，以違規(guī)辦理為代價去爭取利益最大化，將銀行風(fēng)險推到了風(fēng)口浪尖上，EVA的出現(xiàn)，重新將風(fēng)險控制這一本應(yīng)該重視而未得到重視的工作拿到了臺面。

（三）真正實(shí)現(xiàn)價值最大化，為股東創(chuàng)造最大價值

經(jīng)濟(jì)增加值是全面考核經(jīng)營者使用資本、為股東創(chuàng)造價值的重要指標(biāo)，真實(shí)反映商業(yè)銀行整體管理實(shí)力，是股東獲取穩(wěn)定收入的基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行全面提升企業(yè)核心競爭能力的基礎(chǔ)，是保證金融秩序穩(wěn)定的基礎(chǔ)。

三、如何提高商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)增加值

（一）堅持?jǐn)U大存款規(guī)模

一是大力吸收低成本資金，降低付息率，積極鼓勵活期存款。二是積極激勵企業(yè)開立基本結(jié)算賬戶。單位賬戶是對公業(yè)務(wù)的源頭，而基本賬戶是單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的主要賬戶，所以基本賬戶的營銷至關(guān)重要。三是利用理財?shù)葮I(yè)務(wù)來穩(wěn)定存款。將理財?shù)臉I(yè)務(wù)發(fā)展和存款業(yè)務(wù)有機(jī)地結(jié)合起來，在提高客戶收益、增加銀行中間業(yè)務(wù)的同時，起到穩(wěn)定存款的作用，真正地實(shí)現(xiàn)銀行、客戶的雙贏。

（二）大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)

由于中間業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本占用為零，因此，中間業(yè)務(wù)在創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)增加值的位置比較重要，從戰(zhàn)略高度重新認(rèn)識中間業(yè)務(wù)的重要性， 加大對中間業(yè)務(wù)的支持力度。在利率市場化的今天，各商業(yè)銀行競爭日趨白熱化，存貸款利差逐漸縮小，中間業(yè)務(wù)收入就顯得至關(guān)重要，在做大做強(qiáng)代理收費(fèi)等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時，還要積極探索新產(chǎn)品領(lǐng)域。

（三）控制無效的減值準(zhǔn)備

資產(chǎn)質(zhì)量是影響減值準(zhǔn)備支出的重要因素，按商業(yè)銀行五級分類來看，風(fēng)險級別越高，減值準(zhǔn)備越大，經(jīng)濟(jì)增加值就越小，如何控制貸款向下遷徙率是此項工作的重點(diǎn)，一是提高資產(chǎn)質(zhì)量，把好貸款發(fā)放關(guān)，從源頭避免貸款出現(xiàn)不良；二是積極催收，對催收難度較大的貸款，采取主動收回的辦法；三是做好貸后管理，掌握貸款用途、企業(yè)管理等是否正常，對異常情況及時預(yù)警，采取必要措施。

（四）調(diào)整管理結(jié)構(gòu)

一是不斷提高內(nèi)控風(fēng)險控制部門的人力配置，提高在事前、事中、事后的監(jiān)管力度，二是提高對各級管理層的監(jiān)管力度，監(jiān)督管理層的管理重心，對不作為的管理層給予必要的處罰與調(diào)整；三是完善考評機(jī)構(gòu)，提高考評機(jī)構(gòu)的配置，研究出更科學(xué)的考評機(jī)制，來指揮管理層的工作。

（五）提高固定資產(chǎn)的使用率、核銷閑置資產(chǎn)

固定資產(chǎn)和閑置資產(chǎn)不僅占用信貸資金，而且經(jīng)濟(jì)資本配置系數(shù)高，因此，商業(yè)銀行應(yīng)采取各種辦法，提高固定資產(chǎn)的使用率，加快處置閑置資產(chǎn)進(jìn)程，以提高資金的使用效率。一是有計劃地采購固定資產(chǎn)，避免不經(jīng)調(diào)研，采購量過大，造成的閑置情況；二是提高閑置資產(chǎn)的處置效率，以提高資產(chǎn)的使用效率，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增加值的增長。

（六）提高經(jīng)濟(jì)資本占用低的信貸規(guī)模

一是大力發(fā)展資本系數(shù)占用較小的個人類貸款；二是快速發(fā)展經(jīng)濟(jì)資本配置系數(shù)低的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；三是加強(qiáng)資本占用較小的短期限貸款；四是提高期限長信貸產(chǎn)品的議價能力，用利潤來彌補(bǔ)資本占用。

（七）降低經(jīng)濟(jì)資本占用高的信貸規(guī)模

一是大力拓展高信用等級的客戶；二是積極幫助存量客戶改善經(jīng)營狀況，追加企業(yè)的抵、質(zhì)押物等方式，提升信用等級；三是提高抵、質(zhì)押累貸款占比，控制信用貸款；四是加快風(fēng)險客戶的“主動退出”機(jī)制。

（八）嚴(yán)格控制信用卡風(fēng)險

一是嚴(yán)格控制信用卡準(zhǔn)入關(guān)，必須保證資料齊全，簽字為本人簽字；二是嚴(yán)格控制高額度授信，由于持卡人有時把握不好額度的使用，往往會造成逾期現(xiàn)象，對有用于生產(chǎn)經(jīng)營等其他作用的持卡人，要給予警告、教育、降低額度等強(qiáng)制措施；三是加大信用卡逾期的催收力度，在最短的時間內(nèi)，做到有效催收，必要時將不予配合的持卡人移交經(jīng)偵部門；四是嚴(yán)格控制“套現(xiàn)”行為，由于“套現(xiàn)”有著很大的利益鏈條，是信用卡逾期的重災(zāi)區(qū)，必須提示持卡人正確使用信用卡，嚴(yán)禁信用卡“套現(xiàn)”的違法行為。

（九）減小操作風(fēng)險

一是加強(qiáng)員工培訓(xùn)和思想教育。員工的能力不足，導(dǎo)致對系統(tǒng)的操作，對貸款的調(diào)查等工作出現(xiàn)操作錯誤的情況時有發(fā)生，加之員工參與民間借貸、非法集資、經(jīng)商辦企業(yè)、充當(dāng)資金掮客、聯(lián)合外部欺詐的情況越來越多，商業(yè)銀行必須高度重視，加強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和行為排查、日常監(jiān)管工作，以減少銀行的損失；二是減少錯賬。設(shè)想銀行將款項錯誤地記到他人賬戶，而這個賬戶開立了網(wǎng)銀、資金歸集等產(chǎn)品，企業(yè)會在銀行未做反應(yīng)之前的瞬間將款項轉(zhuǎn)移，給銀行帶來極大的資金風(fēng)險；三是完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。首先個別商業(yè)銀行的監(jiān)控系統(tǒng)還不夠強(qiáng)大，做不到不留死角，達(dá)不到錄像保存的時間要求，其次商業(yè)銀行的房屋還存在墻體厚度不達(dá)標(biāo)，防彈玻璃厚度不達(dá)標(biāo)等漏洞；四是加強(qiáng)安全管理。首先消防栓、滅火器配備是否符合標(biāo)準(zhǔn)，其次“聯(lián)動門”使用是否規(guī)范，再次消防演練是否合規(guī)。

（十）減少費(fèi)用的支出

商業(yè)銀行的日常開銷、研發(fā)費(fèi)用、會議費(fèi)用、車輛管理、接待費(fèi)用等都有很大的壓縮空間，從制度著手，加大各層級的費(fèi)用管控力度，切實(shí)灌輸節(jié)約辦行的管理理念，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)帶頭執(zhí)行，并結(jié)合財務(wù)公開等方式，自覺接受群眾監(jiān)督，以減小費(fèi)用的支出。

商業(yè)銀行應(yīng)高度重視經(jīng)濟(jì)增加值在工作中的地位，通過培訓(xùn)、研討、典型引導(dǎo)等方式，深入推進(jìn)經(jīng)濟(jì)增加值提升工作，通過經(jīng)濟(jì)增加值考核體系的建設(shè)，增加商業(yè)銀行各層面對提升經(jīng)濟(jì)增加值的認(rèn)識高度，將資本成本等價值理念融入企業(yè)文化中，形成價值創(chuàng)造人人重視的良好氛圍，切實(shí)增強(qiáng)各行的價值創(chuàng)造能力，為社會融資提供更好的環(huán)境，為社會和諧發(fā)展做出最大貢獻(xiàn)！

參考文獻(xiàn)

[1]《經(jīng)濟(jì)增加值基礎(chǔ)》[美]格蘭特

[2]《國有企業(yè)經(jīng)營者業(yè)績評價—以經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）為導(dǎo)向》胡燕楊有紅高晨柯劍.