規(guī)范職務(wù)犯罪涉案財物管理的路徑探討

田智慧陳仕榮汪 娟

（1.湖南省人民檢察院鐵路運輸檢察處，湖南長沙410001；2湖南省瀘溪縣人民檢察院，湖南瀘溪416100；3.湖南湘陰縣人民檢察院，湖南湘陰414600）

規(guī)范職務(wù)犯罪涉案財物管理的路徑探討

田智慧1陳仕榮2汪 娟3

（1.湖南省人民檢察院鐵路運輸檢察處，湖南長沙410001；2湖南省瀘溪縣人民檢察院，湖南瀘溪416100；3.湖南湘陰縣人民檢察院，湖南湘陰414600）

加強職務(wù)犯罪涉案財物規(guī)范化管理，是黨的十八屆三中全會提出的明確要求，是完善人權(quán)司法保障制度的重要內(nèi)容。檢察機關(guān)要切實轉(zhuǎn)變執(zhí)法理念，理順相關(guān)工作協(xié)調(diào)機制，完善職務(wù)犯罪涉案財物管理制度，重點規(guī)范涉案財物的處理程序，嚴(yán)格把好涉案財物的扣押、凍結(jié)、追繳、保管、處理關(guān)，落實和完善職務(wù)犯罪涉案財物的監(jiān)督檢查。

職務(wù)犯罪；涉案款物；規(guī)范化管理；路徑選擇

進一步規(guī)范查封、扣押、凍結(jié)、處理涉案財物的司法程序，是全面推進依法治國的必然要求，也是完善人權(quán)司法保障制度的重要內(nèi)容。面對人民群眾對涉案財物規(guī)范化管理的新期待新要求，檢察機關(guān)要認(rèn)真查找職務(wù)犯罪涉案財物管理存在的主要問題，剖析問題背后的深層次原因，提出完善職務(wù)犯罪涉案財物規(guī)范管理的對策建議。

一、當(dāng)前職務(wù)犯罪涉案財物管理存在的主要問題

近年來,各級檢察機關(guān)加強執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行最高人民檢察院《人民檢察院立案偵查案件扣押物品管理規(guī)定(試行)》和《人民檢察院扣押、凍結(jié)款物工作規(guī)定》,從規(guī)范化管理層面強化了對扣押、凍結(jié)財物的追繳、保管、處理、監(jiān)督工作。但由于利益驅(qū)動、經(jīng)費保障不到位等原因，個別地方在處理涉案款物環(huán)節(jié)上仍存在一些不容忽視的問題。

（一）涉案財物處理程序隨意性較大

部分檢察機關(guān)在查辦職務(wù)犯罪案件中對收繳的違法所得在認(rèn)識上存有分歧，各地做法不一。有的將違法所得移交當(dāng)?shù)丶o(jì)委處理，有的將違法所得移送人民法院處理，有的自行處理。有的對應(yīng)當(dāng)依法上繳國庫的已結(jié)案件的扣押款物,而沒有及時上繳財政。有的扣押當(dāng)事人與案件無關(guān)的款物。有的在案件辦結(jié)后故意長時期扣押款物,造成扣押款物去向不明。此外，部分檢察機關(guān)對贓款贓物的移送存有分歧。有的只將有關(guān)贓款贓物的憑證移交法院,而不隨案移送贓款贓物,待收到人民法院判決書后再上繳國庫。有的將起訴書認(rèn)定的款物移送法院,由法院判決并由法院沒收上繳。有的將涉案款物全部移送法院,完全由法院全權(quán)處理。

（二）涉案財物的文書制作不規(guī)范

一些地方對扣押、凍結(jié)、追繳贓款贓物的文書格式制作不規(guī)范，引用的法律條款不統(tǒng)一，有的甚至相互矛盾。有的卷宗根本不記錄涉案財物的收繳、保管、移送、退還和上繳等基本情況。有的在返還當(dāng)事人贓款贓物時出具的處理憑據(jù)不一。有的只將法院判決書送達(dá)給當(dāng)事人就算完事。有的根據(jù)法院判決書專門制作一份沒收決定書送達(dá)給當(dāng)事人,有的將贓款贓物上繳地方財政后,把財政部門出具給檢察機關(guān)的罰沒收據(jù)復(fù)印一份給當(dāng)事人作為沒收款物憑據(jù)。

（三）涉案財物內(nèi)部管理科學(xué)化程度不高

根據(jù)法律規(guī)定,職務(wù)犯罪涉案財物應(yīng)當(dāng)實行收管分離,案件承辦人一般不應(yīng)自行保管贓款贓物，但實踐中個別檢察機關(guān)在贓款贓物的管理上未嚴(yán)格執(zhí)行收管相分離的規(guī)定,有的存在自行保管賬款賬物的現(xiàn)象，甚至少數(shù)部門竟將暫扣款作為單位周轉(zhuǎn)資金使用。有的涉案財物會計賬目不明晰、財務(wù)管理的職能嚴(yán)重弱化，有的賬款賬物不入帳。有的檢察機關(guān)實行了收管分離,但具體辦理手續(xù)時不完善,內(nèi)部財務(wù)管理部門、案件承辦人對涉案財物存在脫節(jié)的問題。

二、職務(wù)犯罪涉案財物管理不規(guī)范的原因分析

職務(wù)犯罪涉案財物管理不規(guī)范的深層次原因是多方面的。

（一）傳統(tǒng)執(zhí)法理念的束縛和利益驅(qū)動思想的影響

在查辦職務(wù)犯罪過程中，個別檢察機關(guān)的執(zhí)法為民宗旨意識存有偏差，以罰代刑、降格處理等手段，不按法律法規(guī)辦案，違規(guī)收繳當(dāng)事人的財物，存有隨意執(zhí)法的現(xiàn)象。個別檢察機關(guān)就案辦案的思想比較嚴(yán)重，辦理“關(guān)系案、人情案、金錢案”。個別檢察機關(guān)不注重收集證據(jù)，習(xí)慣于搞有罪推定，變相侵犯當(dāng)事人的合法財產(chǎn)。有的檢察機關(guān)為爭辦“油水案”，不惜一切代價對犯罪嫌疑人、被告人實施刑訊逼供。同時，利益驅(qū)動是職務(wù)犯罪涉案財物處理不規(guī)范的一個重要原因,個別自偵部門受利益驅(qū)動執(zhí)法走樣變形，隨意扣押當(dāng)事人的財物,有的部門對扣押的財物想方設(shè)法刻意法律依據(jù)上繳財政。

（二）涉案財物管理相關(guān)制度亟待完善

《刑法》、《刑事訴訟法》等法律對扣押、凍結(jié)涉案款物只作了一些原則性規(guī)定，但對涉案款物中“違法所得”的認(rèn)定和處理等均缺乏系統(tǒng)的詳細(xì)規(guī)定，導(dǎo)致檢察機關(guān)的扣押、凍結(jié)等措施在執(zhí)行過程中不規(guī)范。目前我國尚未對違法所得的界定標(biāo)準(zhǔn)、扣押程序、處理流程等作一個系統(tǒng)全面的規(guī)定，這是導(dǎo)致職務(wù)犯罪涉案財物處理不規(guī)范的癥結(jié)所在。盡管最高人民檢察院頒布了扣押、凍結(jié)款物的規(guī)定，但其法律位階較低，僅僅屬于一個司法解釋。總體來看，該規(guī)定操作性不強，有的條文存有矛盾，執(zhí)行起來十分困難。

（三）檢察執(zhí)法經(jīng)費保障不力

一些經(jīng)濟社會發(fā)展水平相對落后的地方檢察機關(guān)執(zhí)法經(jīng)費保障沒有完全落實到位，檢察經(jīng)費不足、辦案裝備落后、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，已成為制約部分檢察機關(guān)依法獨立公正行使檢察權(quán)的重大瓶頸。有的檢察機關(guān)的辦案經(jīng)費保障實際上仍與追繳掛鉤，有的地方財政基本不撥付辦案經(jīng)費，檢察機關(guān)只好依靠追繳贓款贓物來彌補資金缺口。不少地方按照上繳款與返還款相掛鉤的原則拔付檢察機關(guān)辦公辦案經(jīng)費，甚至有的基層檢察院的辦公辦案經(jīng)費預(yù)算主要依靠上繳辦案追繳款返還，導(dǎo)致一些檢察院受利益驅(qū)動辦案。

三、加強職務(wù)犯罪涉案財物規(guī)范化管理的基本路徑

加強職務(wù)犯罪涉案財物規(guī)范化管理是一項龐大的系統(tǒng)工程。在加大檢察執(zhí)法經(jīng)費保障力度的同時，檢察機關(guān)要切實轉(zhuǎn)變執(zhí)法理念，完善職務(wù)犯罪涉案財物管理相關(guān)制度，完善相關(guān)工作協(xié)調(diào)機制，加強對職務(wù)犯罪涉案財物管理的監(jiān)督制約。

（一）切實轉(zhuǎn)變執(zhí)法理念，提升職務(wù)犯罪涉案財物規(guī)范處理的能力

要引導(dǎo)和教育檢察人員切實轉(zhuǎn)變執(zhí)法理念，牢固樹立人權(quán)保障意識，嚴(yán)格執(zhí)行《人民檢察院扣押、凍結(jié)款物工作規(guī)定》，在思想上高度重視涉案財物的規(guī)范化管理。提高干警對涉案款物規(guī)范化管理重要性和緊迫性的深刻認(rèn)識，讓干警充分認(rèn)識到違法違規(guī)扣押、凍結(jié)、處理涉案款物的危害性。嚴(yán)禁初查過程中查封、扣押、凍結(jié)初查對象的財產(chǎn)，決不能超范圍扣押、凍結(jié)當(dāng)事人的款物，對與案件無關(guān)的款物要及時返還。對于接受犯罪嫌疑人及其家屬交出的贓款贓物,檢察機關(guān)應(yīng)當(dāng)開具《扣押物品清單》，對扣押、凍結(jié)、追繳的款物實行集中保管，嚴(yán)格規(guī)范贓款贓物賬簿與款物分人管理制度,做到賬物賬款相符。對扣押款逐案設(shè)立明細(xì)賬,并及時存入指定銀行的專用賬戶。加強對執(zhí)法人員和財務(wù)人員涉案財物管理水平的專門培訓(xùn)，提升檢察機關(guān)扣押、凍結(jié)、追繳涉案財物的能力。

（二）完善職務(wù)犯罪涉案財物管理相關(guān)制度

細(xì)化職務(wù)犯罪涉案財物的適用范圍、適用對象、工作原則、工作程序，推動涉案財物管理的程序化、規(guī)范化。重點規(guī)范對涉案款物的移交、保管、處理和監(jiān)督檢查等流程，強調(diào)相關(guān)部門和執(zhí)法人員之間的交接手續(xù)，突出責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)。細(xì)化涉案財物流程監(jiān)管機制，使職務(wù)案件從立案、偵查終結(jié)、起訴、判決等各環(huán)節(jié)，涉案款物從扣押、凍結(jié)、查封到入庫、調(diào)用、出庫、處置等進行同步監(jiān)管。明確檢察機關(guān)對案件作出撤銷案件、不起訴決定的，有權(quán)對涉案款物提交同級人民法院依法審理。檢察機關(guān)負(fù)有對違法所得來源、違法事實、認(rèn)定依據(jù)等承擔(dān)舉證責(zé)任。必要時，檢察機關(guān)可以聘請有關(guān)主管機關(guān)作出鑒定意見或由中介結(jié)構(gòu)出具稅務(wù)、會計或?qū)徲嬕庖姷取Ｐ薷南嚓P(guān)立法，明確規(guī)定職務(wù)犯罪涉案財物以不移送法院為原則、移送為例外。除非確有證據(jù)價值而需要當(dāng)庭出示質(zhì)證的涉案財物移送法院外,否則就不必移送。

（三）加強檢察執(zhí)法經(jīng)費保障

各級黨委和政府要把加強檢察執(zhí)法經(jīng)費保障作為推進依法治國的重要任務(wù)，切實提高經(jīng)費保障水平，確保檢察機關(guān)依法獨立公正行使檢察權(quán)。中央要加大地方政法基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資保障機制和檢察機關(guān)執(zhí)法辦案財政轉(zhuǎn)移支付力度，從源頭上杜絕檢察機關(guān)利益驅(qū)動辦案現(xiàn)象的發(fā)生。各地要根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展程度和物價上漲幅度，建立健全檢察公用經(jīng)費保障正常增長機制。各級政府要加大對檢察機關(guān)“兩房”建設(shè)的扶持力度，積極化解地方政法部門基建債務(wù)，原則上各級檢察機關(guān)的“兩房”建設(shè)債務(wù)由同級政府財政分期支付。黨和政府要對邊遠(yuǎn)山區(qū)、貧困地區(qū)檢察機關(guān)的經(jīng)費保障問題采取傾斜政策和扶持力度。

（四）完善涉案財物處理工作協(xié)調(diào)機制

公、檢、法等機關(guān)要加強對違法所得的界定、認(rèn)定和處理的統(tǒng)一認(rèn)識，促進職務(wù)犯罪涉案財物的規(guī)范處理。對法院判決認(rèn)定的涉案財物要嚴(yán)格以法院的判決書或裁定書作為處理依據(jù),對法院沒有認(rèn)定的財物,要嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，做到扣押和沒收在程序上相分離。與紀(jì)檢檢查機關(guān)建立健全職務(wù)犯罪涉案財物規(guī)范處理的流程和程序。建立健全執(zhí)法執(zhí)紀(jì)機關(guān)之間對涉案財物處理的案件信息、款物信息共享平臺。加強與財政管理、工商行政管理等執(zhí)法部門建立職務(wù)犯罪涉案財物工作協(xié)調(diào)機制，明確有關(guān)主管機關(guān)處理的責(zé)任和義務(wù)。

（五）構(gòu)建職務(wù)犯罪涉案財物全方位的監(jiān)督制約機制

要加強對涉案款物查扣、保管和處理的同步監(jiān)管，確保職務(wù)犯罪涉案財物規(guī)范化處理。一方面，要加強檢察機關(guān)內(nèi)部監(jiān)督制約機制，辦案部門處理涉案財物要逐級審批，由辦案人員層報檢察長或檢察委員會研究決定。必要時，建議將檢察機關(guān)對涉案款物的扣押、凍結(jié)、處理審批權(quán)上提由上一級檢察院行使，自偵部門與財務(wù)部門要嚴(yán)格遵循管辦分離原則，做到扣押和保管分開。財務(wù)部門要對移交入庫清單和實物進行如實核對，對入賬不符、移交手續(xù)不齊，堅決不予接收。偵查監(jiān)督、公訴、案件管理等執(zhí)法部門發(fā)現(xiàn)賬實不符的，應(yīng)當(dāng)要求自偵部門進行核實、更正。紀(jì)檢監(jiān)察部門和上級機關(guān)要利用明察暗訪、績效考評等方式，對扣押、凍結(jié)、處理的涉案財物進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題的，要及時進行監(jiān)督糾正，發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)人員的，要嚴(yán)肅處理。另一方面，要強化外部監(jiān)督機制，適時邀請人民監(jiān)督員對涉案財物處置情況進行監(jiān)督，暢通當(dāng)事人及其利害關(guān)系人的救濟渠道，不斷提高涉案財物管理的規(guī)范化水平。

DF832

A

1671-5136(2015)01-0060-03

2015-03-12

湖南省人民檢察院2013年度檢察理論研究課題《不訴案件違法所得處理研究》（XJ2013C05）的階段性成果。

田智慧，男，湖南龍山人，湖南省人民檢察院鐵路運輸檢察處處長，研究方向：檢察制度；陳仕榮，男，湖南瀘溪人，湖南省瀘溪縣人民檢察院紀(jì)檢組長，研究方向：檢察制度；汪娟，女，湖南湘陰人，湖南湘陰縣人民檢察院研究室主任，研究方向：檢察制度。