完善城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度激勵(lì)機(jī)制的研究

齊紹瓊

完善城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度激勵(lì)機(jī)制的研究

齊紹瓊

本文從當(dāng)前我國(guó)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度激勵(lì)機(jī)制建設(shè)的現(xiàn)狀出發(fā)，對(duì)其功用、缺失和存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，提出城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)抓住激勵(lì)機(jī)制建設(shè)的關(guān)鍵影響因素，站在戰(zhàn)略高度從制度設(shè)計(jì)、經(jīng)辦執(zhí)行、保障措施等方面加以改革，與時(shí)俱進(jìn)，打造制度化、結(jié)構(gòu)化、科學(xué)合理的激勵(lì)機(jī)制，為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)健康發(fā)展運(yùn)營(yíng)奠定基礎(chǔ)。

完善 城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 激勵(lì)機(jī)制

2014年初，國(guó)務(wù)院下發(fā)《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見(jiàn)》，將新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)兩項(xiàng)制度合并，在全國(guó)構(gòu)建城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，按照全覆蓋、?；尽⒂袕椥?、可持續(xù)的方針，全面推進(jìn)和不斷完善。但由于各種原因，我國(guó)當(dāng)前的城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度雖然建立了初步的激勵(lì)機(jī)制，激勵(lì)效果還沒(méi)有達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，需要進(jìn)一步完善增強(qiáng)我國(guó)城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的激勵(lì)機(jī)制，使其發(fā)揮更好的效用。

一、城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度激勵(lì)機(jī)制建設(shè)的內(nèi)涵和實(shí)現(xiàn)路徑

激勵(lì)機(jī)制要求激勵(lì)主體運(yùn)用多角度、全方位的激勵(lì)手段，滿(mǎn)足激勵(lì)對(duì)象需求，使主客雙方實(shí)現(xiàn)各自需求最大化，分享激勵(lì)成果。城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度激勵(lì)機(jī)制建設(shè)，是指國(guó)家通過(guò)科學(xué)的制度設(shè)計(jì)思想與切實(shí)可行的制度條款內(nèi)容、簡(jiǎn)單方便的制度履行流程，滿(mǎn)足養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)際操作者和主要參與者（地方政府、參保人群等）的要求，調(diào)動(dòng)他們的積極性，應(yīng)對(duì)老年化社會(huì)的挑戰(zhàn)，分享改革紅利，讓我國(guó)社會(huì)步入穩(wěn)定、和諧、健康的發(fā)展軌道之中。

城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)根本設(shè)計(jì)思想是使城鄉(xiāng)居民享受制度上基本無(wú)差別、收益水準(zhǔn)大體相當(dāng)?shù)酿B(yǎng)老保障，參保人的付出（繳費(fèi)狀況與數(shù)額）與養(yǎng)老收益待遇缺乏強(qiáng)相關(guān)關(guān)系。此設(shè)計(jì)思路源于西方發(fā)達(dá)國(guó)家為參保者提供較高比例的養(yǎng)老補(bǔ)貼因而大多不存在激勵(lì)參保和繳費(fèi)動(dòng)力不足的問(wèn)題，但包括中國(guó)在內(nèi)的發(fā)展中國(guó)家，工業(yè)化道路還很長(zhǎng)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后，與西方工業(yè)化國(guó)家國(guó)情有很大的差別，如果片面強(qiáng)調(diào)公平性，收益水平與繳費(fèi)義務(wù)關(guān)聯(lián)性不大的話(huà)，會(huì)降低參保者的繳費(fèi)積極性，產(chǎn)生“搭便車(chē)”的心理。因此，在政府承擔(dān)有限責(zé)任前提下，城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的激勵(lì)機(jī)制建設(shè)研究具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。有基于此，國(guó)內(nèi)外研究學(xué)者針對(duì)性提出了兩種激勵(lì)機(jī)制建設(shè)思路。一是個(gè)人賬戶(hù)投資收益激勵(lì)機(jī)制。建立個(gè)人賬戶(hù)或名義帳戶(hù)制度，實(shí)行繳費(fèi)確定制，即個(gè)人養(yǎng)老金待遇與個(gè)人繳費(fèi)完全相關(guān)，主要通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)收益產(chǎn)生激勵(lì)。二是財(cái)稅激勵(lì)機(jī)制。政府通過(guò)免稅或財(cái)政直接補(bǔ)貼等方式激勵(lì)個(gè)人參加社會(huì)保險(xiǎn)。我國(guó)當(dāng)前對(duì)于城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)激勵(lì)機(jī)制屬于政府通過(guò)財(cái)政直接補(bǔ)貼方式激勵(lì)個(gè)人參保。

二、當(dāng)前我國(guó)城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度激勵(lì)機(jī)制建設(shè)與運(yùn)行現(xiàn)狀問(wèn)題分析

2009年國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，標(biāo)志著國(guó)家層面的新農(nóng)保制度試點(diǎn)工作正式啟動(dòng)，參保人數(shù)至今有4億多人?！俺擎?zhèn)居民保險(xiǎn)制度”建立于2011年，針對(duì)城市18歲到60歲處于工作年齡但沒(méi)有工作的居民，參保人數(shù)7千多萬(wàn)人。至2014年，國(guó)務(wù)院下發(fā)了《關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見(jiàn)》的8號(hào)文件，決定將新農(nóng)保和城居保兩項(xiàng)制度合并實(shí)施。縱觀我國(guó)近6年來(lái)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的激勵(lì)機(jī)制建設(shè)與運(yùn)行狀況，有如下幾個(gè)方面的突出特征。

1、在制度的設(shè)計(jì)層面，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的激勵(lì)因子不足。

我們可以根據(jù)赫茲伯格的激勵(lì)雙因素理論來(lái)剖析我國(guó)的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，2014年國(guó)務(wù)院8號(hào)文將繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)為12個(gè)檔次，對(duì)選擇最低檔次標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)的，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不低于每人每年30元；對(duì)選擇較高檔次標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)的，適當(dāng)增加補(bǔ)貼金額；對(duì)選擇500元及以上檔次標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)的，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不低于每人每年60元。從上述制度條款設(shè)計(jì)中我們可以看出，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)較低，屬于對(duì)所有居民基本養(yǎng)老需求進(jìn)行“兜底”設(shè)計(jì)，只能起到消除不滿(mǎn)意的保健作用，而如何激勵(lì)參保人群“多繳多得、長(zhǎng)繳多得”，還沒(méi)有真正落實(shí)到制度文件中。

2、在制度的經(jīng)辦執(zhí)行層面，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)激勵(lì)作用還沒(méi)有得到充分的發(fā)揮。

從廣義而言，制度的經(jīng)辦執(zhí)行屬于過(guò)程激勵(lì)的范疇，落實(shí)到位也能起到激勵(lì)參保人群的效果。文件制度中要求執(zhí)行部門(mén)和人員做到精確管理、便捷服務(wù)，提高工作效率，提高公共服務(wù)水平。但在具體的操作過(guò)程中，存在著種種問(wèn)題制約了制度的激勵(lì)效用發(fā)揮。

首先，經(jīng)辦人員的數(shù)量和質(zhì)量建設(shè)相對(duì)滯后。新農(nóng)保和城居保兩項(xiàng)制度合并實(shí)施時(shí)間較短，工作量大，工作人員缺乏及專(zhuān)業(yè)能力的不足不利于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的激勵(lì)效應(yīng)的落實(shí)。其次，經(jīng)辦執(zhí)行方法相對(duì)簡(jiǎn)單，宣傳工具與方式簡(jiǎn)陋。城鄉(xiāng)居民接收信息途徑較少，信息化建設(shè)水平較低，特別是在農(nóng)村，互聯(lián)網(wǎng)普及程度不夠，農(nóng)民接收到的信息量較少且不成系統(tǒng)，加之參保人群大多屬于弱勢(shì)群體，文化層次較低，接受新事物需較長(zhǎng)時(shí)間，影響了參與人群的參保積極性與整體參保率。最后，基層經(jīng)辦部門(mén)資源不足?？h區(qū)級(jí)基層政府在貫徹落實(shí)政策的過(guò)程中，由于自身實(shí)際條件限制，導(dǎo)致政府職責(zé)履行缺位，使得諸多政策激勵(lì)設(shè)計(jì)手段得不到落實(shí)。特別在城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理問(wèn)題上，由于專(zhuān)業(yè)人力物力等資源缺乏，只能將基金儲(chǔ)存于銀行或購(gòu)買(mǎi)國(guó)債，導(dǎo)致基金保值增值困難，甚至出現(xiàn)社?；痣[形縮水，這些都制約了制度的激勵(lì)作用發(fā)揮。

3、在制度的激勵(lì)效果層面，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于參保人群的激勵(lì)效應(yīng)不理想。根據(jù)國(guó)家2010-2013年人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)，2010年到2013年共4年時(shí)間，城鄉(xiāng)居民基本保險(xiǎn)基金收入由2010年的435.4億擴(kuò)大到2013年的2052億，擴(kuò)大了4.53倍。參保人數(shù)由1.02億擴(kuò)大到4.97億，增加了4.84倍；2013年末基金積累規(guī)模由423億擴(kuò)大到3006億元，擴(kuò)大了7.1倍；個(gè)人繳費(fèi)由225億元增加到636億元，增加了2.83倍，人均繳費(fèi)127元。2013年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)取待遇人數(shù)1.37億人，基金支出1348億元，人均支出979元/年。從以上數(shù)據(jù)可以看出，個(gè)人帳戶(hù)與社會(huì)統(tǒng)籌相比為1∶3.2，而個(gè)人賬戶(hù)規(guī)模越小，激勵(lì)機(jī)制效果就越弱，繳費(fèi)的積極性就越低。另一方面，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出約980元/年，相當(dāng)于81元/月，養(yǎng)老金支付水平較低，達(dá)不到絕大多數(shù)參保人群的心理預(yù)期，養(yǎng)老金平均給付額度甚至達(dá)不到2300元/年的國(guó)家貧困線水平，未能實(shí)現(xiàn)期望中的“多繳多得、長(zhǎng)繳多得”的激勵(lì)機(jī)制效果。

三、完善城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度激勵(lì)機(jī)制建設(shè)對(duì)策

1、在制度頂層設(shè)計(jì)上，中央政府兼顧激勵(lì)因子建設(shè)，保證公平同時(shí)提高效率，切實(shí)建立”多繳多得、長(zhǎng)繳多得”的養(yǎng)保激勵(lì)機(jī)制。

首先，中央政府應(yīng)從制度設(shè)計(jì)上提高參保者的個(gè)人賬戶(hù)增值回報(bào)率。養(yǎng)老個(gè)人賬戶(hù)穩(wěn)定較高的收益是激勵(lì)城鄉(xiāng)居民參保的根本?，F(xiàn)階段養(yǎng)老個(gè)人賬戶(hù)收益低于城鄉(xiāng)居民平均通貨膨脹率和居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)，根據(jù)相關(guān)研究學(xué)者測(cè)算，個(gè)人賬戶(hù)年收益率在5%左右，可以達(dá)到較好的激勵(lì)效果。個(gè)人賬戶(hù)應(yīng)主要側(cè)重激勵(lì)效應(yīng)，通過(guò)符合參保人群心理預(yù)期的增值回報(bào)率激勵(lì)城鄉(xiāng)居民參保，這方面可以通過(guò)改革養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理方式逐步完善。其次，中央政府應(yīng)從制度設(shè)計(jì)上改善基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)放方式?；A(chǔ)養(yǎng)老金可以依據(jù)不同的繳費(fèi)檔次差別給付，對(duì)應(yīng)繳費(fèi)檔次提高多繳而給予的基礎(chǔ)養(yǎng)老金獎(jiǎng)勵(lì)數(shù)額，從而實(shí)現(xiàn)“多繳多得”。最后，針對(duì)不同年齡參保人，可依年齡期限劃分繳費(fèi)周期時(shí)間檔次，對(duì)應(yīng)不同的個(gè)人帳戶(hù)增值回報(bào)率。繳費(fèi)時(shí)間越長(zhǎng)，依據(jù)檔次給予個(gè)人賬戶(hù)增值回報(bào)率上的梯度回報(bào)越高。同時(shí)在帳戶(hù)管理費(fèi)用上給予差別優(yōu)惠，繳費(fèi)周期越長(zhǎng)，優(yōu)惠折扣越高，從而實(shí)現(xiàn)“長(zhǎng)繳多得”。

2、在制度地方設(shè)計(jì)上，地方政府根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際，著重完善激勵(lì)因子建設(shè)，切實(shí)建立”多繳多得、長(zhǎng)繳多得”的養(yǎng)保激勵(lì)機(jī)制。

城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度激勵(lì)機(jī)制建設(shè)主體在于各級(jí)地方政府。第一，從當(dāng)前而言，各級(jí)政府都應(yīng)當(dāng)在自己的能力范圍內(nèi)，逐步提升參保人群繳費(fèi)的財(cái)政補(bǔ)貼，分別由省、市、縣分級(jí)按比例承擔(dān)，將政策的杠桿機(jī)制充分發(fā)揮起來(lái)。建議基礎(chǔ)養(yǎng)老金應(yīng)依據(jù)不同的繳費(fèi)檔次差別給付，保證補(bǔ)助金額與繳費(fèi)檔次呈正相關(guān)關(guān)系。其次，從中期而言，各級(jí)行政財(cái)政部門(mén)應(yīng)依據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展趨勢(shì)定期增長(zhǎng)基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼并及時(shí)到位，對(duì)于保險(xiǎn)金給付的調(diào)整幅度應(yīng)該高于當(dāng)?shù)氐奈飪r(jià)漲幅，逐漸接近當(dāng)?shù)刈畹蜕畋Ｕ系念~度要求。最后，從長(zhǎng)期而言，各級(jí)地方政府要想方設(shè)法提高參保人群的物質(zhì)收入，夯實(shí)支付的物質(zhì)基礎(chǔ)。要加快農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，使參保主體的農(nóng)民有足夠能力繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金。

3、在制度的經(jīng)辦執(zhí)行上，應(yīng)當(dāng)改進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理方式，改善基層工作軟硬件環(huán)境，用全面貼心的社會(huì)公共服務(wù)激勵(lì)措施提振參保人群信心，增加城鄉(xiāng)居民參保積極性。

首先，應(yīng)加強(qiáng)信息化建設(shè)。開(kāi)發(fā)完善的信息管理系統(tǒng)，推進(jìn)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)布局，構(gòu)建基金、業(yè)務(wù)、信息一體化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)管理信息網(wǎng)絡(luò)向基層村鎮(zhèn)社區(qū)延伸，從而與參保人群保持零距離互動(dòng)。只有宣傳溝通到位，讓參保人群對(duì)自己的繳費(fèi)資金和預(yù)期收益有明確的知情權(quán)，才能激勵(lì)到位。第二、加強(qiáng)基層工作平臺(tái)建設(shè)。各級(jí)地方政府應(yīng)按照統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實(shí)施的原則，為村鎮(zhèn)街道建設(shè)社會(huì)保障公共服務(wù)平臺(tái)，服務(wù)場(chǎng)所設(shè)施配套，充實(shí)人員，實(shí)現(xiàn)公共服務(wù)規(guī)范化、專(zhuān)業(yè)化、信息化和網(wǎng)絡(luò)化，確保各地城鄉(xiāng)居民能夠就近參保登記、查詢(xún)、繳費(fèi)、領(lǐng)取待遇等，享受全面的社會(huì)保障公共服務(wù)。最后，加強(qiáng)與參保人群的溝通協(xié)調(diào)工作。基層政府是征收城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)工作的主要組織者，要落實(shí)參保人群特別是農(nóng)村群眾按時(shí)參保繳費(fèi)。工作人員也要通過(guò)培訓(xùn)提升素質(zhì)、精熟業(yè)務(wù)，做好政策宣傳和解釋工作。經(jīng)辦人員對(duì)于繳費(fèi)政策理解與熟悉程度能提高參保者對(duì)制度認(rèn)知，使他們放心積極參保。

4、在制度的持續(xù)健康發(fā)展上，應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的養(yǎng)老基金保值增值系統(tǒng)，強(qiáng)化基金監(jiān)管，用養(yǎng)老基金不斷增值效益的持續(xù)愿景激勵(lì)參保人群長(zhǎng)繳多繳，提升城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的吸引力。

首先，明確養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理責(zé)任主體。確立財(cái)政部門(mén)積極發(fā)揮養(yǎng)老基金的監(jiān)督管理職能，一方面允許有條件的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在政策框架下選擇對(duì)應(yīng)銀行進(jìn)行保值增值，提升增值空間。另一方面應(yīng)積極考慮基金上繳，由省級(jí)主管部門(mén)進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值，并明確責(zé)任。其次，逐步實(shí)行基金多元化的投資。除銀行存款和購(gòu)買(mǎi)國(guó)債外，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充完善基金投資模式，把養(yǎng)老保險(xiǎn)跟其他社會(huì)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種統(tǒng)籌管理運(yùn)營(yíng)，逐漸開(kāi)拓投資品類(lèi)，進(jìn)行多模式的投資，盡早探索協(xié)議存款、特殊國(guó)債、以及國(guó)內(nèi)外資本運(yùn)營(yíng)市場(chǎng)等各類(lèi)投資途徑的可行性，彰顯基金的規(guī)模效應(yīng)。2015年8月，國(guó)務(wù)院已發(fā)布《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》，這一決定為通過(guò)合理多元投資實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值邁出了重要的一步。最后，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化養(yǎng)老基金的監(jiān)管力度。政府可以根據(jù)自身實(shí)際情況設(shè)立社會(huì)保障監(jiān)管部門(mén)，對(duì)基金的籌集、上解、劃撥、發(fā)放、存儲(chǔ)、管理等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控和督查。養(yǎng)老基金的增值效應(yīng)將成為極大推進(jìn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的激勵(lì)手段。

［1］田勇.淺析城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的困境與對(duì)策.中國(guó)市場(chǎng).2014(4):26-27.

［2］趙倫.農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)激勵(lì)效用與農(nóng)民心理預(yù)期分析.鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì).2008(8):14-16.

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Study on Improvement of the Urban and Rural Basic Pension Insurance System Incentives

QI Shao-qiong
Railway Operation and Management School,Hunan Railway Professional Technology College,Zhuzhou 412001

This paper starts from the status quo of the construction of incentives mechanism for the current urban and rural residents'basic pension insurance system,analyzes its function,deletions and problems,proposes that urban and rural residents basic pension insurance should seize the key factors of incentives construction,stands at strategic height from system design, implementation,guarantee measurements and etc.to carry out reforms,advances with the times,build the institutionalized, structured,scientific and reasonable incentive mechanism,and lay the solid foundation for the sustainable and healthy development and operation of urban and rural residents'pension insurance system.

Improvement;Urban and Rural Basic Pension Insurance System;Incentives

F840

A

本文系2015年省科技廳重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃（軟科學(xué)研究）項(xiàng)目《湖南人口老齡化與養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展問(wèn)題研究》（課題批準(zhǔn)號(hào)2015ZK3080）的2015年湖南省情與決策咨詢(xún)研究課題項(xiàng)目《統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展背景下湖南現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展模式研究》（課題批準(zhǔn)號(hào)：2015BZZ1176）的階段性成果

齊紹瓊，女，湖南澧縣人，湖南鐵道職業(yè)技術(shù)學(xué)院研究員，研究方向：經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)；湖南株洲，412000