信用卡開(kāi)卡流程風(fēng)險(xiǎn)及其防范控制研究

曹軍

摘要：隨著發(fā)卡量的增加，信用卡授信總額、信用卡期末應(yīng)償信貸總額（信用卡透支余額）和信用卡逾期半年未償信貸總額呈大幅增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。盡管市場(chǎng)需求和供給都呈現(xiàn)一派繁榮之勢(shì)，各家銀行發(fā)卡量大幅上升，但是在信用卡發(fā)卡量急速增長(zhǎng)的華麗外表下，不安的風(fēng)險(xiǎn)因素也在蠢蠢欲動(dòng)，惡意透支、套現(xiàn)和客戶(hù)資金損失的事件屢屢發(fā)生。本文從信用卡風(fēng)險(xiǎn)的源頭出發(fā)，著重分析了信用卡開(kāi)卡流程的風(fēng)險(xiǎn)，然后就該風(fēng)險(xiǎn)提出了幾點(diǎn)防范措施和控制建議。

關(guān)鍵詞：信用卡 開(kāi)卡流程 風(fēng)險(xiǎn) 防范控制

1985年6月，中國(guó)銀行珠海分行發(fā)行了我國(guó)國(guó)內(nèi)首張準(zhǔn)貸記卡；2000年5月，廣東發(fā)展銀行推出國(guó)內(nèi)第一張貸記卡。據(jù)中國(guó)銀聯(lián)統(tǒng)計(jì)，截至2012年底，銀行卡累計(jì)發(fā)卡量35.34億張，信用卡累計(jì)發(fā)卡量已達(dá)到3.31億張，占銀行卡總量的9.37%，較上年末增長(zhǎng)16.0%，增速放緩8.3個(gè)百分點(diǎn)。借記卡累計(jì)發(fā)卡量與信用卡累計(jì)發(fā)卡量之間的比例約為9.67/1，較上年同期略有上升。截至2012年末，全國(guó)人均擁有銀行卡2.64張、信用卡0.25張，較上年同期分別增長(zhǎng)20.0%、19.0%。隨著發(fā)卡量增加，信用卡授信總額、信用卡期末應(yīng)償信貸總額（信用卡透支余額）和信用卡逾期半年未償信貸總額呈大幅增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。截至2012年末，信用卡授信總額3.49萬(wàn)億元，較上年末增加8843.37億元，增長(zhǎng)34.0%；期末應(yīng)償信貸總額1.14萬(wàn)億元，較上年末增加3257.13億元，增長(zhǎng)40.1%。信用卡逾期半年未償信貸總額146.59億元，較上年末增加36.28億元，增長(zhǎng)32.9%；信用卡逾期半年未償信貸總額占期末應(yīng)償信貸總額的1.3%，占比回落0.1個(gè)百分點(diǎn)。盡管市場(chǎng)需求和供給都呈現(xiàn)一派繁榮之勢(shì)，各家銀行發(fā)卡量大幅上升，但是在信用卡發(fā)卡量急速增長(zhǎng)的華麗外表下，不安的風(fēng)險(xiǎn)因素也在蠢蠢欲動(dòng)，惡意透支、套現(xiàn)和客戶(hù)資金損失的事件屢屢發(fā)生，因而從源頭尋找信用卡風(fēng)險(xiǎn)控制的良方是本文的研究重點(diǎn)。

一、商業(yè)銀行信用卡開(kāi)卡流程的風(fēng)險(xiǎn)分析

信用卡風(fēng)險(xiǎn)基本也體現(xiàn)于這三個(gè)方面，表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。要想控制信用卡的風(fēng)險(xiǎn)，主要應(yīng)在信用卡的三個(gè)階段對(duì)信用卡業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制：目標(biāo)客戶(hù)的挖掘、信用卡開(kāi)卡流程以及信用卡后期管理，即信用卡業(yè)務(wù)流程的前、中、后三個(gè)階段。

（一）信用卡開(kāi)卡營(yíng)銷(xiāo)方式

（1）集體營(yíng)銷(xiāo)

所謂集體營(yíng)銷(xiāo)，一般是銀行和代發(fā)工資單位合作開(kāi)展銀行卡發(fā)卡業(yè)務(wù)。銀行需要和單位簽訂相應(yīng)協(xié)議，審核申請(qǐng)人的資料。開(kāi)戶(hù)成功后，發(fā)卡銀行應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)表或影像資料，使用“逾期自動(dòng)還款登記簿”交易將銀行卡與代發(fā)工資賬戶(hù)綁定。

（2）客戶(hù)經(jīng)理營(yíng)銷(xiāo)

此種營(yíng)銷(xiāo)方式一般是客戶(hù)經(jīng)理針對(duì)銀行代發(fā)工資客戶(hù)進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)，成功后將通過(guò)柜面或者門(mén)戶(hù)網(wǎng)站進(jìn)行申請(qǐng)辦理。

（3）電話(huà)呼出營(yíng)銷(xiāo)

銀行針對(duì)留有電話(huà)的代發(fā)工資客戶(hù)進(jìn)行電話(huà)營(yíng)銷(xiāo)。這種營(yíng)銷(xiāo)方式一般結(jié)合銀行自身針對(duì)目標(biāo)客戶(hù)所建立的信息系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)查分析，初步符合要求的客戶(hù)才會(huì)成為電話(huà)營(yíng)銷(xiāo)的目標(biāo)客戶(hù)。

（4）其他方式營(yíng)銷(xiāo)

其他方式一般包括手機(jī)短信營(yíng)銷(xiāo)和郵寄信函營(yíng)銷(xiāo)。這些都是針對(duì)留有信息的潛在客戶(hù)進(jìn)行的營(yíng)銷(xiāo)方式。

從上述銀行發(fā)卡渠道來(lái)看，銀行都是通過(guò)對(duì)其信息系統(tǒng)中的客戶(hù)資料進(jìn)行篩選后或者是對(duì)代發(fā)工資客戶(hù)進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)。銀行這么做的目的就是為了能夠從頭開(kāi)始控制，由此可見(jiàn)銀行對(duì)信用卡用戶(hù)的選擇是需要非常謹(jǐn)慎的，因此開(kāi)卡流程中最重要的部分便是信用審批。所謂信用審批，即是對(duì)信用卡申請(qǐng)人所提供的申請(qǐng)信息的真實(shí)性和完整性進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)而慎重得審查，最后根據(jù)申請(qǐng)人的具體情況給出客觀合理的審批結(jié)果以及信用額度。

目前普遍采用的開(kāi)卡方式為兩種：柜面辦理和網(wǎng)上申領(lǐng)。在資料到達(dá)銀行審批系統(tǒng)后，采取何種審批方式，如何開(kāi)展審批工作，這其中隱藏了許多風(fēng)險(xiǎn)因素。

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)

個(gè)人信用卡的信用風(fēng)險(xiǎn)是指持卡人不能或是不愿按照信貸協(xié)議約定償還本息，從而對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)造成傷害的可能性。對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行信用分析和等級(jí)評(píng)價(jià)，是規(guī)避個(gè)人信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)的必要措施。因此在審批過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是銀行在對(duì)申請(qǐng)人所提供的資料進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)出現(xiàn)了漏洞。而商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，特指運(yùn)用現(xiàn)代管理工具和技術(shù)，對(duì)授信過(guò)程中存在的各類(lèi)債務(wù)人違約的可能性和不確定性進(jìn)行測(cè)試、監(jiān)督、控制，以貫徹執(zhí)行商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益配比的最優(yōu)化過(guò)程。

（2）欺詐風(fēng)險(xiǎn)

審批過(guò)程中存在的欺詐風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行在面對(duì)申請(qǐng)人提供的信息真實(shí)度的審核上。許多信用卡犯罪都是在不法分子偽造不實(shí)身份或冒用他人身份辦理信用卡的情況下發(fā)生的。核實(shí)信息就成為了審批過(guò)程中尤為重要的一部分。

（3）操作風(fēng)險(xiǎn)

審批過(guò)程中的操作風(fēng)險(xiǎn)就是指審批人員的不合規(guī)操作導(dǎo)致的發(fā)生損失的可能性。銀行在審批流程的設(shè)計(jì)合理性是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的重要之處。

（二）基于COSO的信用卡開(kāi)卡環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分析

1.控制環(huán)境

我國(guó)目前信用卡的開(kāi)卡狀況呈現(xiàn)井噴式急速增長(zhǎng)，各家銀行為搶占市場(chǎng)各出奇招也有著推波助瀾的效果。正因?yàn)樾庞每ㄊ袌?chǎng)的不成熟，正因?yàn)樾庞每ㄊ且粔K可口的大餅。各銀行給下面支行施加壓力，希望能通過(guò)積極的營(yíng)銷(xiāo)獲得良好的指標(biāo)業(yè)績(jī)。于是就出現(xiàn)了這種局面：各銀行為了達(dá)到指標(biāo)，不惜通過(guò)發(fā)卡有“禮”、積分折扣等給予“小甜頭”的方式拉攏客戶(hù)，而為了讓客戶(hù)“省心省力”，信用卡審核也是僅憑客戶(hù)所填一張表就簡(jiǎn)單判定。這些現(xiàn)象的頻出，針對(duì)控制環(huán)境這一點(diǎn)可以歸結(jié)為兩個(gè)方面：一是我國(guó)整個(gè)信用卡市場(chǎng)的浮躁和激進(jìn)，二是商業(yè)銀行盲目追求信用卡發(fā)卡量。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估首先要有一個(gè)合適的目標(biāo)，一般分為單位整體目標(biāo)和業(yè)務(wù)活動(dòng)中的具體目標(biāo)，銀行對(duì)自身的業(yè)務(wù)都應(yīng)當(dāng)有自己的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要還是集中在控制信用卡的損失率、不良率以及資產(chǎn)組合等方面，鮮有專(zhuān)門(mén)針對(duì)信用卡開(kāi)卡環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。針對(duì)信用卡開(kāi)卡風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)，應(yīng)當(dāng)從銀行整體對(duì)信用卡發(fā)卡量的目標(biāo)制定，再具體到審核通過(guò)后的客戶(hù)所發(fā)生不良率的情況等著手制定。因此，目前商業(yè)銀行對(duì)于信用卡風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中所存在的風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)是沒(méi)有注重信用卡開(kāi)卡環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)制定，另一個(gè)方面是對(duì)信用卡開(kāi)卡環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析管理尚待提高。endprint

3.控制活動(dòng)

控制活動(dòng)本質(zhì)上是幫助管理層確保管理方針得以貫徹的政策和程序。包括高層檢查、直接管理、信息加工、實(shí)物控制、確定指標(biāo)、職責(zé)分離等。而在信用卡開(kāi)卡環(huán)節(jié)中，最重要的應(yīng)當(dāng)是高層的檢查、職責(zé)的分離以及指標(biāo)的確定?？刂苹顒?dòng)中最容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)是操作風(fēng)險(xiǎn)。特別是在審批過(guò)程中，操作人員能否按照合規(guī)步驟進(jìn)行審批就顯得尤為重要。許多個(gè)案都顯示，欺詐風(fēng)險(xiǎn)往往是伴隨著操作人員的操作失誤出現(xiàn)的。只有嚴(yán)格而謹(jǐn)慎得對(duì)待信息的處理和審批，才能將風(fēng)險(xiǎn)降低，即從源頭上去控制風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

因此，控制活動(dòng)中一是要與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估相結(jié)合，從業(yè)務(wù)目標(biāo)以及信息系統(tǒng)上進(jìn)行控制，另一方面就是要對(duì)操作人員的操作進(jìn)行規(guī)范。

4.信息與交流

信用卡為什么會(huì)出現(xiàn)這么多的欺詐風(fēng)險(xiǎn)？從根源上來(lái)說(shuō)，就是信息的欺詐。不法分子偽造身份、冒用身份的現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，關(guān)鍵問(wèn)題就是信息的審核機(jī)制或者說(shuō)審批流程的不完善。銀行在搜集申請(qǐng)人開(kāi)卡信息的時(shí)候，往往為了提升業(yè)績(jī)而忽略了信息的完整性和真實(shí)性。特別是真實(shí)性這一點(diǎn)，由于要逐一調(diào)查客戶(hù)信息的真實(shí)性是一項(xiàng)費(fèi)時(shí)費(fèi)力且成本很高的一項(xiàng)工作，畢竟信用卡使用人群基數(shù)龐大，所以這一點(diǎn)也是銀行需要關(guān)注與解決的問(wèn)題。因此，信息與交流中主要關(guān)注的，一是信息的獲取渠道，針對(duì)不同渠道而來(lái)的信息的完整性和真實(shí)性要有不同的對(duì)策；二是信息的交流，銀行內(nèi)部資源的充分利用即內(nèi)部信息交流以及與客戶(hù)的外部信息交流。

5.監(jiān)督評(píng)審

內(nèi)部控制的過(guò)程必須進(jìn)行恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督，必須不時(shí)地對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行質(zhì)量施以評(píng)價(jià)。針對(duì)信用卡的開(kāi)卡環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行要關(guān)注監(jiān)督的主要在三個(gè)地方，一是一線(xiàn)操作人員對(duì)信息搜集的把關(guān)，二是后臺(tái)信息審核，三是上級(jí)的審核監(jiān)督。這三個(gè)地方，是最容易出現(xiàn)信用卡風(fēng)險(xiǎn)的地方，需要銀行采取積極的對(duì)策應(yīng)對(duì)。

二、信用卡開(kāi)卡風(fēng)險(xiǎn)防范及控制建議

1.“人”是關(guān)鍵

從以上所有的執(zhí)行COSO內(nèi)控系統(tǒng)的局限性來(lái)看，問(wèn)題往往都是出在“人”的身上，這也是銀行在控制信用卡風(fēng)險(xiǎn)時(shí)需要重點(diǎn)考慮的問(wèn)題。

（1）信用卡控制環(huán)境

控制環(huán)境在COSO模式中是最為基本的要素。同樣的，對(duì)于信用卡風(fēng)險(xiǎn)控制，控制其“環(huán)境”要素自然也是首當(dāng)其沖的。根據(jù)巴塞爾協(xié)議對(duì)COSO模式的理解和補(bǔ)充，巴塞爾銀監(jiān)會(huì)在控制環(huán)境中強(qiáng)調(diào)了管理層的督促和控制文化。因此，在信用卡控制環(huán)境中，我們首先要考慮的便是管理層。

銀行管理層負(fù)責(zé)信用卡業(yè)務(wù)的整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及決策。合理的目標(biāo)制定，合理的要求，合理的控制環(huán)境才能確保整個(gè)銀行團(tuán)隊(duì)的積極健康的發(fā)展。只有健康的控制環(huán)境，才能給予一線(xiàn)的操作人員適當(dāng)?shù)膲毫推谠S，從而培養(yǎng)員工健康的業(yè)績(jī)意識(shí)。

（2）業(yè)務(wù)監(jiān)督審批

一項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)往往起源于不到位的監(jiān)管。很多時(shí)候，并非一線(xiàn)員工有意識(shí)的去進(jìn)行不合規(guī)的操作，只是由于長(zhǎng)期的監(jiān)管不力或者說(shuō)所謂的經(jīng)驗(yàn)傳授，使得在操作過(guò)程中神不知鬼不覺(jué)地省去一些麻煩的步驟。

在信用卡開(kāi)卡環(huán)節(jié)中，最為直接的監(jiān)督是存在于后臺(tái)的信息審批中，針對(duì)審批人員需要有一套監(jiān)管流程。抽查固然是個(gè)能達(dá)到出其不意效果的好辦法。但是信用卡之所以風(fēng)險(xiǎn)大，很大程度上是因?yàn)槠潺嫶蟮目蛻?hù)基數(shù)。所以說(shuō)抽查抽中的幾率是微乎其微的，這種小概率也時(shí)常讓審批人員吃了顆定心丸。因此，提高抽查次數(shù)以及力度也是很重要的環(huán)節(jié)。

銀行針對(duì)這種行為，也可以采取內(nèi)部審計(jì)加績(jī)效掛鉤的方式，用以完善銀行信用卡反饋系統(tǒng)。每張信用卡的記錄，都直接由審核人負(fù)責(zé)，一旦出現(xiàn)是由于信息不完整不真實(shí)的情況，將直接影響審批人員的績(jī)效。

2.信息無(wú)處不在

除去人為的因素，信息對(duì)于銀行信用卡業(yè)務(wù)的建設(shè)是非常重要的，這也是現(xiàn)在銀行花大力氣去搭建信息平臺(tái)的重要原因。

（1）內(nèi)部信息的交流

對(duì)已有信息的利用是銀行所能把握的最基本的信息。盡管現(xiàn)在各家銀行是絕對(duì)不放過(guò)任何一個(gè)潛在客戶(hù)，但是這也是隱含著很大的風(fēng)險(xiǎn)的。因此，對(duì)于已有信息的事先處理就顯得很重要了。銀行應(yīng)當(dāng)先對(duì)信息進(jìn)行分類(lèi)，對(duì)于不同的信息采取不同的措施清晰地找到潛在客戶(hù)組，大大降低風(fēng)險(xiǎn)。

（2）外部信息的交流

這里所指的外部信息交流主要是指銀行發(fā)展新的信用卡潛在客戶(hù)的交流。也就是說(shuō)，銀行把握新的客戶(hù)群體的信息來(lái)源。一般來(lái)說(shuō)，銀行是通過(guò)各種宣傳手段來(lái)吸引新的客戶(hù)群體，但是往往收效甚微或者隱含極大的風(fēng)險(xiǎn)。建議銀行更多的將對(duì)公信息和對(duì)私信息聯(lián)系起來(lái)。從代發(fā)工資單位入手，推出適合的各個(gè)小方案，針對(duì)營(yíng)銷(xiāo)，這樣獲取的信息真實(shí)性和完整性將大大提高，成功率也相對(duì)會(huì)提高。

（作者單位：中國(guó)保險(xiǎn)保障基金有限責(zé)任公司）endprint