互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務(wù)管理創(chuàng)新研究

王寧波

摘要：互聯(lián)網(wǎng)金融時代的到來給商業(yè)銀行帶來了更多的發(fā)展機遇，但同時也對商業(yè)銀行的財務(wù)管理提出了越來越高的要求。為更好地順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融時代發(fā)展的趨勢，商業(yè)銀行積極進行財務(wù)管理創(chuàng)新就顯得十分重要。本文從互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務(wù)管理創(chuàng)新的必要性、存在的問題以及財務(wù)管理創(chuàng)新策略等三方面進行探討，以期對商業(yè)銀行的財務(wù)管理起到參考作用。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng) 金融時代 商業(yè)銀行 財務(wù)管理

財務(wù)管理水平的高低不僅直接關(guān)系到商業(yè)銀行整體管理水平的提升，還對商業(yè)銀行競爭力的提高產(chǎn)生著巨大的影響。在互聯(lián)網(wǎng)金融時代的背景下，財務(wù)管理對商業(yè)銀行的作用更是不容忽視，因此，商業(yè)銀行更要對財務(wù)管理給予高度重視，并根據(jù)自身實際情況不斷進行財務(wù)管理創(chuàng)新，以便為商業(yè)銀行的長遠發(fā)展創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務(wù)管理創(chuàng)新的必要性

首先，商業(yè)銀行進行財務(wù)管理創(chuàng)新是適應(yīng)社會變化以及互聯(lián)網(wǎng)金融時代發(fā)展的需要。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時代的到來，銀行所處的金融以及制度環(huán)境都快速地發(fā)生著變化，銀行之間的競爭也在不斷加劇，因此商業(yè)銀行進一步加強財務(wù)管理，以提高自身的競爭力就勢在必行。財務(wù)管理是商業(yè)銀行內(nèi)部管理的重要構(gòu)成部分，以市場的發(fā)展?fàn)顩r為依據(jù)不斷調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展目標(biāo)，并加強財務(wù)管理及控制，從而達到降低成本以及控制風(fēng)險的目標(biāo)已成為互聯(lián)網(wǎng)金融時代銀行的總體發(fā)展趨勢，所以商業(yè)銀行應(yīng)以其發(fā)展趨勢為指向，并不斷進行財務(wù)管理創(chuàng)新才能更好地適應(yīng)社會、互聯(lián)網(wǎng)金融時代的發(fā)展要求。

其次，商業(yè)銀行進行財務(wù)管理創(chuàng)新是實現(xiàn)企業(yè)價值的基本前提。商業(yè)銀行財務(wù)管理創(chuàng)新指的是銀行為了更好的適應(yīng)市場經(jīng)營環(huán)境、滿足自身發(fā)展的需要，而對財務(wù)管理進行風(fēng)險評價、管理方式以及資產(chǎn)成本的實時更新的一種管理方式。加強財務(wù)管理能夠極大地降低銀行的運營成本，盡可能地規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，從而實現(xiàn)銀行價值的最大化及資源的優(yōu)化配置，確保商業(yè)銀行的經(jīng)濟活動能高效開展。

再次，商業(yè)銀行進行財務(wù)管理創(chuàng)新是提高自身競爭力的客觀要求。一般情況下，商業(yè)銀行的競爭力都是通過銀行存款以及貸款的增長率等相關(guān)指標(biāo)來衡量的。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的逐漸深入，衡量標(biāo)準(zhǔn)也在不斷增加，管理模式、創(chuàng)新能力與經(jīng)營能力等都作為衡量商業(yè)銀行競爭力的主要標(biāo)準(zhǔn)，而財務(wù)風(fēng)險控制的能力、創(chuàng)新能力以及結(jié)構(gòu)治理的能力都直接關(guān)系到商業(yè)銀行的財務(wù)狀況。因此，商業(yè)銀行想要在互聯(lián)網(wǎng)金融時代使自身的競爭能力得到不斷提升，就要加強財務(wù)管理及控制。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務(wù)管理存在的問題

（一）未建立起全面的財務(wù)成本管理新理念

商業(yè)銀行的財務(wù)成本除了固定資產(chǎn)以及各項費用以外，還包括稅金以及利息支出等，這使得財務(wù)成本管理更為復(fù)雜，建立起全面的財務(wù)成本管理新理念也就尤為重要。但商業(yè)銀行大部分的財務(wù)管理人員卻將財務(wù)成本管理看成是成本的節(jié)約。大部分業(yè)務(wù)人員存在重視發(fā)展規(guī)模，輕視發(fā)展風(fēng)險；重視經(jīng)濟指標(biāo)，輕視經(jīng)濟效益等觀念問題，從而影響到了商業(yè)銀行的財務(wù)管理，降低了互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行的財務(wù)管理效率。

（二）財務(wù)管理信息化技術(shù)水平有待加強

科技的不斷進步以及信息技術(shù)的快速發(fā)展帶動了互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展，在銀行的財務(wù)管理、會計核算中更是獲得了較為廣泛的運用。但是商業(yè)銀行信息化技術(shù)水平卻不夠高，盡管在信息化技術(shù)的利用和建設(shè)方面也做了較大的投入，但與西方國家銀行的信息化技術(shù)的利用及建設(shè)相比，商業(yè)銀行財務(wù)管理的信息化技術(shù)水平還存在諸多不足，還難以較好地滿足財務(wù)管理的需求。

（三）財務(wù)管理人員的專業(yè)素質(zhì)還不高

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時代的到來，商業(yè)銀行財務(wù)管理工作日益復(fù)雜，財務(wù)管理的作用日漸突出，對財務(wù)管理人員專業(yè)素質(zhì)的要求也更高，財務(wù)管理人員不僅要有牢固的理論知識及實踐經(jīng)驗，還要有較強的數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)處理能力。但就目前商業(yè)銀行財務(wù)管理的實際情況而言，高素質(zhì)的專業(yè)管理人才還比較缺乏，在具體工作中不可避免地出現(xiàn)各種錯誤，數(shù)據(jù)分析、處理的能力也相對缺乏，因而難以滿足互聯(lián)網(wǎng)金融時代對商業(yè)銀行財務(wù)管理人員提出的高要求、高標(biāo)準(zhǔn)。

（四）財務(wù)管理的職能沒有得到有效發(fā)揮

銀行財務(wù)管理是涉及到銀行各個經(jīng)營活動方面的全面的、綜合的管理過程。商業(yè)銀行財務(wù)管理的職能應(yīng)該包括財務(wù)決算、財務(wù)控制、財務(wù)分析以及財務(wù)計劃等，但是商業(yè)銀行財務(wù)管理的這些職能在實際的管理工作中并未發(fā)揮出應(yīng)有的作用，盡管財務(wù)管理的職能也由財務(wù)核算、財務(wù)成本控制開始轉(zhuǎn)向了財務(wù)分析以及財務(wù)監(jiān)督等，但仍然側(cè)重于事后的財務(wù)分析及監(jiān)督，財務(wù)預(yù)算的工作還不夠精細，也沒有全面參與到實際的財務(wù)管理以及財務(wù)決策的事前控制工作之中，尤其是財務(wù)決策的職能作用未得到有效發(fā)揮。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務(wù)管理創(chuàng)新策略

（一）進行全面的財務(wù)成本管理以達到降本增效的目的

實現(xiàn)全面的財務(wù)成本管理是實現(xiàn)財務(wù)管理創(chuàng)新的有效策略。財務(wù)成本管理在商業(yè)銀行財務(wù)管理過程中發(fā)揮著不可替代的作用，對增強商業(yè)銀行的綜合競爭力，實現(xiàn)銀行降本增效的目標(biāo)也具有非常重要的意義。全面的財務(wù)成本管理就是最大限度地優(yōu)化成本投入，盡可能規(guī)避財務(wù)成本風(fēng)險，不斷改善財務(wù)成本結(jié)構(gòu)，并實現(xiàn)全面、全員以及全過程的財務(wù)成本控制管理，從而更好地實現(xiàn)財務(wù)成本管理的價值。要實現(xiàn)全面的財務(wù)成本管理，就要將風(fēng)險管理作為財務(wù)成本管理的核心，實施有效的、全面的、科學(xué)的成本管理。培養(yǎng)全體財務(wù)管理人員的成本控制管理觀念，讓每位員工從思想上重視財務(wù)成本管理，并將財務(wù)成本管理落實到實際的管理管理工作當(dāng)中，以全面、有效地進行財務(wù)成本管理。

（二）提高財務(wù)管理信息化技術(shù)水平以適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融時代的發(fā)展需要

在信息時代以及互聯(lián)網(wǎng)金融時代的環(huán)境下，商業(yè)銀行要更好的應(yīng)對市場競爭，就要進一步加快財務(wù)管理信息化、網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的步伐，并對自身現(xiàn)有的信息資源以及業(yè)務(wù)進行全面、有效的資源整合，實現(xiàn)全面的預(yù)算管理，從而實現(xiàn)商業(yè)銀行各種資源的優(yōu)化配置，順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行在財務(wù)管理過程要加強對財務(wù)信息管理系統(tǒng)的分析研究，并結(jié)合今后的發(fā)展計劃、目前的市場現(xiàn)狀、顧客業(yè)務(wù)的需要等進行財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，以使財務(wù)管理信息化技術(shù)水平與自身發(fā)展相一致。此外，有效引進各種符合自身財務(wù)管理需要的信息化技術(shù)，為財務(wù)管理信息化技術(shù)水平的進一步提高提供技術(shù)支撐。

（三）重視財務(wù)管理人員專業(yè)素質(zhì)的提高以確保財務(wù)管理工作的質(zhì)量

高素質(zhì)的財務(wù)管理人員是保證商業(yè)銀行日常財務(wù)管理工作有效開展的基礎(chǔ)。為適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融新形式的需要，商業(yè)銀行應(yīng)對財務(wù)管理人員專業(yè)素質(zhì)的提高給予重點關(guān)注。要使財務(wù)管理人員的專業(yè)素質(zhì)得到提高，商業(yè)銀行就要積極進行高素質(zhì)專業(yè)人才的引入，并選拔職業(yè)道德素質(zhì)高、專業(yè)知識扎實、工作經(jīng)驗豐富的高素人才進行財務(wù)管理。加強對財務(wù)管理人員的培訓(xùn)，并為其創(chuàng)造更多的交流及學(xué)習(xí)機會，以提高財務(wù)管理人員的知識水平。此外，還要根據(jù)財務(wù)管理人員的實際能力安排相應(yīng)的職位，并盡量避免任人唯親、以貌取人現(xiàn)象的出現(xiàn)。這樣才能為財務(wù)管理人員整體素質(zhì)的提高提供保障，為互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務(wù)管理質(zhì)量的提高奠定良好的人員基礎(chǔ)。

（四）根據(jù)自身發(fā)展需要不斷轉(zhuǎn)換財務(wù)管理的模式

要使財務(wù)管理的職能得以充分發(fā)揮，就要以自身發(fā)展實際為前提，不斷轉(zhuǎn)換財務(wù)管理的模式，并將財務(wù)管理有效滲透到商業(yè)銀行日常的財務(wù)管理工作中，從而有效實現(xiàn)財務(wù)管理的目標(biāo)。轉(zhuǎn)換財務(wù)管理的模式要從以下幾方面做起：加強對財務(wù)管理相關(guān)模式的分析研究，對國外一些有用的管理模式加以引進；對于一些重大的支出項目、創(chuàng)新項目以及業(yè)務(wù)等要建立起健全的財務(wù)分析制度，以完善財務(wù)管理的制度模式；以互聯(lián)網(wǎng)金融時代的發(fā)展現(xiàn)狀為依據(jù)，對原有的管理模式進行改進創(chuàng)新，以充分滿足商業(yè)銀行財務(wù)管理的需求，進而使其在互聯(lián)網(wǎng)金融時代下獲得平穩(wěn)、較快的發(fā)展，為商業(yè)銀行的長遠發(fā)展?fàn)I造良好的內(nèi)部環(huán)境。

四、結(jié)語

總之，商業(yè)銀行想要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，在激烈的競爭中占據(jù)優(yōu)勝地位，就要以自身發(fā)展實際為基礎(chǔ)，加深對互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務(wù)管理創(chuàng)新的認(rèn)識，對互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務(wù)管理存在的問題給予有效分析，并加強財務(wù)管理策略的研究，以實現(xiàn)財務(wù)管理的創(chuàng)新，從而更好地適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融時代的發(fā)展潮流。

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（作者單位：恒豐銀行寧波分行）