財務(wù)資金管理中信息化應(yīng)用研究

張 蕾

財務(wù)資金管理中信息化應(yīng)用研究

張 蕾

隨著我國進(jìn)入到了信息化時代，經(jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展對信息技術(shù)、信息資源的依賴程度日益加大，信息化管理已經(jīng)成為了企業(yè)財務(wù)資金管理的好幫手。本文首先分析了加快企業(yè)財務(wù)資金管理中信息化應(yīng)用的重要意義，其次，深入探討了信息化技術(shù)在財務(wù)資金管理中的應(yīng)用，具有一定的參考價值。

信息化技術(shù)；財務(wù)資金管理；應(yīng)用

從目前來看，信息化應(yīng)用是推動企業(yè)實現(xiàn)制度創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新的強(qiáng)大動力，而企業(yè)信息化應(yīng)用的核心和重點是財務(wù)管理信息化。大力推進(jìn)信息化應(yīng)用，能夠加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金監(jiān)控和財務(wù)管理，降低資金風(fēng)險，提高資金使用效率，具有極為重要的作用和意義。本文就財務(wù)資金管理中信息化應(yīng)用進(jìn)行研究。

一、加快企業(yè)財務(wù)資金管理中信息化應(yīng)用的意義

（一）加快信息化發(fā)展是企業(yè)財務(wù)資金管理實現(xiàn)轉(zhuǎn)變的方式

在市場經(jīng)濟(jì)競爭日益激烈的今天，企業(yè)如果想要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，那么就必須要處理好發(fā)展與環(huán)境、資源之間的關(guān)系，必須要走環(huán)境友好、資源節(jié)約的發(fā)展之路。而信息技術(shù)具有倍增性、滲透性、創(chuàng)新性的特點，它能夠減少財務(wù)資金管理的層次，大大提高財務(wù)資金管理的效率；同時，信息資源在互聯(lián)網(wǎng)的幫助下能夠?qū)崿F(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化、交互式地處理和交換，能夠?qū)崿F(xiàn)的低成本、高速度、安全便捷，進(jìn)而達(dá)到可持續(xù)發(fā)展、環(huán)保、生態(tài)、節(jié)能的目的。

（二）加快信息化發(fā)展是提高企業(yè)科學(xué)決策水平和財務(wù)資金管理效率的有效手段

從目前來看，企業(yè)面臨著日益復(fù)雜的形勢，各種新矛盾、新問題、新情況逐步出現(xiàn)，這也對企業(yè)的決策能力及財務(wù)資金管理水平提出了要求。企業(yè)日常工作中的消息發(fā)布、挖掘分析、統(tǒng)計監(jiān)測、預(yù)測預(yù)警都需要通過信息化技術(shù)來實現(xiàn)，同時，企業(yè)的財務(wù)資金管理決策也會在信息化的應(yīng)用下有所改變，原來定性、人為的分析會逐步被準(zhǔn)確、及時、量化的數(shù)據(jù)所代替，能夠便于及時、領(lǐng)導(dǎo)層作出更具科學(xué)性、前瞻性的決策。

二、信息化技術(shù)在財務(wù)資金管理中的應(yīng)用

（一）大力應(yīng)用計算機(jī)信息技術(shù)

1.計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以財務(wù)資金管理為中心。企業(yè)經(jīng)營決策支撐的基礎(chǔ)是財務(wù)資金信息，這也是企業(yè)各種信息相互交匯的點。目前各大企業(yè)已經(jīng)公認(rèn)資金管理是財務(wù)管理的中心，財務(wù)管理又是企業(yè)管理的中心。統(tǒng)一的財務(wù)管理軟件和計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)是先進(jìn)管理方法、管理模式和管理思想的有效載體，也是監(jiān)督控制和集中管理資金的必然選擇，務(wù)必要以財務(wù)資金管理為中心來進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用。企業(yè)必須要以信息化作保障，以信息技術(shù)做支撐，在企業(yè)財務(wù)資金管理中滲透信息技術(shù)，將信息技術(shù)作為推進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)性的重要手段。

2.內(nèi)部信息管理系統(tǒng)以財務(wù)資金管理為核心。從目前來看，很多企業(yè)在成本核算、采購、分銷、庫存等環(huán)節(jié)還沒有建立起快捷的財務(wù)資金信息溝通方式，多以“人盯人”的監(jiān)控方式，效果較差。而通過計算機(jī)信息技術(shù)能夠?qū)⑦@些都統(tǒng)統(tǒng)實現(xiàn)，能夠進(jìn)一步增加財務(wù)資金管理的透明度，深化管理工作。尤其是能夠以計算機(jī)程序固化的方式來執(zhí)行規(guī)章制度，降低人為因素的影響，可以較好地解決監(jiān)督滯后、監(jiān)督乏力、信息不對稱、信息不及時的問題。

3.積極推進(jìn)企業(yè)財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化的工作。財務(wù)和業(yè)務(wù)一體化是企業(yè)財務(wù)管理的最高層次，這也是目前企業(yè)內(nèi)部信息化發(fā)展的趨勢。企業(yè)應(yīng)該結(jié)合其實際情況，引入或者自行開發(fā)一套適宜的財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化軟件，逐步實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營全過程中資金流、物流、信息流等的數(shù)據(jù)共享與集成統(tǒng)一，確保能夠高效化、規(guī)范化管理企業(yè)財務(wù)資金。

4.建立資金管理信息系統(tǒng)。企業(yè)應(yīng)該投入力量來建立起一套資金管理信息系統(tǒng)，每出現(xiàn)一筆資金的收支，財務(wù)部門要及時將其輸入到資金管理信息系統(tǒng)中，可以電子數(shù)據(jù)形式將銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬向管理層展現(xiàn)。管理層隨時登陸資金管理信息系統(tǒng)就可以看見資金流向情況，這樣一來，既可對資金使用漏洞予以堵塞，又能夠?qū)Y金收支的實際情況予以掌握，可對營運(yùn)資金進(jìn)行信息化管理。

（二）加強(qiáng)人才隊伍建設(shè)和制度建設(shè)

1.加強(qiáng)企業(yè)信息化人才隊伍建設(shè)。信息化帶動企業(yè)財務(wù)資金管理現(xiàn)代化的關(guān)鍵是領(lǐng)導(dǎo)重視，基礎(chǔ)則是人才隊伍建設(shè)。企業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步加大信息化專業(yè)人才的激勵、使用和培養(yǎng)機(jī)制的建設(shè)，造就一支既熟悉企業(yè)財務(wù)資金管理業(yè)務(wù)，又懂信息化技術(shù)的專業(yè)人才隊伍，培訓(xùn)方式可采用“走出去、請進(jìn)來”與自學(xué)的方式，積極組織信息化專業(yè)人員參加上級機(jī)關(guān)組織的信息化培訓(xùn)，邀請相關(guān)專家學(xué)者進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo)；同時，還購置計算機(jī)書籍，供信息化專業(yè)人員自學(xué)，以便快速提高計算機(jī)運(yùn)用能力。要注重為信息技術(shù)人才創(chuàng)造優(yōu)良的環(huán)境，使信息化人才可以“干得好、用得上、留得住”，要在企業(yè)內(nèi)部營造一種全員參與信息化建設(shè)的良好氛圍。

2.加強(qiáng)制度建設(shè)。信息化建設(shè)是一項長期性、系統(tǒng)性工作，企業(yè)務(wù)必要高度重視，應(yīng)該成立由分管領(lǐng)導(dǎo)任組長，各單位主要負(fù)責(zé)人為成員的信息化管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組來全面負(fù)責(zé)工作。制定《網(wǎng)絡(luò)安全管理制度》、《中心機(jī)房管理制度》、《信息發(fā)布制度》等多項管理制度，規(guī)范管理，強(qiáng)化應(yīng)用，確保數(shù)據(jù)安全，充分發(fā)揮信息化建設(shè)對實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)資金管理現(xiàn)代化的支撐作用。

（三）利用信息化技術(shù)來科學(xué)控制企業(yè)的經(jīng)營成本

1.提高資金利用水平。首先，信息化技術(shù)能夠提高企業(yè)資金預(yù)算方案的準(zhǔn)確性，也能夠提高預(yù)算計算的速度。信息化技術(shù)的計算精度和計算速度遠(yuǎn)超手工計算，它能夠自動加工處理數(shù)據(jù)，消除人為因素的干擾，并給出準(zhǔn)確的資金預(yù)算結(jié)果。其次，信息化技術(shù)會給企業(yè)提供更加適宜、更加合適的會計處理方法。

2.節(jié)約企業(yè)的存貨成本。在過去，企業(yè)并沒有采用信息化技術(shù)來控制成本，企業(yè)管理層也很難及時地掌握材料（或商品）的庫存結(jié)存情況和市場行情，這樣一來，往往就是由采購員來決定存貨采購數(shù)量的多少和采購價格的高低，造成企業(yè)資金支出的巨大浪費(fèi)。而在企業(yè)實現(xiàn)信息化以后，企業(yè)管理層能夠通過采購數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)查詢、市場調(diào)查等方式積累而成的物資價格數(shù)據(jù)庫來合理地對采購定價進(jìn)行限價。當(dāng)企業(yè)行之有效的獎懲制度和信息化技術(shù)結(jié)合在一起時，那么采購人員必然會對采購渠道進(jìn)行動態(tài)優(yōu)化，貨比三家，確定最佳的存貨采購價格。企業(yè)在信息化技術(shù)的支持下，能夠自動生成各種存貨的最低儲備量和最高儲備量，形成科學(xué)合理的采購方案。

總之，隨著我國進(jìn)入到了信息化時代，經(jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展對信息技術(shù)、信息資源的依賴程度日益加大，信息化管理已經(jīng)成為了企業(yè)財務(wù)資金管理的好幫手。為了適應(yīng)新的經(jīng)營環(huán)境，企業(yè)必須要及時更新企業(yè)的戰(zhàn)略管理和經(jīng)營模式，用信息化技術(shù)來帶動財務(wù)資金管理現(xiàn)代化，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

［1］蔣曉端.中小企業(yè)實施財務(wù)信息化的困難與對策［J］.湖南科技學(xué)院學(xué)報.2008，19（09）：130-15.

（作者單位：桂林市自動化技術(shù)研究所）