農(nóng)信社貸款管理存在的問(wèn)題和成因及其化解途徑

摘 要：本文在對(duì)農(nóng)信社貸款管理存在的問(wèn)題和成因進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，就其化解途徑進(jìn)行了詳細(xì)闡述。

關(guān)鍵詞：農(nóng)信社；貸款；問(wèn)題；成因；化解途徑

當(dāng)前，農(nóng)信社基本上堅(jiān)持服務(wù)城鄉(xiāng)社區(qū)的市場(chǎng)定位，緊緊圍繞服務(wù)“三農(nóng)三牧”的宗旨，加大貸款投放力度，信貸業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展，同時(shí)，各類風(fēng)險(xiǎn)特別是信貸操作風(fēng)險(xiǎn)也不斷積聚，應(yīng)引起高度重視。

一、貸款管理的現(xiàn)狀

農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)年初有針對(duì)性的制定信貸計(jì)劃，把新增貸款主要投向“三農(nóng)三牧”、小微企業(yè)和民生領(lǐng)域。農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)理事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)層、經(jīng)營(yíng)層對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)施了層層逐級(jí)有限授權(quán)；根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)、所處經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，實(shí)行差別授權(quán)并適時(shí)調(diào)整授權(quán)。農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)戶小額信用按規(guī)范開(kāi)展信用評(píng)級(jí)，合理確定授信額度和貸款期限；簽訂的借款（擔(dān)保）合同文本基本規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)，符合相關(guān)法律法規(guī)要求。新增貸款風(fēng)險(xiǎn)限額管理情況較為規(guī)范。

各機(jī)構(gòu)不同程度發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問(wèn)題，有的機(jī)構(gòu)問(wèn)題貸款占比較大，有些違規(guī)問(wèn)題性質(zhì)較為嚴(yán)重，特別是涉及借名貸款、違規(guī)占庫(kù)倒貸問(wèn)題，影響極其惡劣，暴露出了信貸人員在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，合規(guī)意識(shí)較差，信貸內(nèi)控制度執(zhí)行較差。主要問(wèn)題：

借名貸款、占庫(kù)存倒貸、抵押物不足值；利用公司股東名義、專業(yè)合作社成員名義借款由公司、合作社使用信貸資金；借款用途不真實(shí)和支付不符合規(guī)定；抵質(zhì)押物評(píng)估過(guò)高，擔(dān)保能力不足；檔案資料不全、調(diào)查不真實(shí)、不按規(guī)定貸后檢查；借款人不符合借款條件的問(wèn)題，涉及有不良記錄的借款人。

二、問(wèn)題存在的原因分析

1.農(nóng)信社客戶群體復(fù)雜多樣。農(nóng)信社服務(wù)城鄉(xiāng)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)及“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)主體復(fù)雜而多樣，嚴(yán)格意義上借款主體好多難以合格，檢查發(fā)現(xiàn)很多借款主體沒(méi)有經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不具有合法性，無(wú)法確定經(jīng)營(yíng)收入的真實(shí)性，信貸人員調(diào)查時(shí)沒(méi)有進(jìn)行關(guān)注，不注重第一還款來(lái)源，只注重抵押、擔(dān)保的足值性，放棄了對(duì)借款人的調(diào)查，導(dǎo)致違規(guī)發(fā)放貸款。

2.農(nóng)信社貸款還不能滿足各種各樣的需求。表現(xiàn)為一是借款期限設(shè)定不合理。信貸人員對(duì)借款人調(diào)查不夠深入，借款期限不符合借款人從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)生產(chǎn)周期，無(wú)論從事什么經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，一律按照一年期限設(shè)定，導(dǎo)致借款人、擔(dān)保人綜合收入在期限內(nèi)難以覆蓋其債務(wù)，導(dǎo)致借款人承貸能力不足，擔(dān)保人擔(dān)保能力不足，形成違規(guī)貸款。二是支農(nóng)比例要求與目前城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程和非農(nóng)貸款需求旺盛形成矛盾。三是貸款實(shí)際用途不完全滿足受托支付條件，實(shí)際貸款用途又與合同用途不完全一致，導(dǎo)致貸款三查資料、資金支付資料不真實(shí)。

3.管理部門(mén)缺乏有效手段控制違規(guī)貸款。農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)現(xiàn)有體制不能對(duì)法人機(jī)構(gòu)大額貸款審批、審核環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，形成違規(guī)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)后責(zé)任追究不及時(shí)、不得力，形不成震懾，難以遏制大額違規(guī)貸款；同時(shí)法人機(jī)構(gòu)對(duì)其他違規(guī)貸款也難以追究責(zé)任，貸款違規(guī)責(zé)任成本低，違規(guī)問(wèn)題屢查屢犯，層出不窮，不良貸款的形成甚至損失是主要原因也是違規(guī)造成的。

4.信貸管理人員素質(zhì)不高。信貸管理人員風(fēng)險(xiǎn)防控及合規(guī)知識(shí)掌握的不全面和業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)，不能正確分析和應(yīng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)，習(xí)慣于傳統(tǒng)的思維方式和做法，審慎經(jīng)營(yíng)意識(shí)不強(qiáng)，有章不循、有禁不止，導(dǎo)致了一些信貸違規(guī)問(wèn)題不斷增加。

三、化解存在問(wèn)題的途徑

1.收回貸款，從根本上化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于借名貸款、占庫(kù)存倒貸、抵押物不足值等問(wèn)題，要求收回違規(guī)貸款，杜絕再次發(fā)放。

2.完善貸款手續(xù)，規(guī)避貸款法律風(fēng)險(xiǎn)。利用公司股東名義、專業(yè)合作社成員名義借款由公司、合作社使用信貸資金問(wèn)題，及時(shí)完善手續(xù)，由于考慮其經(jīng)營(yíng)的特殊性，今后發(fā)放此類貸款時(shí)，在確保資金真實(shí)用途的情況下，承借主體應(yīng)放到合作社名下，做實(shí)貸款，防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.重視貸后管理，跟蹤信貸資金實(shí)際用途。對(duì)于借款用途不真實(shí)和支付不符合規(guī)定的問(wèn)題要引起高度重視，加大貸后檢查力度，發(fā)現(xiàn)貸款被挪用、流入民間借貸、流入股市、進(jìn)入禁止性行業(yè)、從事非法業(yè)務(wù)、非法集資及借名貸款等立即采取措施進(jìn)行清收，防患于未然。

4.完善貸款擔(dān)保手續(xù)，保證貸款第二還款來(lái)源合法有效。對(duì)于評(píng)估過(guò)高的貸款，要求降低評(píng)估金額，收回高出部分貸款；對(duì)于抵押土地未一同抵押的貸款，及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)辦抵押手續(xù)或收回貸款。涉及保證能力不足的，要求增加保證人，提高保證額度，對(duì)于超權(quán)限貸款，要及時(shí)收回超權(quán)限部分貸款或農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)追加審批。對(duì)于發(fā)放黃金質(zhì)押貸款，要求提供有資質(zhì)部門(mén)出具的鑒定書(shū)，證實(shí)抵押物品的真實(shí)價(jià)值。

5.嚴(yán)格借款人條件，把好貸款出口關(guān)。對(duì)于借款人不符合借款條件的問(wèn)題，涉及有不良記錄的借款人，要求弄清借款人不良記錄情況，對(duì)于有惡意違規(guī)的不良記錄的借款，及時(shí)收回，杜絕今后再次發(fā)放；涉及承貸能力不足借款人，要求降低貸款額度。

6.完善貸款資料，防范貸款操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于檔案資料不全、調(diào)查不真實(shí)、不按規(guī)定貸后檢查等等問(wèn)題，今后發(fā)放貸款時(shí)，要充分考慮借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期情況，合理確定借款期限和保證能力；涉及檔案資料不齊全、調(diào)查不真實(shí)、貸后檢查未開(kāi)展問(wèn)題，要求及時(shí)補(bǔ)全檔案資料，認(rèn)真進(jìn)行一次貸款調(diào)查，弄清信貸資金真實(shí)用途。禁止貸款經(jīng)辦人員、審批人員直接利用個(gè)人賬戶劃轉(zhuǎn)信貸資金。

7.充分發(fā)揮審查崗和稽核監(jiān)督的作用。將信貸會(huì)計(jì)調(diào)整為獨(dú)立的審查崗，規(guī)定其職責(zé)，發(fā)揮獨(dú)立審查的作用，不能用信貸調(diào)查崗互相審查，信貸會(huì)計(jì)只有統(tǒng)計(jì)和保管檔案的作用，探討實(shí)現(xiàn)信貸會(huì)計(jì)委派制。同時(shí)，充分發(fā)揮稽核檢查的監(jiān)督作用，對(duì)應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題而未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的要追究履職不到位的責(zé)任。

8.合理確定貸款期限。適當(dāng)發(fā)放中長(zhǎng)期貸款，規(guī)定中長(zhǎng)期貸款的約束條件和適當(dāng)比例，貸款期限符合生產(chǎn)周期和資金需求期限。防止來(lái)回倒貸使資金用途、支付和還款來(lái)源不真實(shí)，貸款三查資料不真實(shí)。

9.高度重視貸款真實(shí)用途和第一還款來(lái)源。要把貸款真實(shí)性作為合法性的前提，要把借款主體、借款用途、貸款資料、貸款三查、貸款擔(dān)保能力和貸款支付真實(shí)性放在是否合法高度來(lái)認(rèn)識(shí)和衡量。重視第一還款來(lái)源，保證信貸資金投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，防止資金流入民間借貸和非法集資、股票市場(chǎng)。審慎發(fā)放限控行業(yè)貸款和異地貸款，禁止發(fā)放禁止行業(yè)貸款。

10.信貸管理要從管理體制和機(jī)制上創(chuàng)新。硬傷靠重典，軟肋靠機(jī)制。建議自治區(qū)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)在現(xiàn)有體制下，管理的最有效手段審批審核不能用的情況下，在信貸產(chǎn)品準(zhǔn)入、客戶準(zhǔn)入、信貸人員準(zhǔn)入和監(jiān)督制約上有所作為，從機(jī)制上控制信貸違規(guī)。不要把信貸種類當(dāng)做信貸產(chǎn)品，在信貸產(chǎn)品研發(fā)上下功夫，滿足市場(chǎng)需求和競(jìng)爭(zhēng)需要，滿足防范風(fēng)險(xiǎn)需要。

11.以貸款真實(shí)性促業(yè)務(wù)合規(guī)合法。樹(shù)立真實(shí)才能合法的經(jīng)營(yíng)理念，以“貸款業(yè)務(wù)真實(shí)性”作為信貸管理的重點(diǎn)，促進(jìn)業(yè)務(wù)合法性、合規(guī)性，促進(jìn)貸款借款主體真實(shí)、借款用途真實(shí)、擔(dān)保真實(shí)、貸款資料真實(shí)和貸款償還、不良貸款處置真實(shí)，不斷提高農(nóng)信社信貸管理水平。

12.再造和優(yōu)化信貸管理流程。按照流程銀行的要求再造和改造我區(qū)農(nóng)信社信貸管理流程，采用影像系統(tǒng)、互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，逐步實(shí)現(xiàn)貸款集中審查、審批；按照風(fēng)險(xiǎn)小的貸款短流程，風(fēng)險(xiǎn)大的長(zhǎng)流程，認(rèn)真梳理貸款管理中對(duì)外債權(quán)債務(wù)關(guān)系法律文書(shū)和對(duì)內(nèi)內(nèi)部控制手續(xù)；進(jìn)一步簡(jiǎn)化和修訂、完善貸款資料，做到有效、簡(jiǎn)便。

13.追究落實(shí)責(zé)任，以儆效尤。在整改落實(shí)的同時(shí)，要及時(shí)進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任，對(duì)于農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)審批的違規(guī)貸款和普遍存在的違規(guī)問(wèn)題，既要落實(shí)違規(guī)操經(jīng)營(yíng)作人員責(zé)任，又要落實(shí)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)管理部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)管理、貸款審批的責(zé)任，不能只追究基層人員責(zé)任而不追究落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和貸款審批人責(zé)任，管理人員更要敢于擔(dān)當(dāng)，在責(zé)任追究上做到公平公正、合規(guī)合理，以儆效尤。另一方面強(qiáng)力遏制嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題滋生。按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究，尤其對(duì)借名貸款、虛占庫(kù)存等嚴(yán)重違規(guī)行為嚴(yán)查重處，不但保護(hù)信用社資產(chǎn)不受侵害，同時(shí)讓信貸人員不敢、不能、不想違規(guī)，從而保護(hù)信貸人員自身。

作者簡(jiǎn)介：孫海明（1979.03- ），男，漢族，內(nèi)蒙古赤峰市人，大學(xué)文化，中共黨員，經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)任喀喇沁旗聯(lián)社業(yè)務(wù)部經(jīng)理