夏宋鹽政比較研究

任 長 幸

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夏宋鹽政比較研究

任 長 幸

豐富的鹽業(yè)資源是西夏的支柱產(chǎn)業(yè)，在西夏社會、政治、經(jīng)濟中扮演著重要的角色，對經(jīng)濟相對發(fā)達的宋朝來說，也是經(jīng)濟支柱之一。夏、宋基于各自國情及戰(zhàn)略考慮，都制定了詳細的鹽業(yè)政策，從制度上和法律上對鹽業(yè)的生產(chǎn)、流通及違法行為進行了規(guī)范，建立了符合實際且行之有效的鹽業(yè)管理制度。比較而言，西夏的鹽政更多是出于經(jīng)濟考慮，而宋朝的鹽政則兼具經(jīng)濟性與戰(zhàn)略性。

西夏；宋朝；鹽政；榷禁

目前，學界關(guān)于西夏鹽政的主要成果有趙斌、張睿麗在《西夏鹽政述論》（《西北大學學報〈哲學社會科學版〉》2004年第2期）中，對西夏境內(nèi)的鹽池分布和鹽政進行了論述。涉及宋代鹽政的研究已經(jīng)相當深入，成果頗豐，主要有成岳沖的《論宋代政府對鹽業(yè)經(jīng)濟的專制控制》（《寧波師院學報〈社會科學版〉》1987年第1期）從專榷政策入手，分析宋政府在利用鹽業(yè)經(jīng)濟的“利”的同時，對鹽業(yè)經(jīng)濟的“勢”進行限制，使其成為封建經(jīng)濟的附庸。郭正忠的《宋代鹽業(yè)經(jīng)濟史》（人民出版社，1990年），對宋代鹽業(yè)的收購方式、管理機構(gòu)和運輸體制進行了細致慎密的研究。林日舉的《宋代鹽業(yè)弊政及其引發(fā)的地方性暴亂》（《史學集刊》2003年第2期），對宋代鹽政與地方性動亂的關(guān)系進行了梳理、分析。張錦鵬的《論宋代榷鹽制度對商品經(jīng)濟發(fā)展的影響》（《鹽業(yè)史研究》2003年第4期），對榷鹽制度與宋代商品經(jīng)濟的關(guān)系進行了重新思考，從利弊兩方面進行了論述。馮紅的《基于榷鹽制度的宋代國富論與民富論探析》（《河北大學學報〈哲學社會科學版〉》2012年第4期），以宋代榷鹽制度為切入點，意在探析民富論與國富論兩種經(jīng)濟思想在宋代經(jīng)濟發(fā)展過程中所起的作用。但對夏宋鹽政進行比較研究的，尚無涉及。筆者在這里試從生產(chǎn)管理、流通管理和懲罰措施三方面進行比較研究，意在拋磚，以引方家良言。

鹽政既是經(jīng)濟發(fā)展模式、發(fā)展水平的縮影，也是國家管理制度化、規(guī)范化的體現(xiàn)，直接反映著其在經(jīng)濟領(lǐng)域的制度化建設(shè)。對夏、宋鹽政進行比較研究，其目的有四：第一，并非要評出優(yōu)劣。因夏、宋國情各異，通過對鹽政的對比分析，借以增加對時代背景和各自內(nèi)外關(guān)系的了解。第二，找出不同點，意在從具體制度上體現(xiàn)出各自經(jīng)濟社會發(fā)展的不同模式、狀態(tài)和程度。一葉知秋，以小明大。鹽政為我們?nèi)媪私庀?、宋的社會、政治、?jīng)濟、文化提供參考。第三，社會發(fā)展的最終目的是“解放和發(fā)展生產(chǎn)力”。圍繞這一終極目的，夏、宋兩個經(jīng)濟實體結(jié)合自己的背景、出發(fā)點、價值目標，采取不同措施和策略。而鹽政，恰恰是對這一過程的集中反映。第四，為當代制度設(shè)計提供借鑒。制度的發(fā)展有很強的延續(xù)性和傳承性，通過比較，進一步總結(jié)經(jīng)驗教訓，以期對我國完善市場經(jīng)濟法制、規(guī)范政府行為、增進制度建設(shè)的合理性與科學性有所借鑒。

一、夏宋鹽業(yè)生產(chǎn)管理制度

（一）夏宋鹽業(yè)的生產(chǎn)方法

西夏地處西北內(nèi)陸，遠離海洋，其鹽業(yè)主要是池鹽和井鹽，“墾地為畦，引池水沃之，謂之種鹽，水耗則鹽成。……，歲二月一日墾畦，四月始種，八月乃止”①。（嘉慶）《定邊縣志·田賦志》有更加詳細的記載：“每年二三月間開撈起至八九月止，……引?。}）井中之水，筑壩分畦澆曬成鹽?！雹诿磕甓峦诘貫槠瑁脑聲r將鹽池中的水灌入，經(jīng)八個月的烈日暴曬，鹽便生產(chǎn)出來了。簡單的生產(chǎn)方法，為西夏政權(quán)帶來的卻是滾滾財源。

宋朝地域遼闊且臨海，“鹽之類有二：引池而成者，曰顆鹽，《周官》所謂盬鹽也；鬻海、鬻井、鬻堿而成者，曰末鹽，《周官》所謂散鹽也”③。顆鹽主要產(chǎn)自西北，如陜西的解池和安邑池，“解池灌水盈尺，暴以烈日，鼓以南風，須臾成鹽，其利固博”④。末鹽則主要產(chǎn)自河北、四川及浙江、福建等沿海地區(qū)。地理環(huán)境的巨大差異性，以及鹽業(yè)資源的分布特點，決定了西夏食鹽生產(chǎn)方式為天然采掘法和人工畦種法兩大類。與西夏不同，宋朝在這兩種生產(chǎn)方法之外，在福建、浙江等臨海區(qū)域，還有煮海為鹽的生產(chǎn)方式。

（二）夏宋鹽業(yè)生產(chǎn)人員的構(gòu)成

在西夏境內(nèi)從事鹽業(yè)生產(chǎn)的主要有三類人員：一是民戶，“籍民戶為畦夫，官廩給之，復其家”⑤。征鹽池附近的農(nóng)戶，由政府出資。二是被判處苦役的罪犯，“國家內(nèi)諸人犯種種罪，為苦役之遣送法分明以外，……若城遣人等城內(nèi)苦役無所為，則當遣送城□頭尾之官方采金、熔銀鐵，為其它苦役處令為苦役”⑥。當判處苦役的罪犯完成法定的苦工后，便立即被送到金銀礦、鹽池服苦役。第三類是役夫，“西安有池，產(chǎn)顆鹽，周回三十里，四旁皆山，上列勁兵屯守。池中役夫三千余，悉亡命卒也”⑦。役夫受剝削的程度，當劣于民戶而優(yōu)于罪犯。

宋朝從事鹽業(yè)生產(chǎn)的人員主要有畦戶、亭戶和井戶。其中畦戶主要指在內(nèi)陸的官營鹽場從事顆鹽生產(chǎn)者，如陜西的解池和安邑池?！疤焓ヒ詠恚瑑沙仄钁艨?cè)侔耸员局菁芭灾葜駷橹?，戶歲出夫二人，人給米日二升，歲給戶錢四萬?！雹嗥钁舸蠖紒碜杂邴}場附近的農(nóng)戶，政府向他們撥發(fā)錢米等生活用品，同時免除其賦稅和徭役。亭戶，是指在福建、浙江等沿海地區(qū)民營鹽場從事鹽業(yè)生產(chǎn)的人員。“鬻海為鹽，曰京東、河北、兩浙、淮南、福建、廣南，凡六路。其鬻鹽之地曰亭場，民曰亭戶，或謂之灶戶。戶有鹽丁，歲課入官，受錢或折租賦，皆無常數(shù)，兩浙又役軍土定課鬻焉。諸路鹽場廢置，皆視其利之厚薄，價之贏縮，亦未嘗有一定之制?！雹岣魍糇载撚?，所產(chǎn)食鹽在扣除一定數(shù)量以折抵鹽稅之后由政府統(tǒng)一收購銷售。井戶，是指在民營的井鹽場從事生產(chǎn)的人員，政府每三年對井鹽產(chǎn)量進行預先評估，并確定井戶向政府繳納的稅額。

食鹽生產(chǎn)屬勞動密集型產(chǎn)業(yè)。西夏除民戶之外還有罪犯和役夫從事鹽業(yè)生產(chǎn)，就其人員構(gòu)成來看：其一，人口有限。依杜建錄考證，西夏人口在30萬帳（戶）以上，160萬口左右，上限不超過180萬或200萬口，下限不低于100萬或120萬口①。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，加之頻繁的對外戰(zhàn)爭，已經(jīng)占用、消耗了西夏大量的青壯年人口。在發(fā)展經(jīng)濟時，有限的人口就顯得捉襟見肘，力不從心，因此只能使用罪犯和役夫。其二，攫取最大的經(jīng)濟利益。在生產(chǎn)過程中，使用罪犯和役夫，剝奪其勞動成果，最終目的是為了利益最大化，以維持行政系統(tǒng)的有效運轉(zhuǎn)和滿足對外戰(zhàn)爭的需要。其三，經(jīng)濟單一。西夏地處西北邊陲，土地貧瘠，資源有限，其疆域的大部分是沙漠，因此將鹽業(yè)視作經(jīng)濟命脈，“列勁兵屯守”，嚴加看護，也就不足為怪了。相比之下，宋朝由于人口眾多，其從業(yè)人員有更多的自由，在鹽業(yè)管理上更多地體現(xiàn)了商品經(jīng)濟的特性，符合經(jīng)濟發(fā)展的規(guī)律。較而言之，西夏的鹽業(yè)生產(chǎn)過程表現(xiàn)出更多的暴力性與掠奪性。

（三）夏宋鹽業(yè)管理機構(gòu)及其職能

食鹽生產(chǎn)作為西夏的支柱產(chǎn)業(yè)之一，是其財政收入的重要來源，必然對其進行了嚴格而細致的管理?！案魈廂}池上：鹽池、□池、文池、薩羅池、紅池、賀蘭池、特剋池七種一律兩小監(jiān)、二出納、一掌斗；雜金池、大井集葦灰岬池、丑堡池、中由池、西家池、鹿□池、羅皆池、坎奴池、乙姑池九種一律一小監(jiān)、二出納、一掌斗。分遣監(jiān)池者，池大則派二巡檢，池小則派一巡檢，與池稅院局分人共監(jiān)護之。”②池稅院是西夏管理鹽業(yè)的專門機構(gòu)，同時，西夏還按鹽池的規(guī)模將其分為兩種，設(shè)置與其生產(chǎn)規(guī)模相適應(yīng)的司吏人數(shù)進行管理。這從另一個側(cè)面反映出西夏在行政管理時講求效率、務(wù)實的一面?！啊醭卣弋斁徒蔚诳傆嫞咳姆N當派一巡檢，以下家主中不須派監(jiān)池者?！雹劢Y(jié)合實際情況，適當?shù)芈?lián)合地方勢力，以實現(xiàn)對鹽業(yè)資源的絕對壟斷。

宋襲唐制，其地方行政區(qū)劃分為三級：路；府、州、軍、監(jiān)；縣。于中央設(shè)戶部、鹽鐵、度支三司，以管理全國財政稅賦事務(wù)。其中的鹽鐵使為鹽政的最高長官。太宗至道初年，又設(shè)“發(fā)運使，……兼制置茶鹽”④?！鞍l(fā)運使，掌經(jīng)度山澤財貨之源，漕淮、浙、江、湖六路儲廩以輸中部，而兼制茶鹽、泉寶之政，及專舉刺官吏之事。”⑤“發(fā)運使”（亦稱“轉(zhuǎn)運使”）作為地方最高行政長官，負責路以下的財政及物資運輸?！跋唐街?，度支使梁鼎言：‘陜西沿邊解鹽請勿通商，官自鬻之?！t以鼎為陜西制置使，又以內(nèi)殿崇班杜承睿同制置陜西青白鹽事?！雹尥瑫r，中央派遣“賬監(jiān)官”或由當?shù)刂h對轄區(qū)內(nèi)重要鹽場的鹽務(wù)進行登記和征稅。宋朝的縣級政府是鹽業(yè)管理的最直接機關(guān)，“宋自削平諸國，天下鹽利皆歸縣官”⑦。具體到每個鹽場，宋政府按鹽場的大小規(guī)模派駐“都監(jiān)”進行管理?！按鬄楸O(jiān)，小為井，監(jiān)則官掌，井則土民干鬻，如其數(shù)輸課，聽往旁境販賣。”⑧其職責，一是監(jiān)督管理食鹽的日常生產(chǎn)；二是對食鹽的流向進行監(jiān)督，防止食鹽的私自買賣。在沿海的產(chǎn)鹽區(qū)，由中央政府派遣“提舉茶鹽使”作為鹽政專員，或由當?shù)氐闹h兼理鹽務(wù)。另外，宋明道二年（1033）設(shè)折博務(wù)，“愿權(quán)聽通商三五年，使商人入錢京師，又置折博務(wù)于揚州，使輸錢及粟帛，計直予鹽”①。折博物是負責以金銀折換實物，或物與物相折換的部門?；凇吧藤Z以幣之變，多積貨逐利”②。宋神宗熙寧五年（1072）規(guī)定：“詔商鹽入京，悉賣之市易務(wù)③，每席勿得減千。”④設(shè)市易務(wù)于京城，“視歲之豐歉而為之斂散，以惠農(nóng)民”⑤。目的在于平易物價：豐收之年，防止商人壓價傷民，保護人民利益；災荒之年，防止商人抬價傷民，保障農(nóng)民基本生活。

縱觀鹽業(yè)發(fā)展史，政府都扮演著極其重要的角色，或者說，政府從未放松過對鹽業(yè)的干預。唐中后期，實行國家專賣，通過控制食鹽生產(chǎn)、鹽價和稅收獲取利益。宋承唐制，對鹽業(yè)的管理尤其是對違法行為的處罰進一步細化、完善。在鹽政的制度設(shè)計上，表現(xiàn)出了很強的歷史傳承性和實用性。比較而言，西夏的鹽政設(shè)計具有很強的務(wù)實性和靈活性。其在平抑物價方面，則明顯不如宋朝制度完善。

（四）夏宋食鹽的產(chǎn)量

由于資料缺失，西夏食鹽產(chǎn)量無法精確統(tǒng)計，但可以推測出，其產(chǎn)量是相當巨大的。慶歷中期，元昊再次向宋朝稱臣的條件便是“歲賣青鹽十萬石”⑥，夏同宋制，每石50斤，則合500萬斤，足見烏、白二池食鹽產(chǎn)量之大。在西夏66萬平方公里的疆域內(nèi)，加之其他如龜茲、酒泉福祿、張掖、敦煌、胡洛、溫泉、五泉、紅桃、弘靜、回樂等鹽池，食鹽產(chǎn)量應(yīng)非常高，在滿足其自用之外，仍有大量剩余。對于余鹽，主要有兩種用途：一是對外貿(mào)易，尤其是夏宋貿(mào)易，以換取生活必需品；二是作為向宋、遼進奉的貢品。

據(jù)《宋會要輯稿》載，宋仁宗嘉祐八年（1063）戶數(shù)為12462317，人口為26421651⑦，按人均年消費10斤鹽計，則年食鹽需求量為264216510斤。依郭正忠先生考證，仁宗朝的年食鹽總產(chǎn)量最高為252304810斤⑧，缺口達11911700斤。此數(shù)據(jù)雖未能反映宋朝鹽業(yè)生產(chǎn)的全貌，但足以說明宋朝的食鹽無法自給自足，這就為食鹽進口留下了空間。西夏食鹽因產(chǎn)量巨大，且質(zhì)優(yōu)、價廉、味美，自然成為宋朝理想的貿(mào)易伙伴。西夏守著食鹽富礦，亦樂見通過與宋的貿(mào)易，使資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟優(yōu)勢。

二、夏宋鹽業(yè)流通管理

（一）夏宋食鹽的稅率與價格

西夏由一個隸屬中央政府的地方政權(quán)逐步坐大為民族割據(jù)政權(quán)，“其設(shè)官之制，多與宋同。朝賀之儀，雜用唐宋”①，其稅率與中原王朝相差無幾。西夏鹽稅一般按品質(zhì)來定，“池中烏池之鹽者，一斗一百五十錢，其余各池一斗一百錢等，當計稅實抽納，不許隨意偷稅”②。這種榷稅制，很顯然是師法于中原。鹽價方面，西夏規(guī)定：“諸人賣鹽，池中烏池之鹽者，一斗一百五十錢，其余各池一斗一百錢?！雹鬯螘r5斤為1斗，西夏的度量衡與宋同，其價每斤在20~30錢之間。

宋朝“顆、末鹽皆以五斤為斗，顆鹽之直每斤自四十四至三十四錢，有三等”④?！澳}之直，斤自四十七至八錢?！雹荼彼蔚柠}稅，“所有客旅人戶販買到鹽貨，但系見在未賣席數(shù)，并依慶州青鹽、唐、鄧州白鹽例，每席量收歇馱商稅錢一貫一百文足”⑥。

與宋鹽相較，夏鹽質(zhì)優(yōu)、價廉、味美，占有明顯優(yōu)勢。加之宋朝市場巨大，引發(fā)的結(jié)果便是“熙寧以來，杭、秀、溫、臺、明五州共領(lǐng)監(jiān)六、場十有四，然鹽價苦高，私販者眾，轉(zhuǎn)為盜賊，課額大失”⑦。

（二）夏宋互市貿(mào)易制度

西夏由于地理環(huán)境的差異性，導致其經(jīng)濟的單一性和發(fā)展的極大不平衡性，因此其對周邊國家，尤其是對宋存在著極大的依賴性。“諸羌部落樹藝殊少，但用池鹽與邊民交易谷麥?！雹唷白栽环?，……繇是羽毛、筋角、膠漆、鐵炭、瓦木之類，一切以鹽易之。”⑨

司馬光認為，“傳聞近歲法禁疏闊，官吏弛慢，邊民與西人交易者，日夕公行。彼西人，公則頻遣使者，商販中國，私則邊鄙小民，竊相交易。雖不獲歲賜之物，公私無乏，所以得偃蹇自肆，數(shù)年之間，似恭似慢，示不汲汲于事中國，由資用饒足，與事中國時無以異故也。陛下誠能卻其使者，責其累年正旦、生辰及登寶位皆不來賀，何獨遣此使者，拒而勿內(nèi)，明敕邊吏，嚴禁私市？俟其年歲之間，公私困弊，使自謀而來，禮必益恭，辭必益遜，然后朝廷責而赦之，許通私市，待之如初?！雹鈱ν赓Q(mào)易，使夏“公私無乏”，“資用饒足”，在面對強宋時，表現(xiàn)出了“似恭似慢，示不汲汲于事中國”的自信與傲慢，而貿(mào)易也恰恰成了宋打擊西夏迫其臣服的殺手锏。

蘇轍在談到西夏經(jīng)濟對宋的依賴性時，建議朝廷“既絕歲賜，復禁和市。羌中窮困，一絹之值，至十余千。又命沿邊諸將吏，迭行攻討。橫山一帶，皆棄不敢耕。窮守沙漠，衣食并竭，老少窮餓，不能自存。朕統(tǒng)御四海，均覆無外，閔此一方，窮而無告，遂敕諸道帥臣，禁止侵掠。自是近塞之田，始復耕墾。既通和市，復許入貢。使者一至，賜予不貲，販易而歸，獲利無算。傳聞羌中得此厚利，父子兄弟始有生理。朕猶念孤童幼弱，部族攜貳，若非本朝賜之策命，假以寵靈，則何以威伏酋豪，保有疆土。是時朝士大夫咸謂夷狄反復，心未可知，使者將行，言猶未已。朕有存亡繼絕之志，欲修祖宗爵命諸侯之典，以為寧人負我，斷而不疑，故遣使出疆，授以禮命。金錢幣帛，相屬于道。邊人父老，觀者太息，以為仁義之厚，古所未有?！雹僦弧敖^歲賜”，“禁和市”一招，便扼其咽喉，使西夏“羌中窮困，一絹之值，至十余千”，物價飛漲，經(jīng)濟受到重創(chuàng)，深陷危機。反之，“通和市”，“許入貢”，則“始有生理”，“威伏酋豪，保有疆士”，“存亡繼絕”。一反一正，深刻說明了西夏在經(jīng)濟上對宋的嚴重依賴性。

（三）夏宋之榷禁制度

榷禁，即國家專賣，就是官府的貿(mào)易壟斷，獨占經(jīng)營。中國自漢武帝起，對鹽業(yè)實行專賣（其他商品如鐵、酒、茶葉、礦產(chǎn)品等也常常施以專賣）。食鹽是人們生活的必需品，需求量大且穩(wěn)定，已然是西夏經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)，時任轉(zhuǎn)運副使鄭文寶指出：“銀、夏之北，千里不毛，但以販青白鹽為命爾。”②鹽業(yè)是政府財政收入的主要來源，作為經(jīng)濟命脈，西夏當然地將食鹽列為榷禁商品。

為促進物資交流，互通有無，政府在邊境地區(qū)設(shè)立榷場作為專門的貿(mào)易場所?！叭秷?，與敵國互市之所也。皆設(shè)場官，嚴厲禁，廣屋宇以通二國之貨，歲之所獲亦大有助于經(jīng)用焉?！雹廴秷鲇晒俜皆O(shè)立，交易必須在榷場內(nèi)進行，有官吏參與并主持。對交易的雙方當事人并沒有嚴格限定，應(yīng)包括官商和民商，只是民商要按交易的數(shù)額繳納一定比例的稅。從本質(zhì)上講，榷場貿(mào)易屬早期的國際貿(mào)易范疇，宋對西夏的這種貿(mào)易，“在政治意圖上含有提供經(jīng)濟利益以爭取或加強安邊綏遠的作用，而對經(jīng)濟結(jié)構(gòu)單一的西夏來說，榷場貿(mào)易是其促銷本國產(chǎn)品，購買所需物品，獲取中原貿(mào)易之利的重要途徑”④。

需要指出的是，榷禁作為一項經(jīng)濟制度，由于夏、宋長期對峙，使得榷禁不可避免地具有了政治屬性?！敖坏闷湫g(shù)，其傷必大。”⑤其引發(fā)的問題也是顯而易見的。元祐元年（1086），時任監(jiān)察御史王巖叟上書朝廷：“河北二年以來新行鹽法，所在價增一倍，既奪商賈之利，又增居民之價以為息，聞貧家至以鹽比藥?！雹蕖坝猩蛳ｎ佌邽檗D(zhuǎn)運使，更為榷法，請假常平錢二十萬緡，自買解鹽，賣之本路，民已買解鹽盡買入官，掊克牟利，商旅苦之?！雹摺氨葰q運河淺涸，漕輓不行，遠州村民，頓乏鹽食，而淮南所積一千五百萬石，至無屋以貯，則露積苫覆，歲以損耗。又亭戶輸鹽，應(yīng)得本錢或無以給，故亭戶貧困，往往起為盜賊，其害如此。”⑧行政榷賣，違背經(jīng)濟規(guī)律，導致物流不通暢，“露積苫覆，歲以損耗”。而“遠州村民，頓乏鹽食”，“于是民間騷怨”⑨。榷賣之弊也。加之勞而無獲，鹽戶處境之悲慘，可以想見。榷禁的實施，使得內(nèi)部矛盾加劇，“盜賊”紛起，“江、湖運鹽既雜惡，官估復高，故百姓利食私鹽，而并海民以魚鹽為業(yè)，用工省而得利厚。繇是不逞無賴盜販者眾，捕之急則起為盜賊，江、淮間雖衣冠士人，狃于厚利，或以販鹽為事。江西則虔州地連廣南，而福建之汀州亦與虔接，虔鹽弗善，汀故不產(chǎn)鹽，二州民多盜販廣南鹽以射利。每歲秋冬，田事才畢，恒數(shù)十百為群，持甲兵旗鼓，往來虔、汀、漳、潮、循、梅、惠、廣八州之地。所至劫人谷帛，掠人婦女，與巡捕吏卒斗格，至殺傷吏卒，則起為盜，依阻險要，捕不能得，或赦其罪招之。歲月浸淫滋多，而虔州官糶鹽歲才及百萬斤?！雹佟霸t自陜以西有敢私市者，皆抵死，募告者差定其罪。行之數(shù)月，犯者益眾。戎人乏鹽，相率寇邊，屠小康堡。內(nèi)屬萬余帳亦叛。商人販兩池鹽少利，多取他徑出唐、鄧、襄、汝間邀善價，吏不能禁。關(guān)、隴民無鹽以食，境上騷擾?！雹谒蚊鎸?nèi)外交困的結(jié)果，頗有為淵驅(qū)魚、作繭自縛的諷刺意味。

榷禁制度，對夏宋雙方都頗具戰(zhàn)略意義。對宋而言：其一，嚴密的榷禁制度，使宋財政收入的構(gòu)成較前代有了明顯變化，榷禁收益成了財政收入的重要組成部分。其二，政府通過榷禁對經(jīng)濟的有效控制，使宋在與夏、遼、金對峙過程中多處于主導地位。尤其在與夏對峙過程中，“緣邊榷場，因其犯塞，尋即停罷”③。可隨時扼住西夏的經(jīng)濟命脈，增加談判籌碼，逼其就范。一收一放之間，“官獲其利，而戎益困”④。將西夏玩于股掌之上。其三，通過經(jīng)濟手段困扼西夏，迫其臣服，進一步實現(xiàn)其經(jīng)營河西、綏復西北的恢宏戰(zhàn)略?！皩Ｈ佧}利，以金帛啖黨項酋豪子弟，使為朝廷用。不唯安朔方，制豎子，至于經(jīng)營安西，綏復河湟，此其漸也?！雹輰ξ飨亩?，意義尤其深遠：其一，為西夏政權(quán)的穩(wěn)固提供了穩(wěn)定的財政收入，掌控經(jīng)濟命脈，增強了其政治上的獨立性，在與宋、遼的對抗中，提供了堅實的物質(zhì)基礎(chǔ)。其二，西夏的榷禁制度無疑是師法中原，并結(jié)合自己的實際情況進行了修改完善，周詳嚴密，反映出西夏經(jīng)濟模式單一、生產(chǎn)水平落后的現(xiàn)實和經(jīng)濟發(fā)展的迫切。其三，它為西夏社會文化的發(fā)展繁榮提供了堅實的經(jīng)濟基礎(chǔ)，促進了內(nèi)地與邊疆地區(qū)的經(jīng)濟文化交流，加速了祖國西北地區(qū)的開發(fā)和民族融合，為之后的元代大一統(tǒng)奠定了基礎(chǔ)。

三、夏宋對鹽業(yè)違法行為的懲罰措施

（一）對鹽業(yè)生產(chǎn)過程中違法行為的處罰措施

西夏對鹽業(yè)資源重視，對監(jiān)守自盜者，絕不姑息。法律明文規(guī)定：“國內(nèi)有不開閉池鹽，應(yīng)護之者當護之，不許守護無鹽之堿池。倘若閉護池中鹽而盜抽者，依其盜抽多寡，當依所犯地界中已開池納稅次第法量之，以偷盜法判斷。其中守護無鹽之堿池，分別令掩蓋之，謂已抽鹽時，徒六個月?！雹?/p>

宋太宗太平興國二年（977），規(guī)定了對私煉食鹽行為的處罰：“凡刮堿并煉私鹽者，堿土及鹵水并煎煉成鹽，據(jù)斤兩定罪，一兩已上決杖十五；一斤已上決杖二十；二十斤已上杖脊十三；二十五斤已上十五，配役一年；三十斤已上十七，配役一年半；四十斤已上十八，配役二年；五十斤已上二十，配役三年；百斤已上，刺面押赴闕?！雹咚稳首诿鞯蓝?，時任參知政事王隨建言：“淮南鹽初甚善。自通、泰、楚運至真州，自真州運至江、浙、荊湖，綱吏舟卒，侵盜犯鬻，從而雜以沙土。涉道愈遠，雜惡殆不可食，吏卒坐鞭笞，徒配相繼而莫能止。”①對以次充好的，比照買賣私鹽處理。“時，陜西民多以樸硝私煉成顆，謂之倒硝，頗與解鹽相亂。紹圣三年（1096），制置使孫路以聞，詔犯者減私鹽法一等坐之?！雹谂c西夏相比，宋的規(guī)定更為詳盡，處罰也輕得多。

（二）對鹽業(yè)流通過程中違法行為的處罰措施

西夏法律規(guī)定，逃稅以盜竊罪論：“諸人賣鹽，……當計稅實抽納，不許隨意偷稅。倘若違律時，偷稅幾何，當計其稅，所逃之稅數(shù)以偷盜法判斷。”③對他國來使的走私行為，西夏規(guī)定，即使納稅，仍予以處罰：“他國來使，住于京師館驛，依官買賣，未住諸人不許隨意買賣。若違律買賣不納稅，則承諸人買賣逃稅之罪，賜舉告賞當與前相同。依稅法納稅，并因不應(yīng)買賣，徒二年?！雹堋拔覈送顾麌鴷r，不許不過局分處超攜馱、人，倘若違律，超攜馱、人入他地段時，徒一年。引導、正副使、內(nèi)侍、閤門等知之，則有官罰馬一，庶人十三杖。受賄則與超隨從者一律判斷，未受賄及不知者勿治。”⑤對買賣中官私不分、或以私人之劣質(zhì)貨調(diào)換官之優(yōu)質(zhì)貨，法律規(guī)定以調(diào)換罪論：“倘若買賣中官私物相雜，不分別賣之，不許以官之好物調(diào)換私之劣物。倘若違律，調(diào)換者及相與調(diào)換者等，一律當其計其官物私物，等價而無高低，則徒兩年。若價格有高低而致官虧損，則量其因私獲利幾何，以偷盜法判斷?！傥镂雌茡p如前，則當交還，私物當還屬者。其中官物已舊損亡失，則為虛雜之人依其罪狀共償之。”⑥即使私自對兩官物進行調(diào)換者，亦予以處罰：“諸人以二官物自相調(diào)換者，量價一樣，未有高低，則記名人、調(diào)換者等一律徒一年。量價有差，則當量其超數(shù)，比偷盜罪當減一等。若受賄則以枉法貪贓論，與前述調(diào)換罪比較，從重者判斷，有相議則依次當減一等。”⑦“他國買賣者往時，所載諸司‘務(wù)詔’等所屬種種所賣官物及所載私物等，當分別賣之而勿混?！羞`者，依枉法貪臟罪法判斷。”

由于禁榷制度嚴格限制自由貿(mào)易，遠不能滿足人民的生活需求，加之宋夏關(guān)系的不穩(wěn)定，時戰(zhàn)時和，榷場關(guān)閉頻繁。宋政府出于維護財政收入及對夏政策兩方面的考慮，長期禁止青白鹽進入宋境。但是由于西夏的青白鹽質(zhì)優(yōu)、價廉，久負盛名，在唐元和五年（810），守邊將士上請朝廷食用青白鹽，“正月，度支奏：‘鄜州、邠州、涇源諸將士請同當?shù)匕傩绽?，食烏、白兩池鹽’”⑧，邊民對夏鹽的喜愛可見一斑。一邊是夏鹽“價賤而味甘”，另一邊則是解池“味苦不適口”⑨?！爱敃r，南方之鹽全在海，北方全在解池。然而南方之鹽，管得其人則其害少，惟北方解池之鹽，有契丹、西夏之鹽嘗相參雜，奪解池之利，所以本朝議論最詳，大抵解池之鹽，味不及西夏，西夏優(yōu)而解池劣；價直，西北之鹽又賤?！雹庀柠}物美價廉，奇貨可居，加之高額利潤，因此，鹽的走私也從未禁絕。

對私鹽的打擊，一直是宋朝鹽政的重點?！肮馘?、通商，隨州郡所宜，然亦變革不常，而尤重私販之禁?！雹偎翁谔脚d國二年，“通商地分鹽入禁止法地分一兩已上，決杖十五；十斤已上二十；二十斤已上，杖脊十三；三十斤已上十五，配役一年；五十斤已上十七，配役一年半；七十斤已上十八，配役二年；百斤已上二十，配役三年；二百斤已上二十，刺面送赴闕。西路青白鹽元是通商地分，如半入禁止法地分者，準前項私鹽條例科斷。人戶所請蠶鹽不許貨賣貿(mào)易及將入州縣、城郭，違者一斤已上，決杖十三；十斤已上十五；五十斤已上二十；百斤已上，杖脊十三；百五十斤已上十五，配役一年；二百斤已上十七，配役一年半；三百斤已上二十，配役三年；五百斤已上二十，刺面送赴闕?！雹凇巴ㄉ獭本褪窃谡闹苯訁⑴c、控制下，將食鹽有限地批發(fā)給商人，在政府指定的區(qū)域內(nèi)零售，對越界銷售者進行處罰。為打擊私鹽貿(mào)易，宋規(guī)定，對檢舉揭發(fā)者予以獎賞，“鹽價既增，民不肯買，乃課民買官鹽，隨貧富作業(yè)為多少之差。買賣私鹽，聽人告，重給賞，以犯人家財給之。買官鹽食不盡，留經(jīng)宿者，同私鹽法”③。不到政府指定的部門買鹽，亦屬違法行為，“民鹽皆買之市易務(wù)，私與商人為市，許告，沒其鹽”④。“詔解鹽地見行東北鹽，復盡收入官，官給其直，在京于平貨、在外于市易務(wù)樁管，如解鹽法鬻之；不自陳，如私鹽法?！雹?/p>

由于夏宋長期對峙，戰(zhàn)多和少，出于戰(zhàn)略考慮，宋嚴厲打擊青白鹽走私。“自來屬戶販鬻青白鹽以求厚利，今一切禁絕之，欲以困賊，然絕屬戶之利，無以資其生?！雹蕖扒喟}出烏、白兩池，西羌擅其利。自李繼遷叛，禁毋入塞，未幾罷，已而復禁。乾興初，嘗詔河東邊人犯青白鹽禁者如陜西法。慶歷中，元昊納款，請歲入十萬石售縣官，仁宗以其亂法，不許?！雹攥F(xiàn)實情況卻是“自范祥議禁八州軍商鹽，重青白鹽禁，而官鹽估貴，土人及蕃部販青白鹽者益眾，往往犯法抵死而莫肯止”⑧。在宋仁宗景祐元年（1034）四月再次加大處罰力度，“諸色犯鹽興販入禁地，今以一兩杖八十；二十斤杖一百；四十斤徒一年，每四十斤加一等，四百斤加役流”⑨。即使加重了處罰力度，時任兩浙轉(zhuǎn)運使沈立、李肅之上奏朝廷：“本路鹽課緡錢歲七十九萬，嘉祐三年（1058）才及五十三萬，而一歲之內(nèi)，私販坐罪者三千九十九人，弊在于官鹽估高，故私販不止，而官課益虧?！雹?/p>

比較而言，在流通過程中，西夏主要針對的是偷稅，旨在防止財政收入的流失。對于走私，采取的是公開支持乃至政府直接參與。據(jù)《文獻通考》載：“沿邊多盜販二國鹽以奪解池，所以國家常措置關(guān)防，西夏常護視入中國界?！薄?1宋認識到：“蓋以烏池在彼，藉青鹽以助費?！薄?2出于戰(zhàn)略考慮，將走私，尤其是對違反青、白鹽禁的行為予以嚴厲打擊，其困扼西夏的意圖昭然。

四、結(jié) 論

宋承唐制，從財政和戰(zhàn)略兩方面考慮，對鹽業(yè)的管理尤其是對違法行為的處罰進一步細化、完善。中央由戶部全面統(tǒng)籌，各路設(shè)轉(zhuǎn)運使或提舉茶鹽使，各縣設(shè)賬監(jiān)官，鹽場派都監(jiān)，為元、明、清的鹽政提供了理論依據(jù)和實踐范式。宋朝鹽政的設(shè)立，尤其是榷禁制度的實施，在增加財源的同時，削弱了西夏經(jīng)濟實力，減輕了西夏軍事威脅，客觀上起到了困扼西夏的作用。經(jīng)濟基礎(chǔ)決定上層建筑，在對夏關(guān)系上，宋朝成功扭轉(zhuǎn)了戰(zhàn)爭失利造成的不利局面，掌握了絕對主動。西夏自唐初遷徙西北，逐步發(fā)展壯大，最終建立政權(quán)；受地理環(huán)境所限，物資匱乏，經(jīng)濟薄弱，生產(chǎn)落后，唯鹽業(yè)資源儲量豐富，鹽業(yè)貿(mào)易當然地成了其經(jīng)濟支柱。西夏鹽政的設(shè)計，在承襲唐制的基礎(chǔ)上，參考宋制，并結(jié)合自己的實際情況和發(fā)展目標，制定了一整套嚴謹周密的生產(chǎn)、銷售制度和處罰措施。在政府參與、主導下，增強了經(jīng)濟實力，確保國家機器正常運轉(zhuǎn)，維護了社會穩(wěn)定，推進了文化繁榮，加強了其在對外關(guān)系上的獨立性和自信心。但經(jīng)濟單一性這一先天短板，決定了其經(jīng)濟的依賴性。終夏一朝，都未能從根本上擺脫對宋朝經(jīng)濟的依賴、扭轉(zhuǎn)受制于人的被動局面。

（責任編輯：周 聰）

A Contrastive Study of Salt Administration Between Xixia Dynasty and Song Dynasty

Ren Changxin

With rich salt resources, salt industry played a key role in the social, political and economic fields of Xixia. Xixia Dynasty and Song Dynasty, based on their respective national conditions and strategic purposes, made the detailed policies of salt industry to regulate the production, circulation and violation conducts and establish the practical and effective salt administrative system. The salt administrative system of Xixia was made for economic reasons, while that of Song Dynasty was instituted for both economic and strategic purposes.

Xixia; Song Dynasty; salt administration; monopoly

A

1003—9864（2015）02—0011—10

K207

任長幸（1978-），男，陜西師范大學歷史文化學院博士研究生。

①③⑤ 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4413.

② (嘉慶)定邊縣志·田賦志:卷五·鹽法[Z].刊本,1818(嘉慶二十三年):4.

④ 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4424.

⑥ 史金波,聶鴻音,白濱,譯.天盛改舊新定律令:卷二十·罪則不同門[M].北京:法律出版社,2000:611.

⑦ 方勺.泊宅編:卷三[M].許沛藻,楊立揚,點校.北京:中華書局,1983:15.

⑧ 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4415.

⑨ 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1975:4427.

① 杜建錄.論西夏的人口[J].寧夏大學學報(人文社會科學版),2003(1):35-37.

②③ 史金波,聶鴻音,白濱,譯.天盛改舊新定律令:卷十八·鹽池開閉門[M].北京:法律出版社,2000:535.

④ 江少虞.宋朝事實類苑:卷二十五[M].上海:上海古籍出版社,1981:302.

⑤ 脫脫.宋史:卷一百六十七·職官[M].北京:中華書局,1975:3963.

⑥ 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1975:4414.

⑦ 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4413.

⑧ 脫脫.宋史:卷一百八十三·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4471.

① 脫脫.宋史:一百八十二·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4439.

② 班固.漢書:卷二十四·食貨志[M].北京:中華書局,1962:1166.

③ 市易務(wù)是王安石新法成果之一，是政府設(shè)置的專門機構(gòu)。宋神宗熙寧五年（1072）頒布實施，在當時的都城汴京（今河南開封）設(shè)都市易司，并于邊境和重要城市設(shè)市易司或市易務(wù)（共21個）。其主要職能是對市上滯銷的貨物進行平價收購，參與交易，市場短缺時再平價賣出，以穩(wěn)定物價。并賦予商賈貸款或賒貨的特權(quán)，按規(guī)定收取息金。《市易法》規(guī)定：在汴京設(shè)都市易司，邊境和大城市設(shè)市易務(wù)。設(shè)提舉官（政府指派）和監(jiān)官、勾當公事官（由信譽好的商人擔任），召募諸行鋪戶和牙人充當市易務(wù)的行人和牙人，在政府官員的管理下從事貨物買賣工作。外來客商如愿將貨物賣給市易務(wù)，由行人、牙人一道公平議價；市上暫不需要的也予“收蓄轉(zhuǎn)變”，等待時機，再行出售；如客商愿與市易務(wù)中的其他貨物折合交換，也盡可能給予滿足。參加市易務(wù)工作的行人，可將地產(chǎn)或金銀充抵押，由五人以上相互作保，向市易務(wù)賒購貨物，酌加利潤在市上售賣，貨款在半年至一年內(nèi)償還，年利2/10，逾期不還另加罰款。市易務(wù)的設(shè)置，有平抑物價、調(diào)劑供求、限制奸商囤積居奇的作用，有利于穩(wěn)定物價和商品交流。同時把以前歸于大商人的利益收歸國庫，增加了政府的財政收入?？梢钥闯?，市易務(wù)兼有現(xiàn)代工商管理和金融的職能。由于守舊派的反對，市易法在實行13年后，于元豐八年(1085)廢除。

④ 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4422.

⑤ 脫脫.宋史:卷一百六十七·職官[M].北京:中華書局,1977:3968.

⑥ 脫脫.宋史:卷二百九十五·列傳第五十四[M].北京:中華書局,1977:9840.

⑦ 徐松.宋會要輯稿:卷九七七六·食貨·第一百二十六冊[M].國立北平圖書館,1931.

⑧ 郭正忠.宋代鹽業(yè)經(jīng)濟史[M].北京:人民出版社,1990:647.

① 脫脫.宋史:卷四百八十五·外國一[M].北京:中華書局,1975:13995.

② 史金波,聶鴻音,白濱,譯.西夏天盛律令:卷十八·鹽池開閉門[M].北京:法律出版社,2000:566.

③ 史金波,聶鴻音,白濱,譯.天盛改舊新定律令:卷十八·鹽池開閉門[M].北京:法律出版社,2000:566.

④ 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4414.

⑤ 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1975:4427.

⑥ 徐松.宋會要輯稿:卷九七八·食貨·第一百三十二冊[M].國立北平圖書館,1931.

⑦ 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4436.

⑧ 脫脫.宋史:卷一百七十七·列傳第三十六[M].北京:中華書局,1975:9426.

⑨ 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4416-4417.

⑩ 李燾.續(xù)資治通鑒長編:卷三百六十五[M].辛巳浙江書局?？?1881(光緒七年):8.

① 蘇轍.欒城集:卷三十九:冊十·論西事狀[M].明刻本?？?北京:中華書局,1936(民國二十五年):10.

② 脫脫.宋史:卷二百七十七·列傳第三十六[M].北京:中華書局,1977:9426.

③ 脫脫.金史:卷五十·食貨志[M].北京:中華書局,2013:739.

④ 趙天英,楊富學.從朝貢和榷場貿(mào)易看西夏物產(chǎn)[J].西北民族大學學報(哲學社會科學版),2009(4):42.

⑤ 班固.漢書:卷二十四·食貨志[M].北京:中華書局,1962:1155.

⑥ 脫脫.宋史:卷一百八十二·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4433.

⑦ 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4423.

⑧ 脫脫.宋史:卷一百八十二·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4439.

⑨ 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4421.

① 脫脫.宋史:卷一百八十二·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4441.

②④ 脫脫.宋史:卷二百七十七·列傳第三十六[M].北京:中華書局,1975:9426.

③ 脫脫.宋史:卷二百七十三·列傳第三十二[M].北京:中華書局,1977:9331.

⑤ 脫脫.宋史:卷二百七十七·列傳第三十六[M].北京:中華書局,1975:9427.

⑥ 史金波,聶鴻音,白濱,譯.天盛改舊新定律令:卷十八·鹽池開閉門[M].北京:法律出版社,2000:566.

⑦ 徐松.宋會要輯稿:卷九七八八·食貨·第一百三十二冊[M].國立北平圖書館,1931.

① 脫脫.宋史:卷一百八十二·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4439.

② 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4423.

③ 史金波,聶鴻音,白濱,譯.天盛改舊新定律令:卷十八·鹽池開閉門[M].北京:法律出版社,2000:566.

④⑤ 史金波,聶鴻音,白濱,譯.天盛改舊新定律令:卷十一·使來往門[M].北京:法律出版社,2000:397.

⑥⑦ 史金波,聶鴻音,白濱,譯.天盛改舊新定律令:卷十八·他國買賣門[M].北京:法律出版社,2000:569.

⑧ 劉昫.舊唐書:卷四十八·食貨上[M].北京:中華書局,1995:1328.

⑨ 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4424.

⑩ 馬端臨.文獻通考:卷十六·征榷考三[M].北京:中華書局,1986:163.

① 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4413.

②⑨ 徐松.宋會要輯稿:卷九七八八·食貨·第一百三十二冊[M].國立北平圖書館,1931.

③ 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4421.

④ 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4422.

⑤ 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4426.

⑥ 李燾.續(xù)資治通鑒長編:卷一百三十二[M].辛巳浙江書局?？?1881(光緒七年):11.

⑦⑧ 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4419.

⑩ 脫脫.宋史:卷一百八十一·食貨下[M].北京:中華書局,1977:4435.

? 馬端臨.文獻通考:卷十六·征榷考三[M].北京:中華書局,1986:163.

? 李燾.續(xù)資治通鑒長編:卷二百八十四[M].北京:中華書局,1979:5447.