淺析大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金限額的最優(yōu)計(jì)算

張鵬飛

摘要：隨著利率市場(chǎng)化、民間資本可發(fā)起設(shè)立金融機(jī)構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品出現(xiàn)，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理提出了更高要求。本文旨在通過傳統(tǒng)方法下與大數(shù)據(jù)技術(shù)下的庫(kù)存現(xiàn)金限額計(jì)算的優(yōu)劣比較，以采取大數(shù)據(jù)分析為工具，更加科學(xué)合理地計(jì)算網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金限額，以期達(dá)到減少非生息資金占用，提升資金運(yùn)作效率，降低經(jīng)營(yíng)成本，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的目的。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù) 網(wǎng)點(diǎn) 庫(kù)存現(xiàn)金 計(jì)算

1 科學(xué)計(jì)算網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金限額的必要性

1.1 降低機(jī)會(huì)成本的內(nèi)在必須。全省農(nóng)信社有數(shù)量眾多的ATM自動(dòng)存取款機(jī)，機(jī)具內(nèi)存放了大量現(xiàn)金資產(chǎn)，如果可以合理調(diào)節(jié)庫(kù)存現(xiàn)金限額，這將使庫(kù)存現(xiàn)金所節(jié)余的總量進(jìn)一步提升，以此減少非生利息資金占用，提升經(jīng)營(yíng)效益。

1.2 提高服務(wù)水平的外在要求。農(nóng)信社客戶結(jié)構(gòu)單一、業(yè)務(wù)品種狹窄，存取款業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)當(dāng)中占到大多數(shù)。對(duì)于顧客來(lái)說(shuō)，取款方便、沒有障礙是保證服務(wù)體驗(yàn)的首要條件。因此，合理設(shè)定庫(kù)存現(xiàn)金限額也是為了進(jìn)一步提升服務(wù)水平的需要。

1.3 推動(dòng)轉(zhuǎn)型提質(zhì)的實(shí)踐需要。采用大數(shù)據(jù)技術(shù)科學(xué)合理設(shè)定庫(kù)存現(xiàn)金限額不僅可以進(jìn)一步降低經(jīng)營(yíng)成本，提升財(cái)務(wù)管理質(zhì)效，同時(shí)以此為契機(jī)，或許還能為農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)管理提供一種新的思路與途徑。

2 一般庫(kù)存現(xiàn)金計(jì)算方法的特點(diǎn)分析

目前，企業(yè)在計(jì)算庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)所采用的一般計(jì)算公式是：庫(kù)存現(xiàn)金=前一個(gè)月的平均每天支付的現(xiàn)金數(shù)額（不含每月平均工資數(shù)額）×限定天數(shù)。

對(duì)于絕大多數(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)，其主營(yíng)業(yè)務(wù)為生產(chǎn)商品、提供服務(wù)等，庫(kù)存現(xiàn)金具有總量小、使用少、要求少的特點(diǎn)，一般不會(huì)超過2000元，采取以上公式計(jì)算即可滿足日常經(jīng)營(yíng)需要。銀行類金融機(jī)構(gòu)主營(yíng)貨幣業(yè)務(wù)，這一點(diǎn)與一般企業(yè)不同，其現(xiàn)金流動(dòng)具有較強(qiáng)的不確定性，會(huì)受到時(shí)間周期、經(jīng)營(yíng)狀況、客戶需求、政策環(huán)境等因素影響，庫(kù)存現(xiàn)金余額呈現(xiàn)為不規(guī)則的波浪線，通常我們會(huì)根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)年末或某月末的存款余額作為基數(shù)來(lái)確定網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。因此，傳統(tǒng)方法下，計(jì)算庫(kù)存現(xiàn)金限額一般具有以下五方面的特點(diǎn)。

一是現(xiàn)金狀態(tài)的假設(shè)性。目前學(xué)者對(duì)銀行網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金的研究大多建立在模型假設(shè)上，即根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，抽象出數(shù)學(xué)模型，然后根據(jù)模型與實(shí)際業(yè)務(wù)的相關(guān)性，估算出網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金需求。由于缺乏大量的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)做支撐，大多以假設(shè)模型套用實(shí)際數(shù)據(jù)，實(shí)際會(huì)采用比較普通的平均數(shù)法來(lái)確定庫(kù)存現(xiàn)金限額。二是核定時(shí)點(diǎn)的固定性。在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，由于會(huì)計(jì)核算過程本身具有周期性特性的影響，財(cái)務(wù)人員會(huì)依照某個(gè)時(shí)點(diǎn)計(jì)算營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金限額，即在一個(gè)相對(duì)固定的周期內(nèi)（如一個(gè)會(huì)計(jì)年度）一般會(huì)采用相對(duì)固定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，這既便于計(jì)算調(diào)整限額，同時(shí)也便于進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。三是模型變量的單一性。由于統(tǒng)計(jì)技術(shù)、財(cái)務(wù)管理能力、操作復(fù)雜度等因素影響，一般方法下計(jì)算庫(kù)存現(xiàn)金限額會(huì)簡(jiǎn)少變量數(shù)目、簡(jiǎn)化計(jì)算過程，僅會(huì)考慮到日平均余額，而沒有把季節(jié)時(shí)間的周期性影響、市場(chǎng)環(huán)境的聯(lián)動(dòng)性影響因素等考慮進(jìn)來(lái)，計(jì)算庫(kù)存現(xiàn)金限額的前提是假定的一種趨于理想化的狀態(tài)。四是限額調(diào)整的被動(dòng)性。由于銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)的不確定性，庫(kù)存現(xiàn)金的調(diào)整往往滯后于實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生。由于管理惰性的存在，庫(kù)存現(xiàn)金出現(xiàn)偶然性不足、經(jīng)常性地存在節(jié)余并不能夠引起管理部門的重視，只有當(dāng)經(jīng)常性地出現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金不足以滿足實(shí)際業(yè)務(wù)需要時(shí)，管理部門才會(huì)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金額度進(jìn)行調(diào)整。一般情況下，庫(kù)存現(xiàn)金限額往大調(diào)整的概率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于往小調(diào)整的概率，這也就造成了對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的管理忽視，過量節(jié)余的現(xiàn)金資產(chǎn)就產(chǎn)生了機(jī)會(huì)成本。五是計(jì)算過程的簡(jiǎn)易性。由于考慮因素單一、計(jì)算難度不高、操作簡(jiǎn)單易學(xué)，不需要投入過多成本即能夠滿足日常經(jīng)營(yíng)的大多數(shù)需求，因而傳統(tǒng)的計(jì)算方法受到了財(cái)務(wù)人員青睞，被廣泛采用。

也正是由于計(jì)算庫(kù)存現(xiàn)金限額的一般公式所具有的這些特點(diǎn)，在解決銀行類金融機(jī)構(gòu)對(duì)現(xiàn)金需求量大、需求變動(dòng)頻繁、對(duì)綜合收益要求較高的情況下，不合理的庫(kù)存現(xiàn)金限額致使大量現(xiàn)金資產(chǎn)處于閑置狀態(tài)，與投入貸款、同業(yè)業(yè)務(wù)等形成的收益相比，產(chǎn)生了不可估量的機(jī)會(huì)成本。

3 大數(shù)據(jù)下的庫(kù)存現(xiàn)金計(jì)算模型的建立

3.1 大數(shù)據(jù)技術(shù)與庫(kù)存現(xiàn)金限額計(jì)算。大數(shù)據(jù)技術(shù)（或稱巨量資料），指的是所涉及的資料量規(guī)模巨大到無(wú)法通過目前主流軟件工具，在合理時(shí)間內(nèi)達(dá)到提取、管理、處理、并整理成為幫助企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策更積極目的的信息。大數(shù)據(jù)不用隨機(jī)分析法（抽樣調(diào)查），而采用所有數(shù)據(jù)進(jìn)行分析處理。大數(shù)據(jù)技術(shù)讓我們更加容易了解事物的真相，而非對(duì)事態(tài)發(fā)展進(jìn)行假設(shè)。本文就是通過運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，對(duì)所有業(yè)務(wù)發(fā)生數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算，通過預(yù)先建立的數(shù)學(xué)模型與總體數(shù)據(jù)進(jìn)行匹配，了解經(jīng)營(yíng)過程中庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)際需求，通過計(jì)算庫(kù)存現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本，以達(dá)到庫(kù)存現(xiàn)金合理調(diào)整的目的。

3.2 大數(shù)據(jù)技術(shù)下庫(kù)存現(xiàn)金限額計(jì)算方法的優(yōu)勢(shì)分析。一是以全部數(shù)據(jù)（或接近總體的數(shù)據(jù)）為樣本，較一般計(jì)算方法具有更高的可靠性。二是以數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)為依據(jù)，模型建立為輔助，彌補(bǔ)了人工計(jì)算下主觀性強(qiáng)的不足，能夠?qū)?kù)存現(xiàn)金的最小單元狀態(tài)縮小到每筆業(yè)務(wù)，真實(shí)反映了實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程。三是依靠現(xiàn)代計(jì)算技術(shù)進(jìn)行計(jì)算，短期內(nèi)處理大量數(shù)據(jù)，能夠快速計(jì)算庫(kù)存現(xiàn)金并進(jìn)行實(shí)時(shí)調(diào)整，具有快速性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性。四是能夠根據(jù)既有數(shù)據(jù)和模型預(yù)測(cè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，為庫(kù)存現(xiàn)金調(diào)整提供預(yù)測(cè)性決策依據(jù)。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)多方因素，聯(lián)動(dòng)預(yù)測(cè)綜合收益，以確定最佳庫(kù)存現(xiàn)金額度。

盡管采用大數(shù)據(jù)計(jì)算有諸多優(yōu)點(diǎn)，但由于其技術(shù)門檻高、操作復(fù)雜度高、準(zhǔn)入成本高，要求數(shù)據(jù)樣本容量足夠大，對(duì)經(jīng)營(yíng)理念、科技水平、人員素質(zhì)都提出了相對(duì)較高的要求，從理論研究到實(shí)際運(yùn)用還存在一個(gè)長(zhǎng)期的漸進(jìn)過程。

3.3 采用大數(shù)據(jù)計(jì)算庫(kù)存現(xiàn)金限額前的準(zhǔn)備工作。由于大數(shù)據(jù)自身數(shù)據(jù)量大的特性，在采用大數(shù)據(jù)技術(shù)計(jì)算時(shí)，需要做好以下幾方面的工作。一是建立高可用計(jì)算機(jī)集群，以應(yīng)對(duì)大量數(shù)據(jù)計(jì)算需要。二是根據(jù)既有的海量數(shù)據(jù)集建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，包括對(duì)原有數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)的整理、分類、篩選和整合。三是培養(yǎng)相關(guān)專業(yè)性人才，包括計(jì)算機(jī)、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)等方面的專業(yè)人才，同時(shí)也需要跨專業(yè)類的綜合性人才。四是建立以數(shù)據(jù)分析、管理、運(yùn)用為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，由貨幣經(jīng)營(yíng)為主逐漸向數(shù)據(jù)經(jīng)營(yíng)為主轉(zhuǎn)變。

3.4 大數(shù)據(jù)技術(shù)下庫(kù)存現(xiàn)金限額調(diào)整的模型建立與操作。

3.4.1 計(jì)算模型的變量識(shí)別。以單個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)作為核算對(duì)象：?jiǎn)喂P存款或取款業(yè)務(wù)記作S（為便于統(tǒng)計(jì)，將資產(chǎn)負(fù)債表借貸記賬法暫由收付記賬法表示，存款記作收方，為正數(shù)，取款記作付方，為負(fù)數(shù)），單筆存款業(yè)務(wù)金額I，單筆取款業(yè)務(wù)金額O，單筆存取款業(yè)務(wù)發(fā)生后的庫(kù)存現(xiàn)金余額R，m為業(yè)務(wù)發(fā)生的序列，網(wǎng)點(diǎn)調(diào)撥現(xiàn)金的邊際成本C（僅計(jì)耗人工成本、運(yùn)費(fèi)成本）、資產(chǎn)平均收益率P。最佳庫(kù)存現(xiàn)金限額A（即超過限額之后向清算中心交款）。

3.4.2 計(jì)算模型的建立原則。一是定量計(jì)算為主，定性分析為輔。庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)是根據(jù)一段時(shí)期的實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生額計(jì)算。二是動(dòng)態(tài)調(diào)整，數(shù)據(jù)模型需要根據(jù)計(jì)算結(jié)果的變化而進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。三是最低安全支付原則，根據(jù)大數(shù)據(jù)計(jì)算出的限額是理論最佳限額，需要在此基礎(chǔ)上向上浮動(dòng)，在概率范圍內(nèi)確保資金支付安全。

3.4.3 模型的建立。 以一個(gè)周期T（1，2，3……t-2，t-1，t）的連續(xù)t天內(nèi)，發(fā)生的存取款業(yè)務(wù)序列M（1，2，3……m-2，m-1，m）的交易記錄數(shù)據(jù)為計(jì)算全部樣本。為保證統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)反映資金需求，需排除超過20萬(wàn)元（網(wǎng)點(diǎn)確定的提前預(yù)約取款的額度）、超過庫(kù)存現(xiàn)金限額后向清算中心的交款金額的數(shù)據(jù)記錄，這些數(shù)據(jù)存在人為干擾因素。

以上變量存在以下關(guān)系：Sm=Im，Sm=-Om表示第m筆業(yè)務(wù)Sm為存款業(yè)務(wù)Im 或取款業(yè)務(wù)Om。

Rm=Rm-1+Sm表示第m筆業(yè)務(wù)后的庫(kù)存現(xiàn)金Rm等于第m筆業(yè)務(wù)所發(fā)生的金額Sm（存款計(jì)入正數(shù)，取款計(jì)入負(fù)數(shù)）加上這筆業(yè)務(wù)前的庫(kù)存現(xiàn)金余額Rm-1。

Rm-Om+1>0任何一個(gè)時(shí)點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金余額都應(yīng)當(dāng)滿足取錢需求，即第m筆業(yè)務(wù)后的庫(kù)存現(xiàn)金余額Rm應(yīng)大于第m+1筆取款業(yè)務(wù)Om+1。

每次調(diào)款的邊際成本C= k·D，k為系數(shù)，D表示營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與調(diào)款中心距離。

在滿足上述條件下，機(jī)會(huì)成本T=（R-A）·P-C·∑n（Om-A）。

R表示原來(lái)所設(shè)定的庫(kù)存現(xiàn)金余額，A表示最佳庫(kù)存現(xiàn)金限額，C·∑n（Om-A）表示取款需求時(shí)候n次調(diào)撥現(xiàn)金所耗費(fèi)成本之和。即當(dāng)T=0時(shí)所求得A值為最佳庫(kù)存現(xiàn)金限額。根據(jù)最低安全支付原則，A值需要根據(jù)取款業(yè)務(wù)發(fā)生概率再上浮一定數(shù)值。

3.4.4 模型套用與實(shí)例。由于沒有實(shí)際數(shù)據(jù)可供筆者進(jìn)行分析，因此筆者采用計(jì)算機(jī)模擬了一組連續(xù)交易的數(shù)據(jù)（見附表一）S作為實(shí)例。假定之前設(shè)定庫(kù)存現(xiàn)金限額為B，即800，000元，在移動(dòng)實(shí)時(shí)庫(kù)存現(xiàn)金余額線之后，可以求解到最低安全支付限額A，即480，000元。

通過A求出機(jī)會(huì)成本T最大值，即可取得庫(kù)存現(xiàn)金最佳限額。

在一個(gè)T周期內(nèi)，連續(xù)取得A的平均值，即為這個(gè)周期內(nèi)的最佳庫(kù)存現(xiàn)金限額。

4 總結(jié)

本文通過采用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，對(duì)每筆業(yè)務(wù)發(fā)生記錄進(jìn)行分析，以通過對(duì)整體樣本的計(jì)算分析，綜合考慮庫(kù)存現(xiàn)金調(diào)撥成本與機(jī)會(huì)成本，以此求解出最佳庫(kù)存現(xiàn)金限額，以滿足實(shí)際業(yè)務(wù)需要的庫(kù)存現(xiàn)金。彌補(bǔ)了以往拍板決策主觀性強(qiáng)、根據(jù)時(shí)點(diǎn)余額計(jì)算存在偏差等不足，更加具有科學(xué)性與合理性。由于大數(shù)據(jù)技術(shù)尚處于一門新興技術(shù)，沒有權(quán)威理論，因此在實(shí)際應(yīng)用當(dāng)中可能還存在一個(gè)探索與修正的過程。

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