小微企業(yè)融資難原因分析及對策

（北方民族大學商學院寧夏銀川750021）

一、小微企業(yè)融資中存在的問題

（一）小微企業(yè)自身方面

1.內(nèi)部融資不足。內(nèi)部融資主要包括親友借款、股東入股、留存收益、折舊等自有資本以及職工集資等債務(wù)融資。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)，在我國私營企業(yè)中，資金來源的26%是依靠自身內(nèi)部留存收益積累的資金，小微企業(yè)作為私營企業(yè)中的一員，這一比例會更高。

2.小微企業(yè)整體融資缺口較大。近兩年以來，雖然政府在很多方面給予小微企業(yè)適度寬松的政策，但全國各地的融資缺口仍然存在。

3.小微企業(yè)貸款缺乏足夠的抵押擔保。目前，銀行在辦理貸款業(yè)務(wù)時，需要一定的資產(chǎn)進行抵押，包括住房、車輛等固定資產(chǎn)以及財產(chǎn)使用權(quán)等。而在我國，除了少部分具有較強實力的小微企業(yè)以外，大部分小微企業(yè)都缺少這樣能夠讓銀行愿意接受的用來抵押的財產(chǎn)。

（二）金融機構(gòu)方面

1.通過金融機構(gòu)融資困難。一般銀行等金融機構(gòu)在辦理貸款時，需要一定的資格條件，并且一般貸款業(yè)務(wù)手續(xù)較為復雜，周期較長，而成功率不高。造成這一狀況的原因不僅包括小微企業(yè)自身條件的限制，還因為銀行普遍存在對小微企業(yè)“惜貸”的現(xiàn)象，在某些方面阻礙了小微企業(yè)的健康發(fā)展。

2.融資成本高，負擔加重。企業(yè)的融資成本一般包括顯性成本和隱性成本。在顯性成本中主要包括融資費用和資金使用費等。很大一部分小微企業(yè)受貸款條件及其他因素的限制，只能選擇通過第三方融資的方式來融資。而一般的民間高利貸，其利率會比銀行高出數(shù)倍，無形之中加重了企業(yè)的負擔。

3.針對小微企業(yè)客戶開發(fā)的信貸產(chǎn)品較少。目前，銀行提供貸款普遍要求有足夠的擔保條件，主要的擔保方式有以土地、房產(chǎn)以及一些機器設(shè)備等不動產(chǎn)為抵押物的擔保，抵押品種類別過于單一。而這些能夠作為抵押物的資產(chǎn)恰恰是很多小微企業(yè)所缺少的，所以融資成功的概率相對較低。

（三）其他方面

首先，因銀行等金融機構(gòu)的放貸條件及其他因素的限制，許多小微企業(yè)會選擇民間借貸的方式來融資。然而，由于對民間借貸市場不好管理，以及其自身不夠規(guī)范，導致各地區(qū)差異明顯，并且利率極高，嚴重增加了小微企業(yè)的融資成本。其次，盡管各大銀行及其他金融機構(gòu)增加了對小微企業(yè)的貸款數(shù)額，但小微企業(yè)所享有的信貸資金較少的狀況依然存在。

二、小微企業(yè)融資困難原因分析

（一）小微企業(yè)自身方面原因分析

1.小微企業(yè)自身發(fā)展不足，能力弱。理論上，內(nèi)因?qū)κ挛锏陌l(fā)展起決定性作用，所以小微企業(yè)之所以陷入困境，首先要從自身尋找原因。一個企業(yè)的發(fā)展必須要以自身的不斷發(fā)展為基礎(chǔ)，提高企業(yè)創(chuàng)新能力、融資能力和競爭力才能不斷變大變強。而對小微企業(yè)來說，其融資難的根本原因是自身的發(fā)展不足，不論是企業(yè)現(xiàn)有的資產(chǎn)基礎(chǔ)，還是未來的發(fā)展能力，與其他企業(yè)相比都缺少競爭力。因此，在對外尋求融資時處于不利地位。

2.小微企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理水平低。許多小微企業(yè)都存在財務(wù)管理制度不健全的問題，加上一些企業(yè)管理層缺乏較高的財務(wù)管理素養(yǎng)及意識，使得企業(yè)的財務(wù)管理水平不夠規(guī)范，提供的財務(wù)信息存在問題，一些財務(wù)報表不能得到外部的認可。這種情況導致企業(yè)的相關(guān)財務(wù)信息不能保證其真實透明，使得金融機構(gòu)無法對企業(yè)進行相關(guān)的風險評估，進而影響了金融機構(gòu)在審核貸款申請時的決策，挫傷了金融機構(gòu)的放貸積極性。

3.小微企業(yè)自有資產(chǎn)較少。小微企業(yè)擁有的資產(chǎn)較少，再加上誠信體制的缺乏，使得銀行機構(gòu)對小微企業(yè)放貸的積極性不高。

4.小微企業(yè)經(jīng)營風險大。小微企業(yè)多是家庭作坊式企業(yè)，不利于企業(yè)吸收新鮮的血液，帶動企業(yè)的活力，促進企業(yè)發(fā)展。同時，小微企業(yè)本身資本薄弱，當經(jīng)營水平低下、決策失誤時，可能更容易導致企業(yè)破產(chǎn)。而在融資方面，占小微企業(yè)融資較大比重的民間借貸利率極高，使得小微企業(yè)融資成本越來越高，也增加了企業(yè)的經(jīng)營風險。

（二）金融機構(gòu)方面原因分析

首先，金融機構(gòu)為了降低放貸的風險，對申請貸款的企業(yè)有諸多條件要求，一定程度上限制了小微企業(yè)融資成功的可能性。而一般的國有銀行、商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)在對待小微企業(yè)融資問題時，仍然存在偏失。國有銀行的經(jīng)營方針明顯有利于國有大型企業(yè)和國家的重點建設(shè)項目，而往往會忽視小微企業(yè)。

（三）其他方面原因分析

小微企業(yè)貸款難的問題，主要是抵押擔保存在問題。擔保機構(gòu)規(guī)模小、缺乏風險補償機制，再加上沒有完善的小微企業(yè)信用制度，使其功能的發(fā)揮受到一定的影響。除此之外，小微企業(yè)融資面臨的問題還包括所能享有的信貸資金較少。形成這種狀況的主要原因有在對小微企業(yè)提供信貸支持的各種機構(gòu)中，國有商業(yè)銀行的信貸支持力度下降，而其他的機構(gòu)由于實力等問題的限制，無法完全彌補這個缺口。

三、緩解小微企業(yè)融資難問題的相關(guān)對策

（一）小微企業(yè)

1.開拓多種經(jīng)營模式，減少融資壓力。如果小微企業(yè)能夠不斷創(chuàng)新企業(yè)經(jīng)營模式、發(fā)展模式，降低企業(yè)成產(chǎn)經(jīng)營成本，積極適應(yīng)市場經(jīng)濟的發(fā)展，能夠在一定程度上減少企業(yè)的融資壓力。

2.加強企業(yè)自身信用建設(shè)，促進企業(yè)發(fā)展。小微企業(yè)的管理者必須以企業(yè)的長遠利益為出發(fā)點，嚴格遵守信用理念，建立良好的信用關(guān)系，不斷加強企業(yè)自身的誠信教育。只有這樣，小微企業(yè)才能塑造自身良好的信用形象，為企業(yè)開辟新的融資渠道，保持良好的融資關(guān)系，實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標。

3.加強企業(yè)財務(wù)管理，規(guī)范企業(yè)財務(wù)制度。我國小微企業(yè)由于管理制度方面存在不規(guī)范的問題，導致企業(yè)的財務(wù)混亂，會計信息的真實性也大打折扣，加劇了企業(yè)融資的困境，也對企業(yè)未來的經(jīng)營發(fā)展造成了不利的影響。財務(wù)預(yù)算是企業(yè)融資計劃的前提，財務(wù)工作和企業(yè)的發(fā)展息息相關(guān)。因此，規(guī)范企業(yè)的財務(wù)工作，加強企業(yè)的財務(wù)管理，完善企業(yè)的財務(wù)制度非常重要。

（二）金融機構(gòu)

首先，各大銀行及地方性金融機構(gòu)應(yīng)當積極發(fā)展適應(yīng)小微企業(yè)特點的融資業(yè)務(wù)，開發(fā)有針對性的信貸產(chǎn)品，更大程度上提高小微企業(yè)貸款成功的可能性。其次，對于申請貸款的小微企業(yè)，要滿足其合理的信貸要求，簡化貸款審批程序，提高辦理貸款的效率。同時，可以適當調(diào)整企業(yè)申請貸款時抵押資產(chǎn)與授信額度的比例，并把企業(yè)的信譽進行量化加入到審核考察的內(nèi)容中，形成一個良性的循環(huán)，不僅提高小微企業(yè)的貸款成功率，還能適當降低銀行的放貸風險，實現(xiàn)雙贏的目標及可持續(xù)發(fā)展的理念。

（三）其他方面

1.立法規(guī)范民間借貸市場。為了更好地尋求資金，很多小微企業(yè)會通過民間借貸方式融資。這種融資方式在一定程度上解決了小微企業(yè)的融資需求。但民間借貸也存在利率過高等方面的問題，如果能夠合理地規(guī)范民間借貸市場，趨利避害，發(fā)揮其積極有利的作用，能夠更好地適應(yīng)小微企業(yè)的發(fā)展。

2.加大財政專項扶持力度。政府應(yīng)加大對小微企業(yè)的財政扶持力度，增強企業(yè)的信心。政府要確保財政對小微企業(yè)的投入能夠逐年遞增，對專項資金做出明確規(guī)定。同時加大風險補償力度，完善風險補償機制。對信用擔保機構(gòu)，除在成立之初的資金支持外，還應(yīng)該對后續(xù)的發(fā)展給予一定的支持。

3.強化小微企業(yè)財務(wù)管理。小微企業(yè)存在的財務(wù)管理混亂等問題不僅僅是企業(yè)自身需要關(guān)注的問題，也是有關(guān)部門需要加強規(guī)范和解決的問題。只有財務(wù)化水平大幅度提升，才能讓小微企業(yè)更好地享受政府的減稅扶持政策。

財經(jīng)速遞

國務(wù)院清理89項中介服務(wù)14項中介服務(wù)涉及會計師事務(wù)所

最近，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于第一批清理規(guī)范89項國務(wù)院部門行政審批中介服務(wù)事項的決定》，其中“設(shè)立民辦本科學校資產(chǎn)審計”等14項行政審批事項與會計師事務(wù)所相關(guān)。上述14項行政審批事項包括 “設(shè)立民辦本科學校資產(chǎn)審計”一項教育行業(yè)行政審批事項；“建筑業(yè)企業(yè)、勘察企業(yè)、設(shè)計企業(yè)、工程監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)申請人財務(wù)報表審計”等兩項建筑行業(yè)行政審批事項；“種子生產(chǎn)許可申請人注冊資本證明”等三項農(nóng)業(yè)行政審批事項；“成品油經(jīng)營資格申請人注冊資本證明或驗資”一項商業(yè)行政審批事項；“設(shè)立中外合資經(jīng)營、中外合作經(jīng)營的演出經(jīng)紀機構(gòu)資金證明”等五項文化行業(yè)行政審批事項；“承裝（修、試）電力設(shè)施經(jīng)營場所、專業(yè)試驗室（場、廳）、凈資產(chǎn)、工程收入以及主要設(shè)備及機具審查”一項能源行業(yè)行政審批事項以及“經(jīng)營快遞業(yè)務(wù)申請人驗資”一項郵政物流行業(yè)行政審批事項。