長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)在我國(guó)發(fā)展的障礙與對(duì)策研究

高雅麗

摘要：長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)是適應(yīng)人口老齡化發(fā)展的一項(xiàng)重要應(yīng)對(duì)措施，發(fā)展長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)對(duì)緩解人口老齡化帶給家庭、社會(huì)的壓力，提高老年人的生活質(zhì)量有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。文章從需求方（投保人）、供給方（保險(xiǎn)人）、和社會(huì)制度三個(gè)方面分析我國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)發(fā)展過程中所面臨的障礙，并提出相應(yīng)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn) ?對(duì)策 ?社會(huì)制度

1 長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)在我國(guó)發(fā)展的障礙

1.1 從需求者方面探討

1.1.1 經(jīng)濟(jì)角度

收入是影響長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)需求的一項(xiàng)重要因素。盡管近年來我國(guó)GDP仍保持較快的增長(zhǎng)速度，但是相較于發(fā)達(dá)國(guó)家來講無論是人均GDP還是人均可支配收入仍處于較低水平。數(shù)據(jù)顯示，2012年中國(guó)城鎮(zhèn)居民人均總收入26959元。其中，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入為24565元，而全年農(nóng)村居民人均純收入僅為7917元。老年人的主要收入來源是退休工資，但是目前的工資水平普遍不高又加之老年人通常患有高血壓等一系列的慢性疾病，醫(yī)藥費(fèi)支出較高，因此剩余工資非常有限。同時(shí)老年人患病風(fēng)險(xiǎn)較高，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)率的設(shè)定相對(duì)保守，導(dǎo)致其保費(fèi)較高。目前我國(guó)護(hù)理院月照護(hù)費(fèi)用普遍在2000元以上，普通家庭難以負(fù)擔(dān)。因此，影響我國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)需求的一個(gè)十分重要的因素就是收入，較低可支配收入水平與較高護(hù)理費(fèi)用共同作用導(dǎo)致了較低的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)需求。

1.1.2 心理角度

在中國(guó)養(yǎng)兒防老的觀念在人們的思想中仍占據(jù)主導(dǎo)的地位。尊重愛護(hù)和贍養(yǎng)老人被認(rèn)為是天經(jīng)地義的事，是國(guó)人一直所尊崇的孝道。子女不贍養(yǎng)老人將會(huì)被世人唾罵，父母當(dāng)然也希望自己的孩子能為自己養(yǎng)老送終。因此，在中國(guó)，家庭養(yǎng)老一直是老人養(yǎng)老的最重要的形式，即使有長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)，他們估計(jì)也不會(huì)購買。

1.2 從供給者方面探討

從保險(xiǎn)公司的角度來看，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)是一種很復(fù)雜的產(chǎn)品。我國(guó)的健康保險(xiǎn)發(fā)展相對(duì)較弱，所以在長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)方面缺乏統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，同時(shí)與醫(yī)護(hù)部門也沒有建立良好的合作。因此，對(duì)保險(xiǎn)公司來講建立一套良好的承保、核保到理賠整個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)作體系是十分困難的。

長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)保單部分條款設(shè)計(jì)不合理：

1.2.1 保險(xiǎn)金給付方式單一

在國(guó)內(nèi)，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的保單大部分采取單一的固定金額的給付方式。換句話說，投保人在投保時(shí)選擇固定的保險(xiǎn)金額，當(dāng)發(fā)生長(zhǎng)期護(hù)理狀態(tài)后，保險(xiǎn)公司則按照固定的額度進(jìn)行給付，而不是根據(jù)老人長(zhǎng)期護(hù)理的實(shí)際支出進(jìn)行給付。當(dāng)然這種固定金額的給付方式一方面可以使保險(xiǎn)公司進(jìn)行快速理賠，另一方面又減少了客戶與保險(xiǎn)公司發(fā)生糾紛的可能，從而降低了保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，但是對(duì)于大部分被保險(xiǎn)人來講，他們更希望保單能夠按照護(hù)理費(fèi)用的實(shí)際支付金額進(jìn)行給付，而不是目前的這種固定額度的給付方式，這樣可以最大程度地降低被保險(xiǎn)人自身的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2.2 保險(xiǎn)金給付期較短

目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)產(chǎn)品在保險(xiǎn)金的給付期上基本上都選擇一次性給付或只給付到規(guī)定的某一并不高的年齡。但是這種給付方式不足以支持老人長(zhǎng)期護(hù)理費(fèi)用的支出。只有少數(shù)的客戶認(rèn)可保險(xiǎn)金采用一次性給付的方式。這種給付方式對(duì)于保險(xiǎn)公司來講也是一種不得已的選擇。我國(guó)的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)起步晚，經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)對(duì)于保險(xiǎn)公司來講是十分缺乏的，因而只能參考國(guó)外的數(shù)據(jù)來進(jìn)行定價(jià)，這也是出于控制風(fēng)險(xiǎn)的需要。

1.3 從社會(huì)制度方面探討

1.3.1 護(hù)理人員和護(hù)理機(jī)構(gòu)的缺乏

長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的發(fā)展，必須要有大量的護(hù)理人員和護(hù)理機(jī)構(gòu)作為支持。然而我國(guó)卻面臨護(hù)理機(jī)構(gòu)和護(hù)理人員缺乏的問題。我國(guó)專門提供老年護(hù)理的機(jī)構(gòu)可以說是寥寥無幾，大部分還是采取家庭養(yǎng)老的方式。據(jù)我國(guó)衛(wèi)生部網(wǎng)站公布的數(shù)據(jù)，2005年全國(guó)護(hù)理院的床位數(shù)為3337張，2011年的床位數(shù)為8565，雖然這7年來床位數(shù)的絕對(duì)數(shù)翻了2倍多，但相對(duì)我國(guó)眾多的老齡人口來說是就是杯水車薪。

目前在我國(guó)不僅長(zhǎng)期護(hù)理機(jī)構(gòu)缺乏，還存在著護(hù)理人員嚴(yán)重短缺的問題?，F(xiàn)在的年輕人很多都是獨(dú)生子女，面對(duì)護(hù)理老人這種累活兒，一般都是敬而遠(yuǎn)之及。所以那些年輕的，又是高學(xué)歷的人大部分根本不愿意做護(hù)理人員的工作。世界衛(wèi)生組織規(guī)定每名公共衛(wèi)生護(hù)士服務(wù)人口數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)為2600人，國(guó)外的醫(yī)護(hù)比例為1：4以上。而我國(guó)2011年全國(guó)護(hù)理院人員數(shù)也僅為3339。若將護(hù)理院人員數(shù)跟目前我國(guó)部分或完全失能的老年人數(shù)進(jìn)行比較的話，就會(huì)發(fā)現(xiàn)我國(guó)醫(yī)護(hù)人員的缺口是很大的。

1.3.2 無稅收優(yōu)惠

一個(gè)國(guó)家保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展直接關(guān)系到本國(guó)的稅收政策。為了促進(jìn)護(hù)理保險(xiǎn)的長(zhǎng)期發(fā)展，美國(guó)制定并出臺(tái)了相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。目前，在我國(guó)，對(duì)于保險(xiǎn)產(chǎn)品，稅法和稅收沒有明確的規(guī)定，對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的相應(yīng)稅收規(guī)定僅限于在個(gè)人所得稅允許抵扣應(yīng)稅收入的第四條規(guī)定“保險(xiǎn)賠款可免納個(gè)人所得稅”，但是對(duì)于長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)并沒有做出專門的稅收規(guī)定。在這種情況下，一方面影響并制約了長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)需求的擴(kuò)大，另一方面在一定程度上制約長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的持續(xù)發(fā)展。

2 我國(guó)發(fā)展長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的對(duì)策

2.1 針對(duì)經(jīng)濟(jì)問題

2.1.1 從政府分?jǐn)偟慕嵌?/p>

因?yàn)殚L(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的費(fèi)率制定相對(duì)保守因而導(dǎo)致保費(fèi)過高，普通家庭難以承受。因此我們可以借鑒德國(guó)的方法。資金由政府、醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、企業(yè)、個(gè)人四方共同承擔(dān)，其中政府承擔(dān)1/3以上，剩余的部分個(gè)人和企業(yè)各負(fù)擔(dān)一半。隨保家屬不用另交保費(fèi)，退休人員保費(fèi)由退休人員和養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)共同負(fù)擔(dān)，失業(yè)人員保費(fèi)由勞工局支付。但是此做法同樣會(huì)帶來一個(gè)巨大的問題，即是以我國(guó)目前的財(cái)政水平還無力負(fù)擔(dān)這么大一部分的社會(huì)保險(xiǎn)支出。

2.1.2 從政策鼓勵(lì)的角度

稅收優(yōu)惠作為一項(xiàng)最重要的因素，直接影響長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的發(fā)展。為了進(jìn)一步促進(jìn)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)持續(xù)、快速的發(fā)展，我國(guó)需要吸收借鑒美國(guó)的做法，制定并實(shí)施相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。美國(guó)于1996年頒布實(shí)施了HIPAA法案，在這項(xiàng)法案中明確規(guī)定了購買長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的個(gè)人、企業(yè)的優(yōu)惠政策。正是因?yàn)轭C布實(shí)施該法案，使得美國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)在一定程度上得到迅速的發(fā)展。為了推動(dòng)我國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)展，我國(guó)在發(fā)展長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的過程中，需要吸收借鑒國(guó)外的做法，制定實(shí)施相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，具體內(nèi)容為：①對(duì)于經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來說，通過稅收優(yōu)惠政策，減免保費(fèi)收入營(yíng)業(yè)稅;②如果企業(yè)為員工購買長(zhǎng)期的護(hù)理保險(xiǎn)，對(duì)于企業(yè)來說，可以將保費(fèi)視為一定額度的成本的經(jīng)營(yíng)費(fèi)，將其在稅前進(jìn)行列支;③如果個(gè)人以個(gè)人的名義購買長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)，對(duì)于所繳納的保費(fèi)不征收個(gè)人所得稅;④被保險(xiǎn)人獲取的護(hù)理保險(xiǎn)金免征或少征個(gè)人所得稅。

2.2 針對(duì)護(hù)理機(jī)構(gòu)和護(hù)理人員的缺乏的問題

只有擁有足夠的并且設(shè)施條件較好的護(hù)理機(jī)構(gòu)和訓(xùn)練有素的護(hù)理人員，才能促進(jìn)我國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)健康有序的發(fā)展。為了促進(jìn)護(hù)理機(jī)構(gòu)發(fā)展壯大，應(yīng)該率先在各省市城郊、農(nóng)村廣泛設(shè)立足夠數(shù)量的營(yíng)利性和非營(yíng)利性的護(hù)理機(jī)構(gòu)，并且促使其類型多樣化，同時(shí)完善相應(yīng)的配套護(hù)理設(shè)施，以滿足老年人對(duì)護(hù)理機(jī)構(gòu)的需求。同時(shí)在護(hù)理人員的培養(yǎng)方面，可以選擇具有先進(jìn)護(hù)理研究成果的優(yōu)良大學(xué)，就像扶持師范類大學(xué)生一樣對(duì)其護(hù)理專業(yè)進(jìn)行特殊扶持，通過提供獎(jiǎng)學(xué)金，減免學(xué)費(fèi)等方式，吸引高素質(zhì)人才學(xué)習(xí)護(hù)理，并且對(duì)于在校的護(hù)理研究項(xiàng)目給予高度關(guān)注和支持。

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課題項(xiàng)目：課題名稱“河南省擴(kuò)大社會(huì)事業(yè)開放研究”，課題編號(hào)2014017。endprint