試論如何加強(qiáng)商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制

安爽 胡曉穎 王策

摘要：對(duì)于商業(yè)銀行來說，小企業(yè)貸款是一項(xiàng)重要的對(duì)公業(yè)務(wù)，但是其中亦存在很多風(fēng)險(xiǎn)。本文主要針對(duì)如何加強(qiáng)小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制展開論述，希望通過本文的研究能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)研究提供一些指導(dǎo)，同時(shí)對(duì)于相關(guān)領(lǐng)域的其他研究也能起到一些拋磚引玉的作用。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；小企業(yè)；貸款風(fēng)險(xiǎn)；管理；控制

對(duì)小企業(yè)貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理，對(duì)于商業(yè)銀行來說既可以推進(jìn)商業(yè)銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的長(zhǎng)遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展，又有利于幫助商業(yè)銀行認(rèn)清楚小企業(yè)貸款存在風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)，保證商業(yè)銀行資金的安全。對(duì)于小企業(yè)來說，商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)貸款進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理既可以讓小企業(yè)從商業(yè)銀行獲得更多的資金，商業(yè)銀行又敢于給予更多的小企業(yè)放貸，這對(duì)于商業(yè)銀行以及小企業(yè)是雙贏的。那么，究竟如何加強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制呢？筆者總結(jié)其中的幾點(diǎn)論述如下。

1.從小企業(yè)方面分析

小企業(yè)效益不好是導(dǎo)致目前我國(guó)商業(yè)銀行大量不良貸款的重要原因。要降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，就必須深化小企業(yè)改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善小企業(yè)的委托代理關(guān)系及激勵(lì)約束機(jī)制，以此增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營(yíng)活力，從根本上改變小企業(yè)的虧損局面。

因?yàn)榇蟛糠值牟涣假J款是政府為彌補(bǔ)小企業(yè)虧損的必要補(bǔ)貼，所以搞清楚小企業(yè)虧損的原因是必要的。這種虧損如果能夠被制止，就不再需要這種補(bǔ)貼，新的貸款質(zhì)量會(huì)提高，所以推進(jìn)小企業(yè)改革是一切銀行改革最終落腳點(diǎn)，如果小企業(yè)改革失敗，政府為了確保社會(huì)的穩(wěn)定，銀行信貸輸血不能停止，不良貸款的流量無法解決，資本金短缺問題會(huì)再度產(chǎn)生，這種在不能解決不良貸款流量問題的情況下實(shí)行的不成熟的注資，很容易變?yōu)榈赖嘛L(fēng)險(xiǎn)，必須實(shí)施新的更多的注資。

樹立商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的金融企業(yè)，是從事金融商品經(jīng)營(yíng)的金融法人的觀念，使商業(yè)銀行真正成為“自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自求平衡、自我約束、自求發(fā)展”的經(jīng)濟(jì)主體。只有將商業(yè)銀行真正推向市場(chǎng)，才有可能使其真正意識(shí)到規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的必要性，形成“自律”行為，注重資產(chǎn)負(fù)債的質(zhì)量，以創(chuàng)造利潤(rùn)和生產(chǎn)財(cái)富為內(nèi)在目標(biāo)，更好地實(shí)現(xiàn)“安全性、流動(dòng)性和盈利性”的協(xié)調(diào)兼顧。

改革雖然已經(jīng)在許多領(lǐng)域取得顯著成效，但最艱難的部分，即國(guó)有銀行與小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革并沒有獲得突破性進(jìn)展，無論是小企業(yè)還是國(guó)有銀行都還不具備自由選擇、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自主經(jīng)營(yíng)、自我發(fā)展的能力，還不是真正意義上的市場(chǎng)主體。殘缺的國(guó)有專業(yè)銀行與小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度加強(qiáng)了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。所以，要消除信用風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成的制度性根源，就必須以產(chǎn)權(quán)改革為重點(diǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部控制和約束制度。

為了確保商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)安全，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬率，必須在企業(yè)征信系統(tǒng)中建立企業(yè)信用與企業(yè)股東和主要經(jīng)營(yíng)管理者信用關(guān)聯(lián)機(jī)制。企業(yè)的不良信用直接關(guān)聯(lián)到企業(yè)股東及主要經(jīng)營(yíng)管理者的信用，發(fā)揮企業(yè)征信對(duì)小企業(yè)主及主要經(jīng)理人的警示作用，當(dāng)這些人故意逃廢銀行債務(wù)時(shí)，他們會(huì)掂量所要付出的聲譽(yù)代價(jià)及對(duì)未來生活的影響，從而減少利用信息不對(duì)稱惡意騙貸情況的發(fā)生。

2.從銀行內(nèi)部方面分析

國(guó)內(nèi)外很多專家和學(xué)者的研究均表明：商業(yè)銀行在小企業(yè)信貸市場(chǎng)的拓展成功與否，最為重要的影響因素就取決于商業(yè)銀行是不是可以有效制定一套專門的、適合小企業(yè)發(fā)展的、有利于降低商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的信貸治理體制。對(duì)于這句話筆者進(jìn)行了深入的思考和研究，最終提出如下建議：

2.1 完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)

2.1.1 健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和評(píng)價(jià)機(jī)制

首先，在商業(yè)銀行內(nèi)部必須要建立一套小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。通過這套風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，可以對(duì)小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等可能造成的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行及時(shí)的預(yù)警，從而使小企業(yè)貸款信貸人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)這些可能存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，幫助商業(yè)銀行積極采取對(duì)策，避免和減少由于風(fēng)險(xiǎn)問題而對(duì)銀行造成的損失。其次，商業(yè)銀行內(nèi)部必須要制定企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)體系，通過該信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系對(duì)小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況以及信用狀況等情況進(jìn)行打分評(píng)價(jià)。做完這一切之后，再把這些得分相加取平均值，確定其存在的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，最終幫助商業(yè)銀行確定對(duì)小企業(yè)的貸款方式以及貸款定價(jià)等。

2.1.2 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)

為了有效的對(duì)商業(yè)銀行的小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制，商業(yè)銀行必須要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的建設(shè)。這支隊(duì)伍的建設(shè)主要以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)為核心，全面提高信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。例如，廣東發(fā)展銀行近期重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)信貸人員的十項(xiàng)機(jī)制建設(shè)。具體內(nèi)容主要包括：（1）針對(duì)信貸人員權(quán)力監(jiān)督的廉政建設(shè)機(jī)制；（2）針對(duì)信貸人員違規(guī)必究的責(zé)任追究機(jī)制；（3）針對(duì)信貸人員注重風(fēng)險(xiǎn)收益的業(yè)績(jī)考評(píng)機(jī)制；（4）針對(duì)信貸人員全面核算的成本分?jǐn)倷C(jī)制；（5）針對(duì)信貸人員工效掛鉤的費(fèi)用分配機(jī)制；（6）針對(duì)信貸人員戰(zhàn)略導(dǎo)向的資源配置機(jī)制；（7）針對(duì)信貸人員競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)的末位淘汰機(jī)制；（8）針對(duì)信貸人員能上能下的干部交流機(jī)制；（9）針對(duì)信貸人員不拘一格的人才選拔機(jī)制；（10）針對(duì)信貸人員公開透明的競(jìng)聘上崗機(jī)制。這十項(xiàng)機(jī)制建設(shè)，有效的加強(qiáng)了小企業(yè)信貸人員隊(duì)伍的建設(shè)。

2.1.3 加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建設(shè)

商業(yè)銀行為了對(duì)小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和控制，可以建立一個(gè)專門的小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，這個(gè)機(jī)構(gòu)下屬還需要建立三個(gè)部門：審、貸、查。這三個(gè)部門要相互分離，必須要有自己獨(dú)立的主體地位，這樣它們之間就可以起到相互監(jiān)督、相互制約，及時(shí)發(fā)現(xiàn)小企業(yè)貸款所存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，并對(duì)這些可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相應(yīng)的管理和控制，為商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理提供強(qiáng)有力的保障。

2.2 科學(xué)設(shè)計(jì)貸款流程，強(qiáng)化信貸管理機(jī)制

2.2.1 強(qiáng)化貸前風(fēng)險(xiǎn)甄別與控制

首先，商業(yè)銀行要對(duì)小企業(yè)貸款信貸員的信息搜集能力進(jìn)行強(qiáng)化，提高信貸員的責(zé)任意識(shí)，訓(xùn)練和培養(yǎng)小企業(yè)貸款信貸員對(duì)小企業(yè)的信息辨別能力；其次，商業(yè)銀行需要構(gòu)建一套符合小企業(yè)貸款特點(diǎn)的貸款審查制度。這套制度不能過于繁瑣，要追求簡(jiǎn)單實(shí)效。筆者建議商業(yè)銀行可以借鑒國(guó)外商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立起一套規(guī)范的、科學(xué)的審查流程，最終提高商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)貸款的審批效率；再次，構(gòu)建一套小企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度。這套信用評(píng)級(jí)制度要特別對(duì)小企業(yè)的盈利性以及成長(zhǎng)性等關(guān)鍵因素進(jìn)行評(píng)定；最后，建立一套適合小企業(yè)特點(diǎn)的抵押擔(dān)保制度。具體可以分為法人代表承擔(dān)連帶責(zé)任貸款、保證人擔(dān)保、信用貸款以及專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保等方式。

2.2.2 加強(qiáng)貸款監(jiān)測(cè)與增值服務(wù)

首先，商業(yè)銀行需要加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。商業(yè)銀行的小企業(yè)信貸員可以采用定期結(jié)合不定期的方式對(duì)發(fā)放貸款的小企業(yè)進(jìn)行檢查或訪問，尤其是對(duì)企業(yè)的貸款去向進(jìn)行監(jiān)督。假如發(fā)現(xiàn)問題需要立刻做出反應(yīng)，控制和管理風(fēng)險(xiǎn)；其次，商業(yè)銀行需要加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)貸款的增值服務(wù)。商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)發(fā)放貸款之后，可以充分利用自身的人才、技術(shù)以及信息優(yōu)勢(shì)，為小企業(yè)提供盡可能的幫助，從而提高小企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成功率，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)；最后，商業(yè)銀行需要建立一套小企業(yè)信貸退出機(jī)制。商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)發(fā)放貸款之后，需要對(duì)小企業(yè)進(jìn)行及時(shí)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，在監(jiān)控的過程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)小企業(yè)貸款所存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，如果風(fēng)險(xiǎn)過大，商業(yè)銀行就可以通過小企業(yè)信貸退出機(jī)制采取相應(yīng)的辦法來對(duì)商業(yè)銀行所發(fā)放的貸款進(jìn)行保全。

2.2.3 完善貸后風(fēng)險(xiǎn)控制與補(bǔ)救內(nèi)控機(jī)制

首先，商業(yè)銀行需要對(duì)小企業(yè)貸款的貸后治理程序和內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范化處理。即對(duì)小企業(yè)信貸發(fā)生到收回整個(gè)過程必須要建立嚴(yán)格、科學(xué)的治理程序。對(duì)于各個(gè)治理環(huán)節(jié)的要求及內(nèi)容都需要詳細(xì)明確，還要建立相應(yīng)的考核、監(jiān)督制度；其次，商業(yè)銀行需要積極做好小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的分類工作。大風(fēng)險(xiǎn)大治理，小風(fēng)險(xiǎn)小治理，爭(zhēng)取把商業(yè)銀行的小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)降到最低；最后商業(yè)銀行需要建立一套科學(xué)的小企業(yè)貸款貸后考核治理辦法，通過這套辦法切實(shí)把對(duì)小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)治理工作做到位。

2.3 加強(qiáng)業(yè)務(wù)技術(shù)創(chuàng)新，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平

商業(yè)銀行需要加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的產(chǎn)品創(chuàng)新。具體可以包括增值服務(wù)的創(chuàng)新以及貸款業(yè)務(wù)的拓展等。增值服務(wù)創(chuàng)新可以包括：商業(yè)銀行為小企業(yè)提供理財(cái)服務(wù)、政策信息、市場(chǎng)信息等；貸款業(yè)務(wù)的拓展可以包括：購(gòu)貨合同質(zhì)押貸款、應(yīng)收賬款貸款、無形資產(chǎn)貸款等。

筆者建議商業(yè)銀行要選擇一些適合小企業(yè)的信貸品種，對(duì)小企業(yè)的信貸產(chǎn)品進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)。除此之外，商業(yè)銀行還需要以更加積極的姿態(tài)對(duì)小企業(yè)的專屬信貸產(chǎn)品進(jìn)行研發(fā)，這么做的目的最好可以起到這樣的雙重作用：既可以滿足小企業(yè)貸款的需求，又能夠滿足對(duì)小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制和管理的需要。商業(yè)銀行在小企業(yè)信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新方面，應(yīng)該突破單一的貸款品種，實(shí)現(xiàn)多樣化的貸款品種，例如發(fā)展循環(huán)貸款、中期周轉(zhuǎn)貸款等多種貸款方式。

商業(yè)銀行還需要?jiǎng)?chuàng)新對(duì)小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。當(dāng)前銀企之間存在的最大問題就是信息不對(duì)稱，商業(yè)銀行可以通過建立一套風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系來加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理。為了創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理手段，商業(yè)銀行可以與高校的研究機(jī)構(gòu)、國(guó)內(nèi)一些知名的研究機(jī)構(gòu)一起共同研究技術(shù)手段的創(chuàng)新，提高商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。

3.從政府方面分析

從政府角度來說，為了加強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理具體可以從以下幾個(gè)方面入手：

3.1 建立更為完善的差別存款準(zhǔn)備金制度

我國(guó)對(duì)貨幣管理最常用的管理政策就是公開市場(chǎng)政策、存款準(zhǔn)備金政策以及再帖現(xiàn)政策。這三項(xiàng)政策是我國(guó)對(duì)貨幣進(jìn)行有效管理的三大法寶。其中，存款準(zhǔn)備金率是高是低，將會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的放貸資本產(chǎn)生直接的影響，最終對(duì)商業(yè)銀行的貸款收益產(chǎn)生影響。

當(dāng)前形勢(shì)下，我國(guó)的差別準(zhǔn)備金政策的差別究竟體現(xiàn)在哪些方面呢？筆者認(rèn)為這種差別主要體現(xiàn)在不同銀行間。例如，在特殊事件和特殊時(shí)間后的地區(qū)上，諸如四川省汶川地區(qū)發(fā)生地震之后的一段時(shí)間里四川省和全國(guó)存款準(zhǔn)備率的差別。再如，國(guó)家商業(yè)銀行和農(nóng)村信用合作社在存款準(zhǔn)備率上也存在差別。小企業(yè)是我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，為了鼓勵(lì)商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)發(fā)放貸款，政府可以在同一家銀行內(nèi)部依據(jù)小企業(yè)貸款客戶的不同實(shí)施差別存款準(zhǔn)備率制度。這樣一來，可以在一定程度上激發(fā)商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)發(fā)放貸款的積極性。

3.2 建立銀行對(duì)小企業(yè)貸款損失的財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制

商業(yè)銀行之所以不愿意給小企業(yè)發(fā)放貸款主要是因?yàn)閷?duì)小企業(yè)發(fā)放貸款會(huì)承擔(dān)巨大的風(fēng)險(xiǎn)，搞不好會(huì)變得血本無歸。但是假如商業(yè)銀行在給小企業(yè)發(fā)放貸款造成了經(jīng)濟(jì)損失，政府可以通過財(cái)政政策給予一定的補(bǔ)貼的話，那么商業(yè)銀行對(duì)于小企業(yè)發(fā)放貸款的積極性一定會(huì)得到很大程度上的提高。例如，商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)發(fā)放貸款利息受到了損失，國(guó)家可以按照一定的比例進(jìn)行補(bǔ)貼，亦或是本金產(chǎn)生損失國(guó)家按照一定的比例進(jìn)行補(bǔ)貼等。亦或是二者兼而有之。

3.3 創(chuàng)新?lián)７绞?，防范和化解小企業(yè)貨款風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行防范和控制小企業(yè)貸款存在風(fēng)險(xiǎn)的最主要的辦法即是要求小企業(yè)在向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款的時(shí)候可以提供抵押品。比如土地或者房屋等。不過，小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展規(guī)模普遍較小，很多小企業(yè)都缺乏有力的抵押品。這種情況的存在就造成很多小企業(yè)無法向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款?；诖朔N情況，政府可以不斷創(chuàng)新適合小企業(yè)特點(diǎn)的擔(dān)保方式，比如，變企業(yè)擔(dān)保為群體擔(dān)保等。讓小企業(yè)可以順利的從商業(yè)銀行獲取貸款，同時(shí)降低商業(yè)銀行的小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 切實(shí)發(fā)揮政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的融資擔(dān)保功能

目前，在我國(guó)很多地方都已經(jīng)建立了小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。不過，從具體情況來看，這些小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)卻并沒真正發(fā)揮其應(yīng)有的職責(zé)，沒有真正為小企業(yè)融資提供擔(dān)保。筆者認(rèn)為，小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)是屬于政府性質(zhì)的機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)在對(duì)小企業(yè)進(jìn)行融資擔(dān)保的過程中不應(yīng)該以盈利為主要目的?？梢詫?duì)本地區(qū)內(nèi)一些誠(chéng)信的、合法的小企業(yè)進(jìn)行篩選，篩選出一些優(yōu)秀的、具有成長(zhǎng)性的小企業(yè)，為他們向商業(yè)銀行進(jìn)行貸款擔(dān)保。假如貸款出現(xiàn)問題的話可以由當(dāng)?shù)氐呢?cái)政出資彌補(bǔ)商業(yè)銀行的損失，從而進(jìn)一步降低商業(yè)銀行的小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

4.結(jié)語(yǔ)

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈。小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)目前無疑會(huì)成為眾多商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。但是對(duì)于很多商業(yè)銀行來說，小企業(yè)貸款又讓其望而卻步。望而卻步的原因主要是因?yàn)樾∑髽I(yè)貸款所存在的巨大風(fēng)險(xiǎn)。筆者認(rèn)為面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)我們要積極應(yīng)對(duì)，而不是選擇逃避。我們應(yīng)該積極采取相關(guān)措施來規(guī)避小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行和小企業(yè)的雙贏。

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