國際貿(mào)易中電子信用證結(jié)算風險及其應對措施

程貞

摘 要：電子信用證具有便捷性、準確性、靈活性的優(yōu)勢，因而其在國際貿(mào)易中的重要作用和地位日益彰顯，信用證電子化的發(fā)展是時代發(fā)展的必然趨勢。不過在國際貿(mào)易的電子信用證結(jié)算實務操作中存在著規(guī)范性、安全性、法律性的風險，這需要引起相關(guān)機構(gòu)或部門的高度重視，需要積極提出有效的應對措施，通過技術(shù)和法律等的改進及完善來防范、降低風險。在此，本文將重點探討國際貿(mào)易中電子信用證的結(jié)算風險及其應對措施。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易；電子信用證；結(jié)算風險；應對措施

當前，國際貿(mào)易逐漸進入了網(wǎng)絡化、數(shù)字化、無紙化的發(fā)展時代，而極具便捷性、準確性、靈活性的電子信用證正是這一時代發(fā)展背景下的產(chǎn)物。在現(xiàn)代國際貿(mào)易結(jié)算當中，電子信用證一躍成為具有應用性和推廣性的新工具，不過因電子信用證自身的特點其在具體的實務操作中還存在一些風險，這就需要相關(guān)領域人士的重視，同時積極探索以提出實際有效的應對措施。

一、國際貿(mào)易中電子信用證的結(jié)算風險

1.規(guī)范性風險。傳統(tǒng)國際貿(mào)易在很長一段時間內(nèi)主要采取紙質(zhì)的結(jié)算方式，尤其是一些發(fā)展中國家現(xiàn)今仍在沿用紙質(zhì)國際貿(mào)易結(jié)算方式，因而網(wǎng)絡化、電子化的信用證結(jié)算方式在實際應用中還有待加強推廣和完善。同時，國際商會還未制定電子信用證的統(tǒng)一運用規(guī)則，僅有采用準立法方式推出的eUCP1. 0，目前只有Bolero與SWIFT明確提出了EUCP規(guī)則，但這些在解決和規(guī)范電子信用證實務操作上仍缺乏有效性。由此可見，電子信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中存在一定的規(guī)范性風險，所以完善和規(guī)范電子信用證的運用規(guī)則是防范風險的關(guān)鍵所在，同時還應進一步加強在發(fā)展中國家對電子信用證的大力推廣。

2.安全性風險。電子信用證這一結(jié)算方式的特點就是整個程序的電子化，在實務操作中主要依靠電子信息工具來實現(xiàn)所有單據(jù)的制作和傳遞。雖然電子信用證這種結(jié)算方式具有方便、快捷的優(yōu)勢，但由于缺乏權(quán)威認證機構(gòu)來辨別單據(jù)的真?zhèn)危栽趯嶋H操作過程中極易出現(xiàn)偽造、詐騙等問題。因此，電子信用證在國際貿(mào)易結(jié)算應用中還存在著安全性風險，而要真正提高電子信用證的安全性，除了要在相關(guān)技術(shù)上不斷的努力完善之外，還需要全方位協(xié)同物流、海關(guān)、商檢等各方面的有機配合，以此降低國際貿(mào)易電子信用證結(jié)算中的安全性風險，為國際貿(mào)易方提供安全的交易和結(jié)算環(huán)境。

3.法律性風險。一般情況下，國際貿(mào)易的電子信用證結(jié)算風險中還包括法律性風險，這大多是因電子信用證的相關(guān)后臺基礎問題所造成的風險。網(wǎng)絡化、電子化的操作程序使得結(jié)算過程易缺乏法律效力，如電子簽名、電子文件、電子支付等法律界定模糊，容易引發(fā)一些法律問題，從而導致貿(mào)易雙方、開證行三者之間產(chǎn)生法律糾紛。其中，電子記錄格式是引發(fā)電子信用證結(jié)算法律問題的一大主要因素，由于理解上的不一致，受益人和開證行所提交的電子記錄格式不符合某一機構(gòu)或組織的格式需求，于是因理解失誤而產(chǎn)生利益糾紛，這一問題會引發(fā)更為復雜的法律問題，進而加劇了國際貿(mào)易結(jié)算的風險。

二、應對國際貿(mào)易中電子信用證結(jié)算風險的有效措施

鑒于電子信用證在國際貿(mào)易結(jié)算應用中所存在的各種風險，為此需要相關(guān)機構(gòu)或部門需要積極提出有效的應對措施，通過技術(shù)和法律等的改進及完善來防范、降低風險。

1.健全和完善 EUCP的相關(guān)規(guī)定。由于電子信用證目前只有EUCP規(guī)則來規(guī)范國際貿(mào)易的電子交單，為此需要健全和完善EUCP的相關(guān)規(guī)定，從而實現(xiàn)對電子信用證結(jié)算業(yè)務的規(guī)范化，提高國際貿(mào)易電子信用證結(jié)算的安全保障。首先，需要規(guī)定電子信用證業(yè)務的主體范圍，由于電子商務和電子支付的不斷發(fā)展，許多電子商務公司也提供電子信用證業(yè)務，為此需要嚴格規(guī)范開展電子信用證業(yè)務主體，防止因主體的不規(guī)范而造成國際貿(mào)易信譽的降低。其次，根據(jù)電子單據(jù)的提交速度和處理時間來合理規(guī)定電子單據(jù)交付、處理的時間期限，以提高電子信用證結(jié)算業(yè)務的效率。

2.電子單據(jù)功能上的技術(shù)和法律保障。電子信用證的單據(jù)主要包括發(fā)票、保單，為降低電子信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中的應用風險，這就需要從技術(shù)和法律兩個方面出發(fā)來提供雙重的保障。首先是技術(shù)方面的改進和完善，基于計算機技術(shù)和網(wǎng)絡技術(shù)可設計出統(tǒng)一的電子信用證計算機網(wǎng)絡記賬系統(tǒng)及會計核算軟件，如此以實現(xiàn)對電子單據(jù)的識別和存儲，實現(xiàn)電子發(fā)票的會計核算功能，提高電子單據(jù)的真?zhèn)巫R別與核算功能。而在法律保障方面，根據(jù)電子單據(jù)的性質(zhì)和功能來制定和確立相應的強制性法律規(guī)定，以增強電子單據(jù)的法律效力。

3.電子提單物權(quán)憑證功能上的技術(shù)和法律保障。在電子信用證結(jié)算的實務操作中，國際貿(mào)易雙方需要擁有電子提單物權(quán)憑證，通過流通功能和擔保功能來實現(xiàn)物權(quán)憑證的功能，電子提單只有滿足物權(quán)憑證功能才可在順利實現(xiàn)國際貿(mào)易，避免在貿(mào)易過程中發(fā)生法律糾紛。電子化的結(jié)算形式使得國際貿(mào)易信用證的交易媒介發(fā)生了變化，但只要在技術(shù)上實現(xiàn)EDI媒介快捷傳遞、永久存儲信息的功能，以及實現(xiàn)數(shù)字簽名操作，開發(fā)電子密鑰來提高身份確認功能，保障電子提單中流通轉(zhuǎn)讓的安全操作和擔保效力。同時，在已有《運輸法公約草案》等法律基礎上，從法律上確保電子提單的流通性，為其物權(quán)憑證功能提供法律支持。

三、結(jié)語

總而言之，電子信用證所具備的簡便、快捷等優(yōu)勢使其在國際貿(mào)易中的重要作用和地位日益彰顯，信用證電子化的發(fā)展是時代發(fā)展的必然趨勢，各個國家尤其是發(fā)展中國家應大力推廣和開拓電子信用證結(jié)算業(yè)務。當然，為了積極發(fā)揮電子信用證對國際貿(mào)易發(fā)展的促進作用，了解和把握電子信用證結(jié)算的風險，并積極從技術(shù)和法律等方面采取應對措施來實現(xiàn)電子信用證結(jié)算在國際貿(mào)易中的高效應用。

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