以年檢為抓手，推動(dòng)會(huì)員工作扎實(shí)有效開展——2015年度全國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查工作圓滿結(jié)束

2015度全國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查（以下簡(jiǎn)稱年檢）工作現(xiàn)已圓滿結(jié)束。各地注協(xié)按照中注協(xié)的統(tǒng)一要求，圍繞做好年檢工作，創(chuàng)新思路，整合資源、多措并舉，推動(dòng)會(huì)員工作扎實(shí)有效開展，檢查成果顯著體現(xiàn)，服務(wù)水平也明顯提高。年檢結(jié)果顯示，全國(guó)參加年檢的注冊(cè)會(huì)計(jì)師98412人，比上年增加405人。其中：通過(guò)年檢94868人，年檢通過(guò)率96.4%，比上年提高2.66%；因完全喪失民事行為能力、受到行政或刑事處罰、未在會(huì)計(jì)師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)、自行停止執(zhí)業(yè)滿一年、自愿退出行業(yè)等原因未通過(guò)年檢1622人，不予通過(guò)率1.65%，比上年下降2.55%；因未參加年檢、未完成繼續(xù)教育、未交納會(huì)費(fèi)等原因暫緩?fù)ㄟ^(guò)年檢1922人，暫緩?fù)ㄟ^(guò)率1.95%，比上年下降0.04%。意事項(xiàng)，統(tǒng)籌安排年檢各項(xiàng)工作，確保年檢工作有條不紊。各地年檢工作啟動(dòng)后，中注協(xié)安排專人跟蹤了解各地進(jìn)展情況，適時(shí)指導(dǎo)各地注協(xié)年檢工作，并編發(fā)情況通報(bào)，及時(shí)督促下一階段工作。

一、提前安排部署，確保年檢順利

中注協(xié)高度重視2015年度年檢工作，于2014年12月12日印發(fā)了年檢通知，比上年提前了半個(gè)月時(shí)間，使各地方注協(xié)有了更加充足的時(shí)間部署和計(jì)劃。各地注協(xié)在接到中注協(xié)通知后，立即組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)研究檢查要點(diǎn)和要求，并結(jié)合本地實(shí)際協(xié)調(diào)相關(guān)人員和資源，提出本地年檢工作思路和具體安排。2014年12月下旬開始，各地注協(xié)陸續(xù)印發(fā)本地年檢通知，明確年檢政策、時(shí)間、程序和注

二、狠抓兼職掛名，保證年檢效果

河北、遼寧、吉林、江西、湖南等地注協(xié)對(duì)新設(shè)立事務(wù)所進(jìn)行實(shí)地核查，檢查是否存在注冊(cè)會(huì)計(jì)師兼職掛靠的現(xiàn)象，檢查材料包括月工資發(fā)放記錄、聘用合同、購(gòu)買社會(huì)保險(xiǎn)基金以及業(yè)務(wù)工作底稿編制記錄等。上海注協(xié)對(duì)新設(shè)立的事務(wù)所、涉及注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格投訴舉報(bào)的事務(wù)所，采取詢問(wèn)、查閱、核對(duì)、分析等方法，全部實(shí)地檢查，重點(diǎn)檢查提交年檢的業(yè)務(wù)報(bào)告及相應(yīng)工作底稿、財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性以及是否具有工作記錄痕跡。

山西注協(xié)把年檢工作與業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作、專業(yè)技術(shù)輔導(dǎo)工作結(jié)合起來(lái)，成立檢查組實(shí)地核查新設(shè)立事務(wù)所、抽查部分事務(wù)所，對(duì)其報(bào)送的年檢資料的真實(shí)性逐一核實(shí)。遼寧、吉林、浙江、福建等地注協(xié)對(duì)涉及投訴舉報(bào)的事務(wù)所或注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行實(shí)地檢查。

天津、海南等地注協(xié)通過(guò)在事務(wù)所遞交的年檢表格中增加“出資人或合伙人情況表”或現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)等方式，分析檢查事務(wù)所的股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東年齡結(jié)構(gòu)、股東學(xué)歷等方面情況，重點(diǎn)檢查合伙人（股東）的專職執(zhí)業(yè)情況。湖南注協(xié)的實(shí)地檢查，著重檢查新設(shè)立事務(wù)所合伙人、股東、分所負(fù)責(zé)人是否真實(shí)到位及其專職執(zhí)業(yè)情況，確保新進(jìn)入行業(yè)的事務(wù)所領(lǐng)導(dǎo)者的執(zhí)業(yè)質(zhì)量和道德水準(zhǔn)。

三、整合資源、多措并舉，推動(dòng)會(huì)員工作落到實(shí)處

1.更新注冊(cè)信息，加強(qiáng)信息管理。按照中注協(xié)通知要求，各地注協(xié)做好年檢信息與行業(yè)管理信息系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)的審查核對(duì)工作，嚴(yán)格檢查數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，督促事務(wù)所及時(shí)更正、更新信息，確保年檢信息與事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)信息、行業(yè)管理信息系統(tǒng)信息的一致性。

湖南注協(xié)對(duì)年檢材料中申報(bào)信息與行業(yè)管理信息系統(tǒng)信息進(jìn)行核對(duì)，凡不相符的均進(jìn)行了電話落實(shí)并及時(shí)更新。天津注協(xié)在更新系統(tǒng)信息時(shí)補(bǔ)錄和完善了事務(wù)所黨建組織和黨員信息，以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師擔(dān)任各級(jí)人大代表和政協(xié)委員的信息。安徽注協(xié)在年檢開始前預(yù)留15個(gè)工作日，要求事務(wù)所自查自糾和梳理系統(tǒng)數(shù)據(jù)，提升系統(tǒng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，為行業(yè)信息管理夯實(shí)基礎(chǔ)。

2.整合工作資源，優(yōu)化會(huì)員管理。許多地方注協(xié)以年檢為抓手，協(xié)調(diào)整合事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)、執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查等方面工作，統(tǒng)籌推進(jìn)會(huì)員管理相關(guān)工作，相互促進(jìn)，相互優(yōu)化。

江蘇注協(xié)統(tǒng)籌考慮任職資格檢查、全國(guó)事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)和江蘇省事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)等工作，實(shí)行統(tǒng)一采集信息、統(tǒng)一準(zhǔn)備材料、統(tǒng)一進(jìn)行核查，切實(shí)減輕事務(wù)所負(fù)擔(dān)，顯著提高工作效率，并為會(huì)員日常管理工作提供了數(shù)據(jù)支持。云南注協(xié)把注冊(cè)會(huì)計(jì)師年檢與事務(wù)所檢查、合伙人（股東）勝任能力評(píng)審等工作結(jié)合起來(lái)，對(duì)年檢中發(fā)現(xiàn)事務(wù)所達(dá)不到設(shè)立條件的，注協(xié)及時(shí)啟動(dòng)合伙人（股東）勝任能力評(píng)審工作，云南省注協(xié)先后開展了三次擬任合伙人（股東）勝任能力評(píng)審工作，確保了注冊(cè)會(huì)計(jì)師年檢工作的嚴(yán)肅性和有效性。江西注協(xié)要求外省轉(zhuǎn)入注冊(cè)會(huì)計(jì)師和新批注冊(cè)會(huì)計(jì)師到現(xiàn)場(chǎng)簽名蓋章備案，為下一步開展核實(shí)業(yè)務(wù)報(bào)告簽名、強(qiáng)化行業(yè)監(jiān)管工作奠定基礎(chǔ)。廣東注協(xié)在年檢中收集注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字印章樣式備案，籌建相應(yīng)數(shù)據(jù)庫(kù)，為日后執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查中核對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽章信息提供依據(jù)，強(qiáng)化行業(yè)監(jiān)管，為核實(shí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師專職執(zhí)業(yè)情況發(fā)揮實(shí)質(zhì)性作用。

3.加強(qiáng)協(xié)同配合，提高檢查效率。各地注協(xié)在年檢中注意加強(qiáng)相關(guān)工作部室間、相關(guān)省級(jí)協(xié)會(huì)之間、協(xié)會(huì)與財(cái)政部門之間的合作，確保各項(xiàng)工作有條不紊、相互配合。比如在協(xié)會(huì)內(nèi)部，注冊(cè)部與行業(yè)監(jiān)管、培訓(xùn)、財(cái)務(wù)等部門相互協(xié)調(diào)，關(guān)注注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)懲戒、繼續(xù)教育、會(huì)費(fèi)繳納等情況，共同完成年檢工作。在協(xié)會(huì)外部，省級(jí)協(xié)會(huì)之間、省級(jí)協(xié)會(huì)與市級(jí)協(xié)會(huì)之間、當(dāng)?shù)刈f(xié)與財(cái)政部門之間相互協(xié)調(diào)，相互督促，整合管理力量，節(jié)約管理資源，提高年檢效率。

福建注協(xié)在年檢期間加強(qiáng)與省財(cái)政廳相關(guān)處室聯(lián)系，對(duì)2014年事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查期間未到現(xiàn)場(chǎng)配合省財(cái)政廳監(jiān)督監(jiān)察局和省注協(xié)檢查的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，要求其本人須親自辦理年檢，充分體現(xiàn)了行業(yè)監(jiān)管理念的協(xié)調(diào)一致，監(jiān)督管理的協(xié)調(diào)一致。北京注協(xié)適時(shí)召開與當(dāng)?shù)刎?cái)政部門的聯(lián)席辦公會(huì)，向其通報(bào)年檢情況，保證信息共享交流，確保行業(yè)監(jiān)督管理工作的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。浙江注協(xié)充分利用各市注協(xié)的力量，由市注協(xié)領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)組成核查小組，按省注協(xié)核查面不低于30%的要求進(jìn)行實(shí)地檢查，采取“查、訪、談、問(wèn)”的形式，加強(qiáng)對(duì)掛名、兼職、有舉報(bào)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的清查力度。

4.深化后續(xù)管理，擴(kuò)大年檢效果。為擴(kuò)大注冊(cè)會(huì)計(jì)師年檢效果，各地方注協(xié)著眼于規(guī)范行業(yè)執(zhí)業(yè)秩序、加強(qiáng)執(zhí)業(yè)隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步加大檢查工作的后續(xù)管理與跟進(jìn)力度，要求充分利用年檢結(jié)果，擴(kuò)大行業(yè)宣傳和公告效應(yīng)，保證檢查結(jié)果完全透明和公開，促進(jìn)事務(wù)所加強(qiáng)內(nèi)部管理。

上海注協(xié)對(duì)經(jīng)查實(shí)發(fā)現(xiàn)送審材料不實(shí)提供虛假審計(jì)報(bào)告的事務(wù)所，按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》規(guī)定，對(duì)相關(guān)事務(wù)所啟動(dòng)行業(yè)懲戒程序，給予行業(yè)懲戒，充分體現(xiàn)了年檢的嚴(yán)肅性和規(guī)范性。湖北注協(xié)從鑒別年檢申報(bào)材料的真實(shí)性和核查注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)工作軌跡兩個(gè)方面入手，對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師專職執(zhí)業(yè)情況逐一進(jìn)行審查和確認(rèn)，對(duì)核查不符合要求的，責(zé)令有關(guān)事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師限期整改并按要求補(bǔ)充、完善相關(guān)資料或糾正有關(guān)問(wèn)題。天津注協(xié)針對(duì)年檢涉及的各種人事存檔關(guān)系未在事務(wù)所等問(wèn)題采取要求事務(wù)所限期整改措施，并列為下一年重點(diǎn)檢查對(duì)象，跟蹤整改情況。海南注協(xié)將年檢結(jié)果公告以事務(wù)所為單位，按業(yè)務(wù)收入高低的順序進(jìn)行編排，制作成文件印發(fā)給省直各相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門及各商業(yè)銀行，建立信息共享機(jī)制，并在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w刊出，擴(kuò)大行業(yè)宣傳和公告效應(yīng)。

5.提高服務(wù)意識(shí)，方便會(huì)員年檢。各地注協(xié)注重服務(wù)意識(shí)，采取多項(xiàng)措施，以方便、實(shí)用為原則，開展方便會(huì)員、服務(wù)會(huì)員工作。

北京注協(xié)對(duì)年檢中發(fā)現(xiàn)的合伙人（股東）兼職問(wèn)題，先在行業(yè)管理信息系統(tǒng)中將其調(diào)整成協(xié)會(huì)代管狀態(tài)，等事務(wù)所到市財(cái)政局備案后再注銷其執(zhí)業(yè)資格，給事務(wù)所有充足的變更備案時(shí)間。河北注協(xié)專門制定了年檢工作方案和工作流程，制作年檢工作指示牌，并向事務(wù)所發(fā)放了征求意見表，廣泛接受意見和建議。廣東注協(xié)專門制定了現(xiàn)場(chǎng)檢查工作方案，對(duì)檢查的時(shí)間、材料、程序、要求作了詳細(xì)布置，確保注冊(cè)會(huì)計(jì)師隨到隨檢，停留時(shí)間不超20分鐘，極大方便了會(huì)員。江蘇注協(xié)利用信息系統(tǒng)生成二維碼打印年檢結(jié)果，不再需要注冊(cè)會(huì)計(jì)師將證書送交省注協(xié)加蓋年檢專用章，大大簡(jiǎn)化了工作程序，方便了會(huì)員和社會(huì)各界查閱年檢結(jié)果。山西、江蘇、安徽、湖北、湖南、廣西、海南、甘肅、寧夏、新疆等地注協(xié)充分利用各種手段開展年檢工作，，通過(guò)QQ群、手機(jī)短信群發(fā)、電話通知、書面材料交換、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等多種方式，提供貼心服務(wù)，簡(jiǎn)化工作程序，提高工作效率。

中注協(xié)注冊(cè)部供稿