農(nóng)村信用社的借貸風(fēng)險(xiǎn)管理及優(yōu)化機(jī)制

王 妍

（泰來(lái)縣新泉信用社，黑龍江 齊齊哈爾 162400）

近年來(lái)，農(nóng)村信用社的發(fā)展突飛猛進(jìn)，在農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)上已經(jīng)占據(jù)重要地位，成為農(nóng)村金融界的領(lǐng)頭羊。在支持三農(nóng)項(xiàng)目上也起著積極的帶頭作用，堅(jiān)決貫徹黨中央對(duì)農(nóng)業(yè)支持的各項(xiàng)資金政策。當(dāng)下，農(nóng)村信用社的金融業(yè)務(wù)較為簡(jiǎn)單，風(fēng)險(xiǎn)性較高，特別是信用風(fēng)險(xiǎn)，由于不完善的系統(tǒng)造成的沒(méi)有經(jīng)過(guò)詳細(xì)的調(diào)查就盲目貸款，借款人逃避還款、無(wú)能力還款都對(duì)貸款的收回造成了惡劣的影響。而信用社對(duì)此的防備能力較低，各項(xiàng)管理不完善，沒(méi)有形成完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化。由此一系列的問(wèn)題造成了信用風(fēng)險(xiǎn)存量，有很好的平臺(tái)及國(guó)家扶持，但是由于實(shí)際操作的原因，近年來(lái)，信用社的業(yè)務(wù)水平急劇下降，這一問(wèn)題日益嚴(yán)重而沒(méi)有得到很好的優(yōu)化，嚴(yán)重阻礙了農(nóng)村信用社的正常發(fā)展和農(nóng)村金融的平穩(wěn)度，這樣的情況下，我們應(yīng)該正視問(wèn)題并找到問(wèn)題的緩解途徑，逐漸的控制問(wèn)題，并穩(wěn)定農(nóng)村信用社在農(nóng)村的重要地位。

一、農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)和成因

（一）借貸交易雙方信息不對(duì)稱導(dǎo)致不良貸款的形成

信息不對(duì)等致使貸款風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，一般表現(xiàn)在三方面，一是信貸雙方信息量不對(duì)等，二是信貸行為雙方信息質(zhì)量的不對(duì)稱，三是雙方在信息時(shí)效上的改變。從借貸雙方所掌握的信息情況來(lái)看，在農(nóng)村信用的借款活動(dòng)中，貸款對(duì)象一系列的經(jīng)濟(jì)條件、信譽(yù)度、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及收益等都不是十分清楚的，信用社了解的項(xiàng)目信息也是市場(chǎng)上的平均風(fēng)險(xiǎn)程度，因此，在借貸的過(guò)程中容易接受風(fēng)險(xiǎn)較大但是愿意支付高額利息的高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。對(duì)于那些信用度不高的個(gè)人或者企業(yè)單位信息不是特別了解，盲目的貸款，這樣以來(lái)，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)者的品質(zhì)或者擔(dān)保產(chǎn)品的質(zhì)量低下，容易致使貸款者做出的錯(cuò)誤的判斷。如果借款人存在不良意圖，企圖詐騙資金或者故意逃避償還時(shí)就會(huì)增加貸款的風(fēng)險(xiǎn)。另外，信用社本身的管理方式及隊(duì)伍素質(zhì)等的內(nèi)部影響因素，對(duì)借款人的實(shí)際情況了解不透徹造成雙方信息的不對(duì)稱，加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)。典型事例是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款，社會(huì)發(fā)展較快，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念、方式及人們行為觀念的變化是不易被察覺(jué)的。信息的不對(duì)稱性是眾多不良貸款產(chǎn)生的根源。

（二）貸款資產(chǎn)的間接轉(zhuǎn)移,導(dǎo)致貸款不能按期收回

信用社的貸款市場(chǎng)是對(duì)象固定的協(xié)議市場(chǎng)并不是一般的公開市場(chǎng)，借貸過(guò)程主要是雙方依法簽訂借貸合同并達(dá)到資金使用權(quán)轉(zhuǎn)移的整個(gè)過(guò)程，一般貸款的用途，借款人、償還期限都是確定的，貸款脫離原有的貨幣形態(tài)，受借款人資金周轉(zhuǎn)及生產(chǎn)周期的干擾較大。另外，信用社一般會(huì)要求借款人提供可供抵押的擔(dān)保物，如果不能按時(shí)償還資金時(shí)可啟動(dòng)擔(dān)保物來(lái)還款，但擔(dān)保物品一般是建筑物、房屋、機(jī)器等流動(dòng)性較低的資產(chǎn)，一般來(lái)說(shuō)，流動(dòng)性越低，風(fēng)險(xiǎn)性越高。

（三）農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的政策性因素，導(dǎo)致貸款形成風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)在農(nóng)業(yè)發(fā)展是國(guó)家發(fā)展的重中之重，大量的對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)的政策陸續(xù)出臺(tái)，有優(yōu)惠政策一般就會(huì)有大量的資金投入，資金的來(lái)源除了財(cái)政直接撥款還有就是銀行對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款的支持，而作為農(nóng)村金融的主力，農(nóng)村信用社首當(dāng)其沖的要放寬這一審核制度，所貸款項(xiàng)的金額也會(huì)變大。但是就目前而言，農(nóng)業(yè)還是屬于較為薄弱的產(chǎn)業(yè)，不管是生產(chǎn)周期還是生產(chǎn)的產(chǎn)品都不如別的行業(yè)，創(chuàng)造的利潤(rùn)也相對(duì)較小，其本身的性質(zhì)決定了最后償還能力很可能不足，而一般的貸款并不是用來(lái)增加現(xiàn)代農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化規(guī)模建設(shè)，而只是簡(jiǎn)單的農(nóng)業(yè)投入。這樣的投入規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)高，農(nóng)業(yè)種植一旦由于天氣等原因發(fā)生重大變化時(shí)，信用社貸款就可能收不回來(lái)，而矛盾的是此項(xiàng)貸款的弊端已很明顯，但由于國(guó)家政策的原因，信用社作為支持者又必須發(fā)放此類貸款，信用社通過(guò)小額農(nóng)貸發(fā)放的資金其實(shí)是可以通過(guò)財(cái)政解決的問(wèn)題。有些地方政府甚至將信用社貸款用于一些必要的支出，如工資的發(fā)放及一些地方性稅務(wù)的繳納，而不是投資農(nóng)業(yè)建設(shè)。

（四）農(nóng)村信用社貸款制度的低效性,導(dǎo)致貸款操作程序形同虛設(shè)

農(nóng)村信用社的貸款制度低效性，一是制度設(shè)計(jì)上的低效，信用社存在不健全的規(guī)章制度，貸款業(yè)務(wù)中存在盲點(diǎn)，個(gè)人職務(wù)承擔(dān)不相容，可能存在道德風(fēng)險(xiǎn)。在貸款決策中，由于制度的不完善，缺乏對(duì)錯(cuò)誤決定的處理方案，存在家長(zhǎng)制現(xiàn)象，這樣增加了貸款的風(fēng)險(xiǎn)。二是制度執(zhí)行上的低效，貸款人員的職業(yè)素質(zhì)不達(dá)標(biāo)，執(zhí)行能力較低，工作能力差，違反國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，實(shí)踐性差的現(xiàn)象普遍存在。

（五）農(nóng)村信用社貸款文化的落后性,導(dǎo)致貸款“三查”制度不落實(shí)

當(dāng)下，農(nóng)村信用社還款思想滯后，難以追趕業(yè)務(wù)快速發(fā)展的步伐，主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：一是社會(huì)信用嚴(yán)重缺失，主要是借款人的信譽(yù)度存在問(wèn)題，部分人員存在騙取、逃避還款的想法。這樣就造成了信用危機(jī)，影響了借款人的信譽(yù)度，形成惡性循環(huán)，“難貸款”，“貸款難”。二是信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)觀念落后，過(guò)于重視作為第二的擔(dān)保物作用；存在以新補(bǔ)舊、收息換據(jù)、債務(wù)置換等不良手段，而不是通過(guò)正常的借款還款的程序；對(duì)貸款質(zhì)量的評(píng)價(jià)不夠客觀。三是信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)管理水平低。調(diào)查不深入，不徹底，未建立完善的檢查制度，對(duì)大企業(yè)大項(xiàng)目缺少定量定性的指導(dǎo)及規(guī)范，后期跟蹤制度不完備；檔案管理不細(xì)致，缺少基本的信息收納程序。四是信用社貸款人員素質(zhì)參差不齊，包括業(yè)務(wù)知識(shí)水平和職業(yè)素養(yǎng)偏低，存在較大的道德風(fēng)險(xiǎn)。沒(méi)有做到精益求精，做事不細(xì)致，馬虎了事，更有甚至從中牟利，自批貸款，假借貸款。

二、農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)管理思路

對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行優(yōu)化管理，降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)度，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵所在是通過(guò)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有目的性、掌控性的優(yōu)化管理，實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理的處理貸款風(fēng)險(xiǎn)，將貸款損失降到最低。

（一）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，強(qiáng)化外部監(jiān)督

從信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理主體講，監(jiān)督管理包括信用社外部監(jiān)管及內(nèi)部控制，在外部監(jiān)管中占據(jù)重要地位的是銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)信用社實(shí)行的一系列監(jiān)管，主要是制定貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防性措施，按照相關(guān)法律要求，保障信用社的合法穩(wěn)定運(yùn)行。信用社也應(yīng)正確的看待被監(jiān)管這一行為，及時(shí)準(zhǔn)確的上報(bào)信息資料，接受監(jiān)管部門各方面的考察，促進(jìn)信用社的健康發(fā)展及主動(dòng)接受監(jiān)管部門監(jiān)管，接受外界的各方面監(jiān)督，進(jìn)而彌補(bǔ)內(nèi)部監(jiān)督不利的缺點(diǎn)，更好的規(guī)范自己的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（二）優(yōu)化制度設(shè)置，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)

農(nóng)村信用社只有建立成熟的制度，良好的設(shè)計(jì)，強(qiáng)有力的執(zhí)行力度才可以有效的管理貸款風(fēng)險(xiǎn)，才能夠?yàn)樾庞蒙绲臉I(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)提供有效的保障。制度是企業(yè)的根本所在，是對(duì)企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)籌管理的關(guān)鍵所在。所以在制度的建設(shè)過(guò)程中應(yīng)健全企業(yè)管理模式，加強(qiáng)企業(yè)制度改革。另外，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，樹立正確的導(dǎo)向理念，建立健全完整的內(nèi)控機(jī)制，從源頭上降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。具體實(shí)行過(guò)程中，制定操作手冊(cè)，實(shí)行嚴(yán)格的規(guī)章制度，以改善內(nèi)控的效果。

（三）提高經(jīng)營(yíng)理念，加強(qiáng)貸款文化建設(shè)

貸款文化定義較為廣泛，所有與貸款有關(guān)的物質(zhì)、精神、行為等都可以包含在內(nèi)。其中物質(zhì)文化是其重要成分，加強(qiáng)物質(zhì)文化建設(shè)，滿足各種借貸需求，實(shí)現(xiàn)政府跟企業(yè)的雙贏。行為文化是企業(yè)外在的表現(xiàn)，信用社轉(zhuǎn)變自己的工作方式，嚴(yán)格要求自己的工作行為，以提高信貸服務(wù)的水平，而精神文化是貸款文化的核心，是在長(zhǎng)期貸款活動(dòng)中形成的貸款觀念及想法。一方面，加強(qiáng)信用度建設(shè)。另一方面注重貸款活動(dòng)中人的作用，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，以保證信用社合理科學(xué)發(fā)展。

（四）轉(zhuǎn)換觀念，增加支農(nóng)投入

農(nóng)村信用社要充分掌控貸款的風(fēng)險(xiǎn)，以及投向問(wèn)題。根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策來(lái)及時(shí)調(diào)整借貸結(jié)構(gòu)，能夠有效的指導(dǎo)農(nóng)戶根據(jù)現(xiàn)在的信息分析市場(chǎng)未來(lái)的走勢(shì)，能夠保障農(nóng)戶貸款后能夠增加收益，不能盲目貸款，及時(shí)的收回或者減少風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的貸款。改變?cè)械闹贫润w制，制定新的貸款方針政策，加強(qiáng)對(duì)貸款項(xiàng)目的審批工作，從源頭上減少貸款項(xiàng)目的流失，不斷優(yōu)化服務(wù)機(jī)制，加大投入規(guī)模大，風(fēng)險(xiǎn)小，國(guó)家重點(diǎn)支持的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，對(duì)于規(guī)模較小的，風(fēng)險(xiǎn)性較高的，盡量減少投入并進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查預(yù)測(cè)之后再謹(jǐn)慎進(jìn)行。

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