外貿(mào)企業(yè)如何做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理

李洪兵

（廣東省外貿(mào)開(kāi)發(fā)公司）

信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于交易的一方違約而給交易的另一方帶來(lái)?yè)p失的可能性。從定義可以看出，信用風(fēng)險(xiǎn)的大小不但取決于交易對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況，還包括其真正的還款意愿。隨著貿(mào)易環(huán)境的不斷變化和信息技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)的定義在實(shí)踐中已不能反映信用風(fēng)險(xiǎn)及其本質(zhì)?，F(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)理論從兩方面強(qiáng)調(diào)：一方面強(qiáng)調(diào)交易對(duì)象具備還款的實(shí)力，另一方面強(qiáng)調(diào)交易對(duì)象具有真正還款的意愿。對(duì)于外貿(mào)企業(yè)而言，信用風(fēng)險(xiǎn)還應(yīng)包括國(guó)家政治風(fēng)險(xiǎn)。

一、我國(guó)外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）信用服務(wù)機(jī)構(gòu)普遍規(guī)模較小，業(yè)務(wù)水平不高

目前，我國(guó)初具一定規(guī)模的信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)較少，據(jù)統(tǒng)計(jì)，大概有七、八家評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)具有一定影響，而且這些資信評(píng)估機(jī)構(gòu)的信用數(shù)據(jù)庫(kù)容量小，不能滿(mǎn)足當(dāng)前外貿(mào)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，而且普遍缺乏權(quán)威性，各機(jī)構(gòu)之間為了獨(dú)攬業(yè)務(wù)，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，存在較大的分歧，使整個(gè)行業(yè)水平停滯不前，不能充分發(fā)揮防范、監(jiān)督、控制信用風(fēng)險(xiǎn)的作用。這種現(xiàn)狀使我國(guó)外貿(mào)企業(yè)難以獲取真實(shí)、全面、準(zhǔn)確的國(guó)外企業(yè)信息，無(wú)法準(zhǔn)確判斷國(guó)外企業(yè)的資信情況。

（二）社會(huì)征信管理體系不完善，制約外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展

對(duì)于外貿(mào)企業(yè)而言，良好的國(guó)外企業(yè)信用體系需要從國(guó)家層面加以建設(shè)，而且外部市場(chǎng)環(huán)境的好壞直接影響到我國(guó)外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)施的效果。目前我國(guó)尚未建立完善的信用體系，主要靠銀行對(duì)個(gè)人或企業(yè)的交易記錄來(lái)對(duì)其資信情況進(jìn)行判斷，這種渠道的信用信息基本不對(duì)私人開(kāi)放。那么，在對(duì)涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息的搜集、整理和利用方面就更加參差不齊，因此外貿(mào)企業(yè)基本上是難以獲取國(guó)外客戶(hù)資信信息和信用管理服務(wù)；除此之外，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)之間也存在壁壘。由于存在激烈的競(jìng)爭(zhēng)，涉及國(guó)外客戶(hù)的信息也基本上不予交流，很難及時(shí)共享到其他外貿(mào)企業(yè)被欺詐的信息，這就為不法分子帶來(lái)可乘之機(jī)，甚至出現(xiàn)同時(shí)在我國(guó)十多個(gè)口岸進(jìn)行詐騙的荒唐事件。

（三）企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏信用管理專(zhuān)職機(jī)構(gòu)

從大量的案例中不難發(fā)現(xiàn)，一些外貿(mào)企業(yè)因?yàn)閮?nèi)部沒(méi)有專(zhuān)職的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，就不可能有完善的信用管理體系。因此，引發(fā)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的重要原因是企業(yè)缺乏信用管理體系。即使部分企業(yè)建立了信用管理專(zhuān)職機(jī)構(gòu)，但因公司管理層的不重視或?qū)Ｂ毴藛T的管理水平不高而未發(fā)揮實(shí)際作用。

（四）員工信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)

資信調(diào)查對(duì)于任何外貿(mào)企業(yè)而言是必不可少的一個(gè)環(huán)節(jié)。大量實(shí)踐證明，做好資信調(diào)查工作可以規(guī)避很多交易風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商的資信狀況決定外貿(mào)企業(yè)能否順利履行合同、安全收匯。由于同業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，目前我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的生存環(huán)境并不樂(lè)觀，許多外貿(mào)企業(yè)給予外商較為寬松的付款條件來(lái)獨(dú)攬客戶(hù)，從而忽略了資信調(diào)查工作,信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱。

二、對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）構(gòu)建外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生不僅僅局限于某一個(gè)交易環(huán)節(jié)，而是貫穿了整個(gè)貿(mào)易流程，因此，構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系也必須貫穿于所有可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的交易環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的全程控制。所謂企業(yè)信用全程管理就是要求做到事前、事中、事后三階段都對(duì)企業(yè)出口信用活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。其中，事前管理是要求企業(yè)在業(yè)務(wù)開(kāi)始前加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況、資信情況等進(jìn)行調(diào)查，事中管理要求企業(yè)在實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng)中對(duì)授信對(duì)象和授信金額進(jìn)行實(shí)時(shí)管理，事后管理要求企業(yè)加強(qiáng)三項(xiàng)資產(chǎn)（應(yīng)收、預(yù)付、存貨）的監(jiān)控管理，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)處理，尤其是逾期應(yīng)收賬款的管理。對(duì)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理做到如上三步驟，基本就構(gòu)成了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程。

（二）加強(qiáng)客戶(hù)的資信調(diào)查，合理制定信用標(biāo)準(zhǔn)

在企業(yè)的內(nèi)部控制制度中應(yīng)明確信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，主要是加強(qiáng)客戶(hù)的資信調(diào)查，給客戶(hù)制定出一個(gè)合理的信用額度，通常需要從兩個(gè)方面加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)的資信調(diào)查：首先是調(diào)查客戶(hù)所在國(guó)家的宏觀環(huán)境，評(píng)估東道國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)因素，有效控制因國(guó)際因素原因帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)，這項(xiàng)工作對(duì)于一般企業(yè)而言是不太現(xiàn)實(shí)和經(jīng)濟(jì)的，企業(yè)規(guī)避此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)還是以預(yù)防為主。在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中，規(guī)模不大的外貿(mào)企業(yè)還是咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的一些評(píng)價(jià)指標(biāo)：比較權(quán)威的有歐洲貨幣指數(shù)、機(jī)構(gòu)投資家風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)指標(biāo)等。對(duì)于一些規(guī)模較大的外貿(mào)企業(yè)，除咨詢(xún)上述專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)外，還應(yīng)該委托他們對(duì)一些專(zhuān)項(xiàng)因素進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估，做到真正了解東道國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)所在，建立預(yù)警機(jī)制，有效預(yù)防信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。其次是針對(duì)國(guó)外客戶(hù)本身所采取的一些資信調(diào)查評(píng)估，從不同渠道了解國(guó)外客戶(hù)的資信狀況，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)檔案管理。企業(yè)可選擇通過(guò)傳媒、網(wǎng)絡(luò)等自己掌握和了解客戶(hù)信息，也可通過(guò)國(guó)內(nèi)的一些銀行或?qū)I(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)等渠道收集有關(guān)信息，及時(shí)了解和掌握國(guó)外客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)情況、資信償付能力并做出準(zhǔn)確判斷，以此來(lái)作出正確的經(jīng)營(yíng)策略。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自己的實(shí)際情況，依據(jù)國(guó)外客戶(hù)資信狀況，對(duì)不同客戶(hù)的賒銷(xiāo)額度和期限等問(wèn)題進(jìn)行差異化管理，最終制定一個(gè)科學(xué)合理的信用額度。對(duì)信用管理要做到時(shí)時(shí)跟蹤，對(duì)于超過(guò)額度的客戶(hù)，未進(jìn)行新的評(píng)估審定前，對(duì)超出部分堅(jiān)決不予賒銷(xiāo)。

（三）完善企業(yè)外部的信用管理體系

1.加強(qiáng)征信管理

建立信用制度的核心是征信數(shù)據(jù)的采集及評(píng)估(資產(chǎn)信用調(diào)查和評(píng)估，企業(yè)資信調(diào)查及評(píng)估，消費(fèi)者信用調(diào)查和評(píng)估)。政府和中央銀行應(yīng)主導(dǎo)建立征信系統(tǒng)，此系統(tǒng)不應(yīng)該以盈利為目的，主要職責(zé)是為社會(huì)服務(wù)。

2.我國(guó)政府應(yīng)大力扶持信用中介服務(wù)行業(yè)的快速健康發(fā)展

信用服務(wù)行業(yè)發(fā)展和建設(shè)信用體系必須要求信用信息市場(chǎng)化。目前國(guó)外信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)值得我國(guó)借鑒和學(xué)習(xí)，首先是政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各類(lèi)信用服務(wù)中介結(jié)構(gòu)的監(jiān)督管理，建立各類(lèi)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、退出機(jī)制，其次是大力推進(jìn)和發(fā)展包括信用調(diào)查、信用征集、信用評(píng)估、信用擔(dān)保、信用咨詢(xún)等信用中介機(jī)構(gòu)在內(nèi)的各類(lèi)社會(huì)信用服務(wù)業(yè)。

3.快速發(fā)展出口信用保險(xiǎn)等金融服務(wù)

出口信用保險(xiǎn)等金融服務(wù)，在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)時(shí)起著非常重要的作用。為了更好地發(fā)展和利用出口信用保險(xiǎn)等金融服務(wù)，應(yīng)該做好出口信用保險(xiǎn)的宣傳力度，政府應(yīng)大力支持出口信保業(yè)務(wù)并建立科學(xué)完善的運(yùn)營(yíng)管理體系。

（四）購(gòu)買(mǎi)出口信用保險(xiǎn)，減少經(jīng)濟(jì)損失，促進(jìn)健康發(fā)展

金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，國(guó)際市場(chǎng)需求持續(xù)低迷，海外企業(yè)的信用狀況不斷惡化。對(duì)于出口業(yè)務(wù)，通過(guò)購(gòu)買(mǎi)出口信用保險(xiǎn)，可有效降低因信用風(fēng)險(xiǎn)而帶來(lái)的損失。以某外貿(mào)企業(yè)為例，2008～2013年，通過(guò)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司累計(jì)投保短期出口信用保險(xiǎn)60余萬(wàn)美元，但因國(guó)外客戶(hù)的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或質(zhì)量索賠風(fēng)險(xiǎn)而取得信保公司的賠付額達(dá)300萬(wàn)美元，有效地降低了因金融危機(jī)而發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失，為該外貿(mào)企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展提供了有利條件。

總之，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理，建立、健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系并貫徹實(shí)施，加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保信息的有效溝通，建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，積極購(gòu)買(mǎi)出口信用保險(xiǎn)，為外貿(mào)企業(yè)的海外拓展保駕護(hù)航。

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