慎對(duì)信用證付款到期日

文/王世勇 編輯/章蔓菁

慎對(duì)信用證付款到期日

文/王世勇 編輯/章蔓菁

即使類似于信用證47A的到期日調(diào)整條款不構(gòu)成對(duì)相關(guān)規(guī)則或者慣例的修改或者排除，開證行也應(yīng)慎重對(duì)待這類易引發(fā)爭(zhēng)議的條款。

案例背景

某美元進(jìn)口信用證在其第47A附加條款中規(guī)定：If payment due date falls on a Saturday or New York bank holiday other than a Monday, payment will be effected on the preceding New York banking day. If payment due date falls on a Sunday or Monday New York bank holiday, payment to be effected on the first following New York banking day.（如果付款到期日遇到周六或者非周一紐約銀行假日,付款將提前至前一個(gè)紐約銀行工作日；如果付款到期日遇到周日或者周一紐約銀行假日，付款將順延至下一個(gè)紐約銀行工作日。）付款期限為提單日后90天，議付行提交的提單日為2015年1月5日，根據(jù)提單日計(jì)算的初始到期日為2015年4月5日。

因初始到期日2015年4月5日為周日，議付行按照信用證的上述到期日計(jì)算條款“Payment to be effected on the first following New York banking day（付款將順延至下一個(gè)紐約銀行工作日）”，在交單面函中明確到期日為2015年4月6日（周一）。但因2015年4月6日恰逢國(guó)內(nèi)清明假日，開證行根據(jù)ISBP745.B7條款，在承兌電中將到期日順延為2015年4月7日。隨后，議付行回電表示，到期日只能根據(jù)信用證47A條款規(guī)定的紐約節(jié)假日順延，而中國(guó)假日不能夠順延，要求開證行將承兌到期日重新更正為2015年4月6日。開證行隨后進(jìn)行反駁，認(rèn)為信用證47A和ISBP745.B7應(yīng)同時(shí)適用，堅(jiān)持承兌到期日應(yīng)順延至2015年4月7日。

案例分析

該案例的爭(zhēng)議焦點(diǎn)主要有以下兩個(gè)：一是信用證47A條款和ISBP745. B7是否同時(shí)適用，即信用證47A條款是否構(gòu)成對(duì)ISBP745.B7條款的修改或排除問(wèn)題；二是應(yīng)如何理解ISBP745. B7條款。

對(duì)于條款適用問(wèn)題，UCP600第一條規(guī)定：“除非信用證明確修改或者排除，本慣例各條文對(duì)信用證所有當(dāng)事人均有約束力?！盜SBP745預(yù)先考慮事項(xiàng)PARAⅡ則規(guī)定：“本出版物所描述的實(shí)務(wù)強(qiáng)調(diào)了在信用證或有關(guān)的任何修改書沒(méi)有明確修改或排除UCP600適用條款的范圍內(nèi)，UCP600各項(xiàng)條款如何解釋和適用?！?/p>

除上述規(guī)則以及慣例的相關(guān)規(guī)定外，ICC國(guó)際商會(huì)還對(duì)信用證是否已經(jīng)排除或者修改規(guī)則的相關(guān)條款的咨詢出具過(guò)意見。意見認(rèn)為，對(duì)規(guī)則的修改并不一定需要銀行明確指出已經(jīng)被修改的條款或者明確條款修改的方式。而在另一些咨詢意見中，國(guó)際商會(huì)也表達(dá)過(guò)如果信用證中包含了與UCP規(guī)定不同的規(guī)則條款，則以信用證規(guī)定的為準(zhǔn)等類似意見。

從UCP600對(duì)相符交單的定義、信用證操作實(shí)務(wù)以及信用證報(bào)文條款的規(guī)定等方面來(lái)看，雖然相符交單的標(biāo)準(zhǔn)有三點(diǎn)，即單據(jù)與信用證本身?xiàng)l件以及條款的規(guī)定相一致，單據(jù)與UCP600的相關(guān)規(guī)則相一致，以及單據(jù)與國(guó)際銀行標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)的規(guī)定相一致，但結(jié)合上述國(guó)際商會(huì)的相關(guān)意見來(lái)看，可以認(rèn)為，UCP600規(guī)則對(duì)于條款修改的標(biāo)準(zhǔn)是從信用證條款和規(guī)定的本身出發(fā)，對(duì)修改整體上持有相對(duì)寬松的態(tài)度（當(dāng)然修改不建議是針對(duì)有可能動(dòng)搖信用證交易性質(zhì)本身而做的修改，如對(duì)于轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下對(duì)于單據(jù)需經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)交以保證第一受益人換單權(quán)利規(guī)定的修改等）。換言之，只要這些修改對(duì)于信用證的執(zhí)行不會(huì)造成理解上的沖突或者執(zhí)行上的不確定，則應(yīng)由開證行以及申請(qǐng)人對(duì)最終不利影響和后果負(fù)責(zé)。

ISBP745.B7則規(guī)定：Payment is to be made in immediately available funds on the due date at the place where the draft or documents are payable, provided that such due date is a banking day in that place. When the due date is a non-banking day, payment is due on the first banking day following the due date.（只要到期日是付款地的銀行工作日，款項(xiàng)應(yīng)于到期日在匯票或單據(jù)的付款地以立即能被使用的資金支付；如果到期日不是銀行工作日，則付款日為到期日后的第一個(gè)銀行工作日。）結(jié)合本案例中信用證的到期日調(diào)整條款可以看出，信用證47A條款和ISBP745.B7均涉及付款日的延展，只不過(guò)ISBP745.B7只涉及順延，而信用證47A條款里還包含到期日前移的情形。此外，ISBP條款里涉及到的付款地應(yīng)為匯票或者單據(jù)可被立即支付即具有付款義務(wù)的銀行的所在地，而47A條款里進(jìn)行到期日調(diào)整涉及的付款地，則包括了一般周六日和紐約節(jié)假日兩種可能情形下的考慮：一般周六日為通常假期，不會(huì)產(chǎn)生爭(zhēng)議，付款地不可能進(jìn)行相應(yīng)的起息；但如果遇到紐約節(jié)假日，由于紐約是美元的主要清算中心，其節(jié)假日將直接影響款項(xiàng)的起息日期。

雖然條款與規(guī)則在表述以及效果上存在稍許差別，但從兩個(gè)條款對(duì)“付款到期日”的約束和規(guī)范來(lái)看，兩者的目標(biāo)卻是一致的。從信用證47A條款的表述來(lái)看，開證行似乎忘記了將ISBP745.B7規(guī)定納入信用證的附加條款，而這本身就是對(duì)于可能遇到的例外情形（如本案例中到期日恰逢國(guó)內(nèi)節(jié)假日）的疏忽或者估計(jì)不足，在此情形下，對(duì)于ISBP745相關(guān)條款是否構(gòu)成修改或者排除的爭(zhēng)論無(wú)太大意義，因?yàn)楦鶕?jù)UCP600框架下的基本原則，對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)條款的解釋不能夠有利于開證行的一方。

此外，不妨撇開對(duì)上述條款的技術(shù)性分析來(lái)還原此類到期日調(diào)整條款本身的功能和意義。由于大宗商品貿(mào)易本身具有貿(mào)易金額大、利潤(rùn)空間小、以中間商交易為主，以及對(duì)收款時(shí)間有精確要求等特點(diǎn)，因而此類條款可在原油、電解銅等大宗商品的信用證結(jié)算過(guò)程中，幫助平衡買賣雙方的利益，即在遇到付款到期日為節(jié)假日的情形時(shí)，通過(guò)采取提前或者順延到期日的做法，使得貨款的劃撥對(duì)買賣雙方的影響都能控制在一個(gè)自然日之內(nèi)，既不讓買方提前過(guò)長(zhǎng)時(shí)間支付款項(xiàng)，也不讓賣方因延遲支付承擔(dān)過(guò)多的資金利息損失。因此，可以認(rèn)為，即使類似于信用證47A的到期日調(diào)整條款不構(gòu)成對(duì)相關(guān)規(guī)則或者慣例的修改或者排除，開證行也應(yīng)慎重對(duì)待這類易引發(fā)爭(zhēng)議的條款。

而對(duì)于ISBP745.B7條款，理解該條款的關(guān)鍵有兩點(diǎn)：一是匯票或單據(jù)的付款地（at the place where the draft or documents are payable），二是立即能被使用的資金支付（Payment in immediately available funds）。

對(duì)于匯票或單據(jù)的付款地，一般而言在匯票或者信用證的具體條款中會(huì)有所體現(xiàn)，匯票上往往會(huì)注明付款銀行所在地，或者是信用證條款里標(biāo)明承諾付款地或者償付行所在地。由于在現(xiàn)代代理行，特別是在賬戶行以及清算制度安排下，信用證項(xiàng)下的付款程序一般是通過(guò)銀行間調(diào)撥來(lái)劃轉(zhuǎn)付款行在清算行存放的資金來(lái)完成的，因此“所在地”應(yīng)指能夠發(fā)出資金調(diào)撥支付指令的指示方的所在地，而不是指示方可用資金的所在地。對(duì)于立即能被使用的資金支付，由于有現(xiàn)代賬戶行以及代理行清算制度安排，實(shí)務(wù)中負(fù)有付款責(zé)任的開證行或者指定銀行一般會(huì)在紐約、倫敦等主要貨幣清算中心開立相應(yīng)的賬戶，并備有一定的頭寸以備日常的資金結(jié)算需求，定期（如按日）進(jìn)行銀行頭寸的預(yù)報(bào)管理，以防止代理行頭寸的透支等。

因此，可以認(rèn)為，信用證項(xiàng)下的匯票或單據(jù)付款行所在地與“立即能被使用的資金”的所在地分屬于不同國(guó)家或地區(qū)的情況，在實(shí)務(wù)操作中很常見；付款行指令的發(fā)出日期（即信用證項(xiàng)下的業(yè)務(wù)到期日）無(wú)論是假日或者非假日，與資金實(shí)際調(diào)撥的日期不一致，在實(shí)務(wù)中也是常有的現(xiàn)象。

案例啟示

本案例中，雖然初始到期日為我國(guó)國(guó)內(nèi)的節(jié)假日，但由于該到期日不是信用證到期日調(diào)整條款所提到的紐約銀行節(jié)日，因此作為美元貨幣清算依舊可以起息。對(duì)于開證行而言，可以通過(guò)提前指示其在紐約的代理行來(lái)按期償付，或者在有爭(zhēng)議的到期日的前一個(gè)工作日發(fā)送MT202付款報(bào)文以約定起息日等處理方式來(lái)避免本案例中的爭(zhēng)議。這也符合ISBP745.B7中“以立即能被使用的資金支付”的規(guī)定，可以達(dá)到保護(hù)議付行利益的效果，有助于維護(hù)銀行間的合作關(guān)系。本案例中開證行最終還是按照議付行要求的日期起息的做法，或許不僅僅是基于上述的考慮，更重要地是在于對(duì)自身實(shí)務(wù)操作（如條款設(shè)置）欠缺考慮的一種彌補(bǔ)措施。

對(duì)于開證行而言，作為開立有條件付款承諾的一方，應(yīng)按照UCP600以及標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)的相關(guān)要求，多考慮可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或者爭(zhēng)議，并及時(shí)向客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示；同時(shí)，對(duì)于因特定行業(yè)的貿(mào)易特點(diǎn)或者特定要求產(chǎn)生的額外條款，應(yīng)盡量滿足貿(mào)易本身的業(yè)務(wù)要求。雖然信用證獨(dú)立于基礎(chǔ)交易，銀行應(yīng)避免卷入基礎(chǔ)交易糾紛，但信用證作為一類貿(mào)易結(jié)算方式，要真正釋放其活力，發(fā)揮其對(duì)貿(mào)易的促進(jìn)作用，也需要開證行綜合考慮和均衡各方利益，并保證善意第三方的正當(dāng)權(quán)利。

作者單位：中國(guó)民生銀行貿(mào)易金融部廣州分部