關(guān)于商業(yè)銀行不良貸款的原因和對(duì)策分析

葉應(yīng)忠/中國建設(shè)銀行股份有限公司行克拉瑪依石油分行公司業(yè)務(wù)部

關(guān)于商業(yè)銀行不良貸款的原因和對(duì)策分析

葉應(yīng)忠/中國建設(shè)銀行股份有限公司行克拉瑪依石油分行公司業(yè)務(wù)部

不良貸款多指有問題的貸款(次級(jí)、可疑、損失)，是指借款人沒能按著原定合同要求履行自己償還債款的義務(wù)，或者有跡象表明借款人按著當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)能力不能按著原訂合同規(guī)定償還本利的貸款。在中國，商業(yè)銀行的不良貸款余額越來越高、增長速度也越來越快、消化這些不良貸款的難度也越來越大。多方因素下形成的不良貸款直接對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生巨大的影響，短期來看影響了商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)支撐能力和放貸能力，長期來看對(duì)商業(yè)銀行的資信能力，商譽(yù)會(huì)造成很大的損害。不良貸款的增多還會(huì)引發(fā)嚴(yán)重的社會(huì)問題，引起通貨膨脹、社會(huì)危機(jī)等等。本文針對(duì)中國的不良貸款現(xiàn)狀，從內(nèi)在性入手，介紹了我國商業(yè)銀行不良貸款對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的影響，有針對(duì)性的提出一些建議，希望能夠?yàn)槠渌芯空咛峁┮恍椭?/p>

不良貸款；成因；影響；對(duì)策

隨著中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各大中小企業(yè)的資金使用程度、需求程度越來越高。伴隨著中小企業(yè)的突飛猛進(jìn)，中小企業(yè)貸款數(shù)額與數(shù)量也是節(jié)節(jié)升高，正是基于這種情況，商業(yè)銀行的不良貸款也是層出不窮。為減小商業(yè)銀行不良貸款的影響，本文在理論層面上將對(duì)商業(yè)銀行的不良貸款做簡要分析。

一、商業(yè)銀行不良貸款的基本現(xiàn)狀分析

在任何商業(yè)銀行運(yùn)作中，不良貸款的產(chǎn)生不可避免，但應(yīng)該控制在一定范圍內(nèi)，國際警戒線一般10％左右，中國監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求不得超過15％。但是中國國有商業(yè)銀行的不良貸款比例一直高于規(guī)定水平。盡管進(jìn)行了多年銀行業(yè)改革，我國商業(yè)銀行仍然受到大量壞賬的困擾，不良資產(chǎn)問題仍是中國銀行業(yè)改革和發(fā)展過程中不得不面對(duì)的一個(gè)嚴(yán)重問題。不良貸款是在要求期限內(nèi)不能償還的貸款，造成呆賬或是形成壞賬損失，降低銀行利息。

如果不能正確解決不良資產(chǎn)問題，會(huì)嚴(yán)重地阻礙我國商業(yè)銀行的改革步伐，削弱我國商業(yè)銀行的競爭力，直接影響到國家的金融安全和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定運(yùn)行。我國商業(yè)銀行不良貸款存在以下特點(diǎn)：

1.數(shù)額龐大。我國商業(yè)銀行因其不良貸款的存在而備受關(guān)注，不良貸款不僅是經(jīng)濟(jì)問題，還是歷史性問題。不管在任何年代，國家及監(jiān)管部門都想采取措施來改善此問題。根據(jù)2015年報(bào)告顯示，2015年中國商業(yè)銀行第一季度的不良貸款總額達(dá)到了9825億元，與2014年同期相比較增加了3364億元，在數(shù)額上呈現(xiàn)增加的勢頭。尤其是四大國有商業(yè)銀行的不良貸款，因?yàn)槠湫纬傻臍v史性原因和數(shù)額的巨大，是中國金融監(jiān)管局著手的重中之重。不良貸款的增加使得不良貸款率也上升到了1．39％，比去年同期上升0．35個(gè)百分點(diǎn)。從2014年初至今，不良貸款總額每季度平均增長0．0875個(gè)百分點(diǎn)，呈現(xiàn)加速上升勢頭。

2.結(jié)構(gòu)復(fù)雜。2007－2009年，我國不良貸款利率呈下降走勢，但從2010年開始，我國商業(yè)銀行不良貸款卻出現(xiàn)惡化前兆，不良貸款余額中損失類貸款余額所占比重加大，并且損失類余額的上升趨勢也明顯增快。這種現(xiàn)象的產(chǎn)生導(dǎo)致了不良貸款的回收率下降，國家盡管采取各種方法來改善不良貸款的發(fā)生，但因其結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性無法根治這一現(xiàn)象，甚至?xí)霈F(xiàn)循環(huán)往復(fù)的情況。

3.表現(xiàn)形式多樣。隨著時(shí)代的發(fā)展，我國商業(yè)銀行已從單一信貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換成多元化的業(yè)務(wù)形式，其中最活躍也是最常用到的是銀行承兌匯票和擔(dān)保。當(dāng)然有一些符合要求的大企業(yè)也可以使用信用證墊款等等。商業(yè)銀行貸款形式的多樣化，意味著出現(xiàn)不良貸款的幾率也就越發(fā)大，同時(shí)，跨行業(yè)、跨領(lǐng)域的新型貸款模式出現(xiàn)，意味著信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)的不良貸款已滲透到其他領(lǐng)域，銀行的多元業(yè)務(wù)也豐富了不良貸款的表現(xiàn)形式。由此得出的結(jié)論是不良貸款的表現(xiàn)形式越發(fā)多樣化，不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)也就越發(fā)緊迫嚴(yán)重。

二、中國不良商業(yè)貸款的成因

1.體制的局限性。市場系統(tǒng)的局限性歪曲了民眾、政府、企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過度中，地方政府作為國家商業(yè)銀行信貸資金的調(diào)解人，過多干預(yù)銀行業(yè)務(wù)，從而扭曲了銀行的經(jīng)營狀況，誤導(dǎo)了部分貸款的合理投資方向。而且因?yàn)槭袌鼋?jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較弱，市場系統(tǒng)不夠完善。民眾、政府和企業(yè)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營管理系統(tǒng)市場化、貸款多元化、交易的誠信原則不會(huì)堅(jiān)守，從而形成的金融、法律、經(jīng)濟(jì)、民事和社會(huì)環(huán)境、銀行的利益受到威脅，不良貸款愈積愈多，難以改善。由于有些國有企業(yè)資金嚴(yán)重不足，商業(yè)銀行貸被用作基礎(chǔ)資金。

2.國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、效率低下。貸款管理系統(tǒng)落后，自我約束力不夠完善。近段時(shí)期，國家商業(yè)銀行的多元業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但不能忽略的是，在貸款管理上存在大量重?cái)?shù)量、輕質(zhì)量的系統(tǒng)經(jīng)營，重視貸款輕視管理，著重發(fā)放資金輕視收回資金，追蹤不到位，管理約束力不足，特別是違反規(guī)定的操作比較多。貸款管理系統(tǒng)的不先進(jìn)、管理環(huán)節(jié)上的軟弱性是不良貸款產(chǎn)生的一個(gè)原因之一。預(yù)防和化解不良信貸，對(duì)國家商業(yè)銀行來說是一項(xiàng)艱難的系統(tǒng)工程，必須眼尖手利，找到準(zhǔn)確的突破口，與時(shí)俱進(jìn)，多管齊下，標(biāo)本兼治，認(rèn)識(shí)并發(fā)掘不良信貸。

3.銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)能力低下。加強(qiáng)貸款的管理是增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)能力的主要方法。我國目前對(duì)貸款管理比較薄弱，雖然商業(yè)銀行已有系統(tǒng)支持，但系統(tǒng)過于歷史性與傳統(tǒng)，不與時(shí)俱進(jìn)，不能全面理解與支持目前貸款發(fā)放，對(duì)借貸人的信息掌握不全，對(duì)公司的財(cái)政報(bào)表和盈虧狀況了解不足，忽視了對(duì)信息的真實(shí)性和公平性的監(jiān)測，對(duì)未來發(fā)展?fàn)顩r不甚了解，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱。國家商業(yè)銀行對(duì)發(fā)放不同貸款沒有定量的分類標(biāo)準(zhǔn)，定量缺乏科學(xué)性和準(zhǔn)確性，因其缺乏標(biāo)準(zhǔn)，不容易操作，導(dǎo)致不明確分類，監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)能力不足，會(huì)造成銀行貸款損失。

三、不良商業(yè)貸款產(chǎn)生的影響

1.對(duì)自身發(fā)展的影響。因?yàn)椴涣假J款的與日俱增，銀行權(quán)益日漸虧損，盈利能力也成下降趨勢。不良貸款由此造成的影響可從績效考核體系、管理者的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)三方面來分析。雖然傳統(tǒng)的銀行績效考核體制效率頗高，但不良貸款的存在依舊讓其存在風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營短期化，造成風(fēng)險(xiǎn)停滯，在體系上，考核評(píng)價(jià)過于注重?cái)?shù)量擴(kuò)大與過多短期貸款，打破收入與支出的平衡標(biāo)準(zhǔn)。

2.對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的影響。銀行不良貸款對(duì)銀行，公司和貸款人的權(quán)益關(guān)系產(chǎn)生極大的不良影響，企業(yè)不履行貸款還款義務(wù)使得商業(yè)銀行蒙受損失。銀行經(jīng)濟(jì)效益下降，間接的影響的存款人的利益，最終將會(huì)導(dǎo)致銀行不良貸款率上升。

產(chǎn)生通貨膨脹的危險(xiǎn)。通貨膨脹的不斷加劇或者不良貸款的持續(xù)上升必將會(huì)降低當(dāng)前的貨幣價(jià)值，貨幣的貶值會(huì)直接影響國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行產(chǎn)生嚴(yán)重的沖擊。銀行不良貸款日漸嚴(yán)重，而存款的價(jià)值不斷降低，使貸款人的權(quán)益受到損害。同時(shí)，市場經(jīng)濟(jì)體制存在著一定的信用制度，公司如果過長時(shí)間拖欠銀行貸款，這就破壞了信用誠信機(jī)制，造成財(cái)政壓力過大與市場混亂，對(duì)于市場經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展造成一定困難。

3.對(duì)國家金融安全的影響。不良貸款的存在現(xiàn)象是造成銀行危機(jī)的重要因素，國家依靠銀行來獲得利益，而銀行危機(jī)則導(dǎo)致國家金融系統(tǒng)動(dòng)搖。銀行處于不利環(huán)境，無法公平與其他系統(tǒng)競爭。不良貸款會(huì)影響銀行發(fā)展的進(jìn)程，由于不良貸款的形成存在歷史原因，所以無法根治，而其存在會(huì)造成金融體制漏洞。由此可見，對(duì)于不良貸款的研究是必不可少的，一方面?zhèn)戎赜诹炕姆治鲅芯?，另一方面?yīng)著重于預(yù)測不良貸款及改革金融體制漏洞。

四、處置不良商業(yè)貸款的對(duì)策

1.擴(kuò)展投資融資渠道、進(jìn)行體制改革。近些年來國家大力支持青年創(chuàng)業(yè)，由此導(dǎo)致新興企業(yè)不斷涌現(xiàn)，對(duì)于一些新興企業(yè)而言，資金問題是最需要關(guān)注的財(cái)務(wù)管理問題，在原有銀行融資體制下，新興中小企業(yè)很難在短時(shí)間內(nèi)滿足融資條件設(shè)定。即使?jié)M足條件了，融資額度也有限。因此要積極發(fā)揮政府的職能。改善融資環(huán)境，拓寬融資渠道。利用市場化原則進(jìn)行融資手段創(chuàng)新，積極創(chuàng)新融資方式，比如近幾年最為流行的有眾籌、p2p網(wǎng)代等等。新興融資手段的出現(xiàn)不僅解決了中小企業(yè)融資難的問題，為各個(gè)中小企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)提供便利的同時(shí)更為搞活整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行提供了便利，延長了資金鏈的長度與資金的使用效率，避免了商業(yè)銀行單一手段下的風(fēng)險(xiǎn)膨脹。在擴(kuò)展融資渠道的同時(shí)要積極建設(shè)信用體制，完善擔(dān)保體系，充分利用擔(dān)保資金的倍數(shù)效應(yīng)。

2.深化商業(yè)銀行所有權(quán)結(jié)構(gòu)改革。高度集中的國有產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)并不利于商業(yè)銀行效率的改善和提升，主要是因?yàn)樵谖覈?，國有股份制銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)較為單一，并且缺乏科學(xué)合理的激勵(lì)機(jī)制。對(duì)于商業(yè)銀行整體而言，不利于發(fā)揮個(gè)體的積極性。所以，我國國有銀行改革應(yīng)該在鞏固現(xiàn)有改革成果的基礎(chǔ)上，通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、上市等措施，繼續(xù)降低國有股比例。對(duì)于商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度的轉(zhuǎn)變，應(yīng)當(dāng)作為改革的重點(diǎn)，只有明確的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，才能有效的改善公司治理結(jié)構(gòu)，提高公司經(jīng)營管理的效率。并且對(duì)于防范不明確風(fēng)險(xiǎn)和增強(qiáng)企業(yè)管理透明度有明顯的效果。因此實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，改善現(xiàn)有激勵(lì)機(jī)制，繼續(xù)完善國有商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是我們必須堅(jiān)持的道路。

3.建立科學(xué)的不良貸款管理體系、完善內(nèi)部控制。由于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、信用與法律環(huán)境屬于外部環(huán)境，銀行公司都在其中，如要單獨(dú)改變會(huì)有難度。因此要從內(nèi)部因素探討不良貸款的控制措施。主要管理者應(yīng)建立合規(guī)經(jīng)營管理、穩(wěn)定發(fā)展，符合規(guī)定的經(jīng)營是銀行業(yè)存在和發(fā)展的基本前提，是銀行安全性，流動(dòng)性穩(wěn)健運(yùn)行的重要環(huán)節(jié)。符合規(guī)定經(jīng)營對(duì)于預(yù)防銀行業(yè)的市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)經(jīng)營至關(guān)重要。作為金融機(jī)構(gòu)的管理者，應(yīng)堅(jiān)持合法管理、穩(wěn)健發(fā)展的觀念，貸款方案應(yīng)在充分考慮安全性(流動(dòng)性)的基礎(chǔ)上，有效組合其權(quán)益性和風(fēng)險(xiǎn)性。同時(shí)，管理者應(yīng)建立權(quán)責(zé)明確、相互管理的組織結(jié)構(gòu)，前、中、后臺(tái)部門應(yīng)合作控制不良貸款要管理不良零售貸款，大致應(yīng)分為兩個(gè)方面，一是預(yù)防不良貸款的增長，需要前臺(tái)和中臺(tái)部門依據(jù)責(zé)任進(jìn)行管理。比如前臺(tái)的信貸經(jīng)理，應(yīng)將貸款前的調(diào)查、貸款后的檢查做得認(rèn)真；而中臺(tái)的審查和審批人員則應(yīng)做到獨(dú)立性審理貸款，誠實(shí)、全面、精準(zhǔn)預(yù)測業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并策劃降低風(fēng)險(xiǎn)的辦法；二是管理或?qū)⒉涣假J款存量最小化，需前臺(tái)、后臺(tái)等部門根據(jù)權(quán)責(zé)相互聯(lián)動(dòng)完成。

［2］李婧，郭培媛．關(guān)于農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款成因及對(duì)策分析［J］．商品與質(zhì)量·科學(xué)理論，2011，(7)．

［3］何書茂．?dāng)U展中小企業(yè)融資渠道探討［J］．經(jīng)濟(jì)師，2000，(2)：23－24．

周潯倩．商業(yè)銀行不良貸款影響因素分析及防范措施［D］．重慶大學(xué)，2005．

10．7666/d．d019460．