探討煤炭集團企業(yè)資金管控關(guān)鍵點

【摘要】隨著經(jīng)濟發(fā)展，煤炭集團企業(yè)應朝著現(xiàn)代煤化工資金和技術(shù)高度集中的綜合產(chǎn)業(yè)方向發(fā)展，那么如何控制資金和技術(shù)高度集中就變得至關(guān)重要。本文對煤炭集團企業(yè)資金管控展開分析。

【關(guān)鍵詞】煤炭集團企業(yè)；資金管控

一、我國煤炭集團資金現(xiàn)狀

近年來，隨著煤炭企業(yè)兼并重組步伐加快和項目資金集中投入，融資規(guī)模激增和融資方式不斷創(chuàng)新，但受到世界性金融危機影響我國貨幣政策從緊，那么大型煤炭集團企業(yè)的資金鏈面臨巨大壓力。我國總體上“富煤、貧油、少氣”，隨著經(jīng)濟發(fā)展，煤炭集團企業(yè)應該朝著現(xiàn)代煤化工資金和技術(shù)高度集中的綜合產(chǎn)業(yè)方向發(fā)展，那么如何控制資金和技術(shù)高度集中就變得至關(guān)重要。

二、煤炭集團企業(yè)資金管理方法

1.煤炭集團企業(yè)應建立資金集中管理方式。我國的對企業(yè)呈現(xiàn)多樣化的形式，具體上，有股份制、國有和私有等多種方式，經(jīng)營方式各種各樣，對資金實行統(tǒng)籌管理，煤炭企業(yè)同樣如此。煤炭集團企業(yè)同樣依托于高科技的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、對資金和管理進行全面的維護，對于促進煤炭企業(yè)子公司的發(fā)展具有推動作用，對于解決資金方面的困境也具有一定的意義。這種高科技信息技術(shù)對于子公司比較多，發(fā)展規(guī)模比較大的企業(yè)比較適用。集團企業(yè)主要是依靠資金信息管理的基本途徑對子公司的一系列事項進行多方面的管理和維護，以提高集團企業(yè)的整體經(jīng)濟效益和綜合管理能力。資金系統(tǒng)管理主要從下面幾個方面進行實施：（1）企業(yè)的母公司和子公司聯(lián)合起來對和銀行業(yè)務進行管理。集團母公司申請對子公司賬戶進行資金集中賬戶和實行統(tǒng)一管理。母公司需要對子公司進行管理，子公司只能設(shè)立一個賬戶，對資金進行管理（銀行對資金的流動實行自助服務業(yè)務）。（2）由企業(yè)集團內(nèi)部設(shè)立資金結(jié)算中心。該中心組織起來的可以進行資金管理的重要部門和管理人員需要對資金的業(yè)務往來進行統(tǒng)籌規(guī)劃，集中起來促進整個企業(yè)部門資金的集中規(guī)劃和綜合管理的功能，促進整個系統(tǒng)的經(jīng)濟效益的提高，不斷提高企業(yè)在全方面的生產(chǎn)成本。由企業(yè)進行資金的全面管理和系統(tǒng)維護（對子公司實行特定的功能管理條例），結(jié)算中心依據(jù)特殊的規(guī)定對企業(yè)的資金管理進行規(guī)劃，促進現(xiàn)金繳納與支用。（3）煤炭集團企業(yè)設(shè)立內(nèi)部“銀行”。企業(yè)內(nèi)部的資金管理部門的具體結(jié)算方式和結(jié)算時間需要進行嚴格管理，保障資金核算的準確性和合法性，對資金混亂使用的情況進行矯正。

2.煤炭集團企業(yè)應建立健全資金風險預警管理系統(tǒng)。煤炭集團企業(yè)是個資金需求量極大的行業(yè)，那么對資金流的控制就至關(guān)重要。通過對資金流的運作軌跡進行全方位、全過程、全面研究分析出資金風險預警管理系統(tǒng)，有利于準確掌握集團企業(yè)資金狀況，預測相關(guān)因素影響資金程度并及時進行控制，確保資金鏈良性運轉(zhuǎn)。資金風險預警管理系統(tǒng)可分為以下幾點：（1）對資金余缺程度進行觀察，以便不同余缺下預測資金風險程度。企業(yè)應定期、不定期、階段性對日常支付、經(jīng)營、投融資環(huán)節(jié)的資金缺口量或資金富裕程度進行觀察，能預測不同余缺情況下資金風險程度，不同風險程度下該如何進行資金有效的操作。（2）預測不同經(jīng)營活動情況下的資金需求。集團企業(yè)經(jīng)營活動正常開展與形勢變化之間所需資金量進行測算，也就是對其經(jīng)營活動進行資金風險預測。（3）預測外部環(huán)境對企業(yè)資金影響度。對國家信貸政策、國際經(jīng)濟環(huán)境和貨幣情況、國內(nèi)外市場價格和生產(chǎn)成本等變化進行關(guān)于集團企業(yè)資金和財務狀況影響情況的測算。

3.多種資金監(jiān)督方法，確保資金完整、安全。在子公司方面有很多的管理方面的問題、不同的子公司之間往往在企業(yè)文化和管理模式方面存在一定的差異，特別是在財務方面的管理上存在一定的差異。企業(yè)的總公司需要依據(jù)子公司的特殊情況進行分析說明，實行“會計委派制”，對企業(yè)的財務狀況進行維護。在將總共公司的企業(yè)文化和管理模式想子公司進行傳遞的過程中需要考慮到子公司的文化接受能力，做到總公司和分公司的文化的相互融合。只有在公司的方方面面做好管理工作，才能夠?qū)偣竞头止镜墓芾矸绞截撠?。煤炭集團企業(yè)需要在總公司掌管一切事項的情況下將分公司管理妥善。對于公司的管理人員需要經(jīng)過專門培訓。只有在企業(yè)內(nèi)部熟悉公司事項的人員，才能夠完成管理事項。通過統(tǒng)一的規(guī)劃管理，企業(yè)只對擔任對子公司的委派財務負責人才能夠?qū)~務和管理事項進行詳細管理，才能夠做到公司事項的全面規(guī)劃。對企業(yè)的各項制度的管理規(guī)劃和實施進行綜合維護是對子公司財務和管理進行監(jiān)督和帶動的前提。

三、煤炭集團企業(yè)資金管控重點

1.加強企業(yè)資金、預算、信息反饋等管控制度的執(zhí)行力。目前，煤炭集團企業(yè)只有全面對子公司的資金和制度進行綜合維護，保證其在母子公司的統(tǒng)籌規(guī)劃管理，全面分析預算的信息控制和管理，就能確?？偣竞妥庸镜馁Y金流繁榮暢通無阻、安全，防止各種可能造成的資金斷流問題。系統(tǒng)對資金從上到下分門別類進行系統(tǒng)規(guī)劃，通過不同的部門規(guī)劃資金走向，不同部門的管理人員進行資金的綜合管理，促進資金的維護，便于對各個部門資金的執(zhí)行、監(jiān)督和考核。集團企業(yè)中的領(lǐng)導部門需要對自己的職責分工明確，促進員工遵守紀律，實現(xiàn)企業(yè)的綜合管理規(guī)劃。在實行一系列管控制度的同時，不斷規(guī)劃員工的管理。具體包括以下幾點：在企業(yè)內(nèi)部事項綜合管理，促進規(guī)劃管理的企業(yè)氛圍；定期、有組地對企業(yè)人員工作進行管理規(guī)劃，促進工作順利進行；在企業(yè)內(nèi)部促進員工的團結(jié)一致，促進企業(yè)效益的提高；加強資金管理的責任意識和自覺意識，促進資金的安全維護。

2.資金管控在集團企業(yè)中與其他管控活動的有機結(jié)合。由于煤炭集團企業(yè)在工作中注意的重點內(nèi)容是相互的子公司之間的聯(lián)系情況和資金融合情況，那么要確保公司各項工作的運轉(zhuǎn)暢通，需要綜合考慮到企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和財務規(guī)劃，全面分析人力資源和組織部門的相關(guān)問題。在總公司內(nèi)部的業(yè)務管控和綜合輔助性工作的分析當中，只有綜合管控預算流程和信息維護，才能夠系統(tǒng)對煤炭集團企業(yè)的行業(yè)經(jīng)營和管理活動進行總體規(guī)劃。對總公司的資金總公司進行有效控制和管理，對可能出現(xiàn)了資金問題進行有效處理分析，促進資金的全面穩(wěn)定和融合。

3.加強對國內(nèi)外貨幣政策和煤炭行業(yè)資金情況的研究。煤炭集團企業(yè)需要正確認識資金方面的問題，避免煤炭行業(yè)的各種外部問題的影響，通過分析將公司可能出現(xiàn)的不良現(xiàn)象杜絕，促進資金的有效保障和穩(wěn)定供應，促進資金流不受到外界的影響。為了有效控制和保障資金的穩(wěn)定，對貸款政策需要系統(tǒng)分析、研究市場的資金供應問題，以及各種資金貨幣政策、國內(nèi)外可能遇到的資金流程，從而營造一個可以促進企業(yè)健康發(fā)展的資金管理戰(zhàn)略規(guī)劃。其次需要適應新的形勢，實施有效的資金管理制度和管理維護，促進工作人員和相關(guān)管理人員有效、合理控制企業(yè)的發(fā)展，理性促進企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

參考文獻

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