中小企業(yè)財務(wù)風險管理及控制研究

【摘要】在現(xiàn)代企業(yè)管理中，財務(wù)風險的管理及控制在中小企業(yè)經(jīng)營與管理過程中發(fā)揮著重要作用，有效地對財務(wù)風險進行管理及控制能夠提高中小企業(yè)的資金安全、規(guī)范財務(wù)行為、提升管理水平。本文將從中小企業(yè)財務(wù)風險管理及控制遇到的問題入手，為中小企業(yè)財務(wù)風險管理及控制提供合理措施。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)；財務(wù)風險管理；財務(wù)風險控制；研究

企業(yè)財務(wù)風險是指企業(yè)在財務(wù)活動中，由于各種因素的影響而導致企業(yè)財務(wù)實際收益遠低于預期收益，給企業(yè)帶來不必要的損失，嚴重時可能會使企業(yè)的效益出現(xiàn)急劇下滑甚至有破產(chǎn)的危險。

在金融危機浪潮的沖擊和市場經(jīng)濟快速發(fā)展的背景下，我國中小企業(yè)在財務(wù)管理上都或多或少存在著潛在的風險，如何對財務(wù)風險進行管理及控制不僅僅考驗著中小企業(yè)的生存能力和應(yīng)變能力，同時也在考驗整個國家對中小企業(yè)的重視程度以及對金融危機和市場經(jīng)濟的適應(yīng)能力。

一、中小企業(yè)財務(wù)風險管理及控制面臨的問題

（一）管理模式陳舊，管理方法僵化

我國的中小企業(yè)大多都是個體私營業(yè)主，他們?nèi)狈ζ髽I(yè)財務(wù)風險管理及控制意識。他們所雇傭的財務(wù)管理人員大多也都是家族中的成員，這些財務(wù)管理人員缺少財務(wù)管理培訓、缺少財務(wù)管理經(jīng)驗、缺少應(yīng)對和解決財務(wù)風險的有效手段，一旦企業(yè)遇到財務(wù)風險，企業(yè)就會因缺少招架之力而陷入困境。在企業(yè)的經(jīng)營過程中，企業(yè)管理者也缺乏對財務(wù)管理的監(jiān)督和審查力度，多數(shù)企業(yè)沒有統(tǒng)一的財務(wù)管理制度，任憑財務(wù)人員按自己的意愿處理財務(wù)事務(wù)，這樣缺少規(guī)范性、科學性和責任性的財務(wù)管理模式及其脆弱。企業(yè)的財務(wù)風險管理及控制意識不強、水平不高，已成為我國中小企業(yè)的通病，企業(yè)的財務(wù)制度不能健康發(fā)展，容易造成企業(yè)財務(wù)管理混亂，缺乏真正的生存能力和發(fā)展能力。

（二）缺少專業(yè)人才，隊伍建設(shè)落后

我國中小企業(yè)在以家族模式發(fā)展的同時，不可避免地將一些具備極強財務(wù)風險管理及控制專業(yè)技能的高素質(zhì)人才拒之門外，而且中小企業(yè)的發(fā)展空間相對大型企業(yè)較小，無法滿足高素質(zhì)人才實現(xiàn)個人價值的最高愿望，因此很難吸引這些人才到中小企業(yè)工作，這就導致企業(yè)的財務(wù)風險管理制度固步自封，按照自己的意愿制定執(zhí)行，無法跟上時代的潮流，長時間得不到更新，因此當遭到金融危機的沖擊時，企業(yè)就無法科學、合理地制定出財務(wù)風險控制辦法，這使企業(yè)在財務(wù)風險管理及控制問題上停滯不前的弊端無限放大，最終成為企業(yè)效益降低甚至破產(chǎn)的導火索。

（三）資金嚴重短缺，籌資渠道單一

我國中小企業(yè)的快速發(fā)展長期受到資金不足的制約，由于中小企業(yè)注冊資本較少，企業(yè)內(nèi)部的設(shè)備、土地等實物資產(chǎn)也不能得到銀行方面的認可，因此在擴大規(guī)模和抵御財務(wù)風險的過程中，很少能夠得到銀行的資金支持。一旦出現(xiàn)財務(wù)風險，因為缺少足夠的資金來抵御風險，中小企業(yè)勢必會失去抵抗能力。同時，各行各業(yè)的中小企業(yè)的發(fā)展規(guī)模和發(fā)展前景也不盡相同，有的企業(yè)可以得到大量民間資金的支持，有的企業(yè)卻只能自給自足，有的企業(yè)甚至舉步維艱，無法從民間籌集足夠的資金來擴大生產(chǎn)規(guī)模以及應(yīng)對財務(wù)風險又成為中小企業(yè)發(fā)展的一大阻礙，如果在招收財務(wù)風險時中小企業(yè)還存在其他的債務(wù)問題，就會使企業(yè)財務(wù)雪上加霜，最終導致企業(yè)效益的降低甚至破產(chǎn)。

二、中小企業(yè)財務(wù)風險管理及控制措施

（一）創(chuàng)新管理模式，改進管理方法

中小企業(yè)在發(fā)展過程中，必須不斷改革和創(chuàng)新原有的財務(wù)風險管理制度，針對現(xiàn)階段出現(xiàn)的新問題不斷改進財務(wù)風險管理制度中的不足之處。針對企業(yè)財務(wù)風險管理制度中出現(xiàn)的監(jiān)管力度不夠、風險意識落后、管理模式僵化等問題必須在最短的時間內(nèi)解決。另外，在改革的同時，財務(wù)風險管理制度還要充分考慮到其可操作性、適應(yīng)性、科學性。同時，企業(yè)要制定相應(yīng)的審計監(jiān)督制度，對資金的運用情況、財務(wù)風險管理的行為、財務(wù)風險管理制度的實施效果進行監(jiān)督，以保證企業(yè)的資金鏈條健康發(fā)展，不斷改善企業(yè)的經(jīng)營管理，增加中小企業(yè)抵御財務(wù)風險的能力。

（二）吸引專業(yè)人才，建設(shè)一流隊伍

由政府牽頭，合理運用企業(yè)資源，建立處理中小企業(yè)財務(wù)風險的人才儲備機制，為中小企業(yè)提供能夠處理財務(wù)風險能力的專業(yè)人才，這些人才不僅要有扎實的專業(yè)知識，還要掌握現(xiàn)代企業(yè)的管理方法，更要有分析問題、解決問題的能力。各級政府要撥付資金，對這些專業(yè)人才和中小企業(yè)提供資金上的支持，鼓勵財務(wù)管理人才積極投身到中小企業(yè)中去，同時也鼓勵中小企業(yè)大伯破傳統(tǒng)發(fā)展模式，走一條現(xiàn)代化的企業(yè)發(fā)展道路，要吸收財務(wù)管理人才到企業(yè)施展自己的才華，同時企業(yè)也要為財務(wù)管理人才提供良好的發(fā)展環(huán)境，為他們提供合適的發(fā)展空間，這樣既能保證財務(wù)管理人員有熱情為中小企業(yè)規(guī)避財務(wù)風險，又能使中小企業(yè)的財務(wù)風險管理更加規(guī)范化、科學化、現(xiàn)代化。

（三）轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，拓寬融資渠道

中小企業(yè)要想真正避免遭受到財務(wù)風險帶來的損失，就必須在轉(zhuǎn)變自身發(fā)展方式的同時不斷增強自身抵抗風險的能力。中小企業(yè)首先要對家族發(fā)展模式進行改革，雇傭更多具備現(xiàn)經(jīng)管理經(jīng)驗的管理者和技術(shù)人員，讓這些成員一同參與企業(yè)管理，使企業(yè)決策更加民主、科學。嚴格遵循現(xiàn)代企業(yè)制度，對企業(yè)的管理模式、發(fā)展模式進行徹底改革。有條件的企業(yè)要建立分公司和子公司，不斷拓寬經(jīng)營渠道，以便對財務(wù)風險進行轉(zhuǎn)移。同時，政府和銀行方面要出臺相關(guān)政策大力加大信貸力度，鼓勵信貸機構(gòu)和民間資金向中小企業(yè)投資，為中小企業(yè)的健康發(fā)展提供充足的資金支持。

結(jié)語

總之，隨著我國市場經(jīng)濟不斷走向成熟，中小企業(yè)將逐漸成為我國經(jīng)濟發(fā)展的重要推動力，中小企業(yè)財務(wù)風險的管理及控制也變得越來越重要。在今后的發(fā)展過程中，中小企業(yè)還會遇到各種未知的困難和挑戰(zhàn)，財務(wù)風險的管理及控制的措施也會層出不窮，相信在不久的將來我國中小企業(yè)財務(wù)風險管理會更加成熟、科學，中小企業(yè)的國際競爭力也會不斷增強。

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