我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制策略

■曾 誠 馬艷艷 河南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐經(jīng)過了近20年的發(fā)展，其信用擔(dān)保體系組建工作已基本完成，形成了具有中國特色的“一體兩翼四層”的信用擔(dān)保體系。這一擔(dān)保體系在解決中小企業(yè)融資難這一問題中發(fā)揮了相當(dāng)?shù)闹匾饔茫疫€改善了中小企業(yè)的融資環(huán)境。然而信用擔(dān)保業(yè)是國際公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，在風(fēng)險(xiǎn)控制上還很不成熟。為此我們需要分析信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行預(yù)防、處理，使風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失最小化。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分析

1.來自擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。由于一般的擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模小，注冊資金質(zhì)量不高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，專業(yè)人才稀缺，風(fēng)險(xiǎn)控制不足，因此信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在著資金風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營操作風(fēng)險(xiǎn)和犯罪風(fēng)險(xiǎn)等。

2.來自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。來自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，是指受保企業(yè)違約（不守信用）所引起的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在信用、技術(shù)、市場、逆向選擇和道德等這幾方面，其主要原因有中小企業(yè)的信用意識(shí)淡薄，信用等級(jí)較低，而且中小企業(yè)面臨市場壓力和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。

3.擔(dān)保制度方面的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保體系存在的制度性缺陷包括經(jīng)營性、結(jié)構(gòu)性以及功能性。首先，經(jīng)營性缺陷是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)償以及風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制都較缺乏，擔(dān)保機(jī)構(gòu)專業(yè)型人才也較少，擔(dān)保期限短期較多，以及擔(dān)保品種也比較少；其次，結(jié)構(gòu)性缺陷是指政府財(cái)政擔(dān)保與民間資本擔(dān)保比重差距較大，政府擔(dān)保比重較重，相反，民間資本擔(dān)保比重很少；最后，功能性缺陷體現(xiàn)在微觀和宏觀兩個(gè)層面上，微觀層面上，由于信用擔(dān)保品種少期限短，則擔(dān)保貸款的市場需求也在一定程度上受到限制，這也會(huì)影響信用擔(dān)保體系的良好發(fā)展，宏觀層面上，由于在結(jié)構(gòu)中政府擔(dān)保的貸款多，不僅說明政府財(cái)政負(fù)擔(dān)會(huì)加重，同時(shí)政府所要負(fù)擔(dān)的信用也多，其所需承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也大。

4.政策和法律方面的風(fēng)險(xiǎn)。目前與中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的相關(guān)法律只有《擔(dān)保法》和《中小企業(yè)促進(jìn)法》，而相關(guān)的配套法律規(guī)范和相關(guān)文件還尚未出臺(tái)。而《擔(dān)保法》又比較側(cè)重保護(hù)債權(quán)人的利益，對(duì)保證人的權(quán)利保護(hù)不夠，致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了很大風(fēng)險(xiǎn)，不利于擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。

二、降低信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

1.擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)措施。首先，要加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理及風(fēng)險(xiǎn)控制。擔(dān)保機(jī)構(gòu)良好發(fā)展的前提就是其機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)需要健全，能夠合理協(xié)調(diào)各方利益，員工也更加專業(yè)化，擔(dān)保機(jī)構(gòu)擁有良好的信譽(yù)。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，要使管理制度科學(xué)化，內(nèi)部機(jī)構(gòu)合理化，風(fēng)險(xiǎn)控制全面化，做到事前、事中、事后全程控制。

其次，拓寬擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金渠道。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源一般都以外部資金為主，再逐步增加內(nèi)部資金，目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以去外部尋找更多的資金支持，如與銀行建立良好的合作關(guān)系等。

再次，培養(yǎng)專業(yè)化高素質(zhì)人才。要更加規(guī)范中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)，并且還需要加緊行業(yè)的人才培養(yǎng)。除了應(yīng)該在高等院校開設(shè)相關(guān)的課程外，還應(yīng)該開設(shè)相關(guān)的資格考試，使公眾從事中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的熱情有所提高，并使從業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng)也有所加強(qiáng)。

2.中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)措施。我們可以通過完善對(duì)擔(dān)保企業(yè)的信用評(píng)級(jí)制度，并對(duì)長期客戶建立檔案這一途徑來減少來自擔(dān)保企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。建立信用評(píng)級(jí)制度可以很好的解決擔(dān)保市場上雙方信息不對(duì)稱問題。我們可以從企業(yè)的信用評(píng)級(jí)中得到其信用擔(dān)保是否良好。因此，要將各種與企業(yè)信用相關(guān)的方面有力地結(jié)合起來，建立以中小企業(yè)為主要對(duì)象的社會(huì)信用管理系統(tǒng)，對(duì)記載與企業(yè)信用有關(guān)的所有內(nèi)容進(jìn)行等級(jí)劃分，依靠企業(yè)的信用等級(jí)來確定是否對(duì)其進(jìn)行擔(dān)保。我們可以以優(yōu)惠貸款條件以及無抵押擔(dān)保的信用貸款來鼓勵(lì)信用等級(jí)比較高的企業(yè)，對(duì)于信用等級(jí)比較低的企業(yè)應(yīng)不予貸款或提高貸款條件。

3.制度方面的風(fēng)險(xiǎn)措施。在擔(dān)保體系中的制度創(chuàng)新可以在一定程度上降低信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)體系中不完美的地方，使擔(dān)保體系發(fā)揮更好的作用，保持該體系能夠良好的發(fā)展。

我們可以在以下幾方面對(duì)其制度進(jìn)行創(chuàng)新：對(duì)中小企業(yè)互助擔(dān)保組織的發(fā)展要不斷鼓勵(lì)；對(duì)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展要不斷推進(jìn)；使政府擔(dān)保和民間擔(dān)保能夠相互合作，同時(shí)也能各司其職；完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)償機(jī)制和各方面的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制；要避免對(duì)政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行行政干預(yù)；使以中小銀行為代表的中小金融機(jī)構(gòu)也能快速發(fā)展起來。

4.政策和法律的風(fēng)險(xiǎn)措施。要加強(qiáng)立法，規(guī)范政府行為。我國應(yīng)盡快完善相關(guān)法律，以此來保證中小企業(yè)的信用擔(dān)保能夠有良好的發(fā)展趨勢。由于我國的中小企業(yè)效益是無法與大型企業(yè)相比的，所以其收益也相對(duì)來說較少，信用擔(dān)保體系不夠完善，風(fēng)險(xiǎn)較大，在擔(dān)保市場發(fā)展初期階段，政府應(yīng)主動(dòng)介入，出資入股，牽頭組建擔(dān)保體系，并采取一些必要的財(cái)政政策、稅收優(yōu)惠政策等手段，加以正確的引導(dǎo)和規(guī)范。為了防止指令性擔(dān)保，政府需按《公司法》、《擔(dān)保法》、《合同法》等法律法規(guī)，明確自己的功能和地位，規(guī)范自己的行為，不直接操作擔(dān)保的具體業(yè)務(wù)，真正做到“政府性資金、市場化操作、企業(yè)化管理”。

三、結(jié)語

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已經(jīng)發(fā)展20余年，雖然已經(jīng)形成了一定的規(guī)模，但依然存在很多的難題，因此，還需要我們不斷地促進(jìn)擔(dān)保制度的發(fā)展，加強(qiáng)法律及政策方面的建設(shè)，為擔(dān)保業(yè)培養(yǎng)更多高素質(zhì)的專業(yè)化人才，這樣我們才能降低擔(dān)保業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，使擔(dān)保業(yè)向更加良好的方向發(fā)展。事物發(fā)展總不是一帆風(fēng)順的，盡管目前中小企業(yè)擔(dān)保還存在著很多未解決的問題，但其未來的發(fā)展還是很有潛力的。我們有理由相信，我國信用擔(dān)保業(yè)的前途還是很光明的。

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