論決策樹(shù)法在中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

摘要：風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)處不在的，中小企業(yè)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的后果往往比大企業(yè)更無(wú)力承擔(dān)。文章在分析中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，提出可運(yùn)用決策樹(shù)的定量風(fēng)險(xiǎn)分析方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并給出實(shí)例進(jìn)行說(shuō)明了決策樹(shù)法的分析過(guò)程。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) ?決策樹(shù) ?風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)在實(shí)現(xiàn)未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中，試圖將各類不確定因素產(chǎn)生的結(jié)果控制在預(yù)期可接受的范圍內(nèi)的方法和過(guò)程，以確保實(shí)現(xiàn)組織整體利益的實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施得成功與否，與企業(yè)本身管理層的管理決策能力密切相關(guān)。我國(guó)的中小企業(yè)普遍都是在改革開(kāi)放后成長(zhǎng)起來(lái)的，規(guī)模小、各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的數(shù)量并不大、實(shí)力不強(qiáng)、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理較簡(jiǎn)單、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差。如何加強(qiáng)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理不僅關(guān)系到企業(yè)能否發(fā)展壯大，更關(guān)系到企業(yè)員工的生計(jì)問(wèn)題。

1 中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)中小企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面雖然取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步，但還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，主要表現(xiàn)在：

1.1 企業(yè)管理者缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)

中小企業(yè)的高層管理者很多都是家族企業(yè)的接班人，自認(rèn)為憑借一輩又一輩人的管理經(jīng)驗(yàn)就能夠運(yùn)籌帷幄，加之缺乏深厚企業(yè)文化底蘊(yùn)的建設(shè)，使得中基層管理者在風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)上沒(méi)有能夠得到培養(yǎng)。只是在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨之時(shí)挖東墻補(bǔ)西墻，缺乏全局觀念和戰(zhàn)略思想。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制尚不完善

在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上有些中小企業(yè)存在家族成員之間礙于情面，不建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制?；蚴墙⒘斯芾頇C(jī)制也是流于形式，無(wú)人監(jiān)督難以落到實(shí)處，造成有章不循，有制度不依，使得風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制明顯被弱化。

1.3 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)技術(shù)方法運(yùn)用能力差

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理除了管理意識(shí)和機(jī)制建立之外，更重要的是技術(shù)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的支持是貫穿于企業(yè)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制始終的。國(guó)內(nèi)外許多大企業(yè)通過(guò)引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理軟件、聘請(qǐng)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理專家、建立專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理模型等來(lái)提高企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，取得了很大的成效。但絕大多數(shù)中小企業(yè)由于自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限，員工普遍技術(shù)水平較低導(dǎo)致無(wú)法很好的從技術(shù)角度去做風(fēng)險(xiǎn)管理。

決策樹(shù)決策法是企業(yè)在遇到風(fēng)險(xiǎn)型決策時(shí)常用的決策方法之一，能在很大程度上為中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提供科學(xué)的技術(shù)決策依據(jù)。

2 決策樹(shù)法的原理

2.1 決策樹(shù)法的內(nèi)涵

決策樹(shù)分析法是常用的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，可作為企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具。企業(yè)的管理者在對(duì)未來(lái)決策時(shí)往往會(huì)遇到好幾種情況，每種情況均有出現(xiàn)的可能，人們目前無(wú)法確知，但是可以根據(jù)以前的資料來(lái)推斷各種情況出現(xiàn)的概率。決策樹(shù)法就是利用了概率論的原理，用決策點(diǎn)代表決策問(wèn)題，用方案分枝代表可供選擇的方案，用概率分枝代表方案可能出現(xiàn)的各種結(jié)果，經(jīng)過(guò)對(duì)各種方案在各種結(jié)果條件下?lián)p益值的計(jì)算比較，為決策者在存在風(fēng)險(xiǎn)的情況下提供決策依據(jù)。

用決策樹(shù)法決策時(shí)，決策問(wèn)題應(yīng)具備四個(gè)條件：①目標(biāo)是明確的;②可供選擇方案有兩個(gè)或兩個(gè)以上;③每個(gè)方案都有決策者不能控制的兩種或兩種以上的自然狀態(tài);④不同方案在不同自然狀態(tài)下的期望值可以通過(guò)計(jì)算得出。

2.2 決策樹(shù)法的分析步驟

①?gòu)淖笙蛴耶?huà)出決策樹(shù)圖形。首先從左端決策點(diǎn)（用“口”表示）出發(fā)，按備選方案引出相應(yīng)的方案枝（用“—”表示），每條方案枝上注明所代表的方案;然后，每條方案枝到達(dá)一個(gè)方案結(jié)點(diǎn)（用“O”表示），再由各方案結(jié)點(diǎn)引出各個(gè)狀態(tài)枝（也稱作概率枝，用“—”表示），并在每個(gè)狀態(tài)枝上注明狀態(tài)內(nèi)容及其概率;最后，在狀態(tài)枝末端（用“△”表示）注明不同狀態(tài)下的損益值。決策樹(shù)完成后，再在下面注明時(shí)間長(zhǎng)度。決策樹(shù)見(jiàn)圖1。

■

圖1 ?決策樹(shù)模型圖

②計(jì)算各種方案的期望值。

③選擇最佳方案。將各方案的期望值標(biāo)在各方案結(jié)點(diǎn)上;然后，比較各方案的期望值，從中選出期望值最大的作為最佳方案，并把最佳方案的期望值寫(xiě)到?jīng)Q策點(diǎn)方框內(nèi)，同時(shí)剪去（用“//”表示）其他方案枝。

3 決策樹(shù)法在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

決策樹(shù)法能幫助中小企業(yè)管理者運(yùn)用科學(xué)的管理方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制，減少因錯(cuò)誤的直覺(jué)判斷帶來(lái)的損失。該方法的優(yōu)點(diǎn)主要體現(xiàn)在：

①它是一個(gè)簡(jiǎn)單的決策過(guò)程，使決策者可以按順序有步驟的進(jìn)行，對(duì)中小企業(yè)管理者而言便于掌握。

②決策樹(shù)法有直觀的圖形，便于中小企業(yè)決策者進(jìn)行科學(xué)的分析、周密的思考。

③將決策樹(shù)圖形畫(huà)出后，便于企業(yè)管理者集體討論和共同分析，有利于進(jìn)行集體決策。

④對(duì)比較復(fù)雜的問(wèn)題，特別是對(duì)企業(yè)遇到的多級(jí)決策問(wèn)題尤感方便，甚至在決策過(guò)程中，通過(guò)畫(huà)決策樹(shù)逐級(jí)思考可以走一步看一步，三思后行。

但是決策樹(shù)法也存在一些不足。如在分析過(guò)程中有些參數(shù)沒(méi)有包括在樹(shù)中，顯得不全面;如果分級(jí)太多或出現(xiàn)分枝太多，畫(huà)起來(lái)就不方便。

下面舉一實(shí)例說(shuō)明決策樹(shù)法在中小企業(yè)中的應(yīng)用。

A公司計(jì)劃未來(lái)3年生產(chǎn)某種產(chǎn)品，需要確定產(chǎn)品批量。根據(jù)預(yù)測(cè)估計(jì)，這種產(chǎn)品的市場(chǎng)狀況的概率是：暢銷為0.2;一般為0.5;滯銷為0.3。現(xiàn)提出大、中、小三種批量的生產(chǎn)方案，求取得最大經(jīng)濟(jì)效益的方案。有關(guān)數(shù)據(jù)如表1所示。

表1 ?各方案損益表

■

根據(jù)給出的條件運(yùn)用決策樹(shù)選擇一個(gè)最佳決策方案。解題如下：

■

圖2 ?案例決策樹(shù)圖

大批量生產(chǎn)的期望值=[40×0.2+30×0.5+（-10）×0.3]×3=60（萬(wàn)元）

中批量生產(chǎn)期望值=[30×0.2+20×0.5+8×0.3]×3=55.2（萬(wàn)元）

小批量生產(chǎn)期望值=[20×0.2+18×0.5+14×0.3]×3=51.6（萬(wàn)元）

在該案例中大批量生產(chǎn)期望值最大（60萬(wàn)元），因此應(yīng)選擇大批量生產(chǎn)方案。

從上述案例可以看出，中小企業(yè)管理者面對(duì)未來(lái)幾種市場(chǎng)狀況時(shí)，當(dāng)判斷出即將出現(xiàn)的自然狀態(tài)的概率情況下，運(yùn)用決策樹(shù)能幫助決策者比較準(zhǔn)確的做出最佳方案的選擇，在一定程度上降低了風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。

4 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題

我國(guó)中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中會(huì)遇到很多的風(fēng)險(xiǎn)，處理風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)?yè)p失的能力又很有限。企業(yè)管理者在做好組織結(jié)構(gòu)建設(shè)、加強(qiáng)內(nèi)部控制等定性決策方法來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，應(yīng)充分運(yùn)用技術(shù)的手段，如決策樹(shù)法等定量風(fēng)險(xiǎn)分析方法。充分利用決策樹(shù)在決策時(shí)具有層次清晰、簡(jiǎn)單明了、生動(dòng)形象的特點(diǎn)，為管理者在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策時(shí)提供一種簡(jiǎn)便、快捷、有效的決策方法。

參考文獻(xiàn)：

[1]朱燕萍.決策樹(shù)法在企業(yè)決策中的應(yīng)用[J].企業(yè)導(dǎo)報(bào)，2009（2）.

[2]楊華.決策樹(shù)分析法在企業(yè)投資決策風(fēng)險(xiǎn)分析中的運(yùn)用[J].福建教育學(xué)院學(xué)報(bào)，2009（5）.

[3]顧偉紅.決策樹(shù)法在鐵路施工企業(yè)投標(biāo)決策中的應(yīng)用[J].蘭州交通大學(xué)學(xué)報(bào)，2009（8）.

[4]杜翔宇.管理者如何激發(fā)管理的創(chuàng)新構(gòu)思[J].南方金融，2010（8）.

[5]吳紅.基于決策樹(shù)法的有效技術(shù)創(chuàng)新識(shí)別認(rèn)定研究[J].科技進(jìn)步與對(duì)策，2012（4）.

[6]程恒堂.管理學(xué)基礎(chǔ)[M].北京：高等教育出版社，2012（3）：75-77.

作者簡(jiǎn)介：周瑜（1982-），女，重慶人，重慶工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院，講師，碩士，研究方向：營(yíng)銷策劃與管理。

摘要：風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)處不在的，中小企業(yè)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的后果往往比大企業(yè)更無(wú)力承擔(dān)。文章在分析中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，提出可運(yùn)用決策樹(shù)的定量風(fēng)險(xiǎn)分析方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并給出實(shí)例進(jìn)行說(shuō)明了決策樹(shù)法的分析過(guò)程。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) ?決策樹(shù) ?風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)在實(shí)現(xiàn)未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中，試圖將各類不確定因素產(chǎn)生的結(jié)果控制在預(yù)期可接受的范圍內(nèi)的方法和過(guò)程，以確保實(shí)現(xiàn)組織整體利益的實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施得成功與否，與企業(yè)本身管理層的管理決策能力密切相關(guān)。我國(guó)的中小企業(yè)普遍都是在改革開(kāi)放后成長(zhǎng)起來(lái)的，規(guī)模小、各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的數(shù)量并不大、實(shí)力不強(qiáng)、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理較簡(jiǎn)單、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差。如何加強(qiáng)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理不僅關(guān)系到企業(yè)能否發(fā)展壯大，更關(guān)系到企業(yè)員工的生計(jì)問(wèn)題。

1 中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)中小企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面雖然取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步，但還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，主要表現(xiàn)在：

1.1 企業(yè)管理者缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)

中小企業(yè)的高層管理者很多都是家族企業(yè)的接班人，自認(rèn)為憑借一輩又一輩人的管理經(jīng)驗(yàn)就能夠運(yùn)籌帷幄，加之缺乏深厚企業(yè)文化底蘊(yùn)的建設(shè)，使得中基層管理者在風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)上沒(méi)有能夠得到培養(yǎng)。只是在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨之時(shí)挖東墻補(bǔ)西墻，缺乏全局觀念和戰(zhàn)略思想。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制尚不完善

在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上有些中小企業(yè)存在家族成員之間礙于情面，不建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。或是建立了管理機(jī)制也是流于形式，無(wú)人監(jiān)督難以落到實(shí)處，造成有章不循，有制度不依，使得風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制明顯被弱化。

1.3 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)技術(shù)方法運(yùn)用能力差

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理除了管理意識(shí)和機(jī)制建立之外，更重要的是技術(shù)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的支持是貫穿于企業(yè)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制始終的。國(guó)內(nèi)外許多大企業(yè)通過(guò)引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理軟件、聘請(qǐng)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理專家、建立專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理模型等來(lái)提高企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，取得了很大的成效。但絕大多數(shù)中小企業(yè)由于自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限，員工普遍技術(shù)水平較低導(dǎo)致無(wú)法很好的從技術(shù)角度去做風(fēng)險(xiǎn)管理。

決策樹(shù)決策法是企業(yè)在遇到風(fēng)險(xiǎn)型決策時(shí)常用的決策方法之一，能在很大程度上為中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提供科學(xué)的技術(shù)決策依據(jù)。

2 決策樹(shù)法的原理

2.1 決策樹(shù)法的內(nèi)涵

決策樹(shù)分析法是常用的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，可作為企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具。企業(yè)的管理者在對(duì)未來(lái)決策時(shí)往往會(huì)遇到好幾種情況，每種情況均有出現(xiàn)的可能，人們目前無(wú)法確知，但是可以根據(jù)以前的資料來(lái)推斷各種情況出現(xiàn)的概率。決策樹(shù)法就是利用了概率論的原理，用決策點(diǎn)代表決策問(wèn)題，用方案分枝代表可供選擇的方案，用概率分枝代表方案可能出現(xiàn)的各種結(jié)果，經(jīng)過(guò)對(duì)各種方案在各種結(jié)果條件下?lián)p益值的計(jì)算比較，為決策者在存在風(fēng)險(xiǎn)的情況下提供決策依據(jù)。

用決策樹(shù)法決策時(shí)，決策問(wèn)題應(yīng)具備四個(gè)條件：①目標(biāo)是明確的;②可供選擇方案有兩個(gè)或兩個(gè)以上;③每個(gè)方案都有決策者不能控制的兩種或兩種以上的自然狀態(tài);④不同方案在不同自然狀態(tài)下的期望值可以通過(guò)計(jì)算得出。

2.2 決策樹(shù)法的分析步驟

①?gòu)淖笙蛴耶?huà)出決策樹(shù)圖形。首先從左端決策點(diǎn)（用“口”表示）出發(fā)，按備選方案引出相應(yīng)的方案枝（用“—”表示），每條方案枝上注明所代表的方案;然后，每條方案枝到達(dá)一個(gè)方案結(jié)點(diǎn)（用“O”表示），再由各方案結(jié)點(diǎn)引出各個(gè)狀態(tài)枝（也稱作概率枝，用“—”表示），并在每個(gè)狀態(tài)枝上注明狀態(tài)內(nèi)容及其概率;最后，在狀態(tài)枝末端（用“△”表示）注明不同狀態(tài)下的損益值。決策樹(shù)完成后，再在下面注明時(shí)間長(zhǎng)度。決策樹(shù)見(jiàn)圖1。

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圖1 ?決策樹(shù)模型圖

②計(jì)算各種方案的期望值。

③選擇最佳方案。將各方案的期望值標(biāo)在各方案結(jié)點(diǎn)上;然后，比較各方案的期望值，從中選出期望值最大的作為最佳方案，并把最佳方案的期望值寫(xiě)到?jīng)Q策點(diǎn)方框內(nèi)，同時(shí)剪去（用“//”表示）其他方案枝。

3 決策樹(shù)法在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

決策樹(shù)法能幫助中小企業(yè)管理者運(yùn)用科學(xué)的管理方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制，減少因錯(cuò)誤的直覺(jué)判斷帶來(lái)的損失。該方法的優(yōu)點(diǎn)主要體現(xiàn)在：

①它是一個(gè)簡(jiǎn)單的決策過(guò)程，使決策者可以按順序有步驟的進(jìn)行，對(duì)中小企業(yè)管理者而言便于掌握。

②決策樹(shù)法有直觀的圖形，便于中小企業(yè)決策者進(jìn)行科學(xué)的分析、周密的思考。

③將決策樹(shù)圖形畫(huà)出后，便于企業(yè)管理者集體討論和共同分析，有利于進(jìn)行集體決策。

④對(duì)比較復(fù)雜的問(wèn)題，特別是對(duì)企業(yè)遇到的多級(jí)決策問(wèn)題尤感方便，甚至在決策過(guò)程中，通過(guò)畫(huà)決策樹(shù)逐級(jí)思考可以走一步看一步，三思后行。

但是決策樹(shù)法也存在一些不足。如在分析過(guò)程中有些參數(shù)沒(méi)有包括在樹(shù)中，顯得不全面;如果分級(jí)太多或出現(xiàn)分枝太多，畫(huà)起來(lái)就不方便。

下面舉一實(shí)例說(shuō)明決策樹(shù)法在中小企業(yè)中的應(yīng)用。

A公司計(jì)劃未來(lái)3年生產(chǎn)某種產(chǎn)品，需要確定產(chǎn)品批量。根據(jù)預(yù)測(cè)估計(jì)，這種產(chǎn)品的市場(chǎng)狀況的概率是：暢銷為0.2;一般為0.5;滯銷為0.3?，F(xiàn)提出大、中、小三種批量的生產(chǎn)方案，求取得最大經(jīng)濟(jì)效益的方案。有關(guān)數(shù)據(jù)如表1所示。

表1 ?各方案損益表

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根據(jù)給出的條件運(yùn)用決策樹(shù)選擇一個(gè)最佳決策方案。解題如下：

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圖2 ?案例決策樹(shù)圖

大批量生產(chǎn)的期望值=[40×0.2+30×0.5+（-10）×0.3]×3=60（萬(wàn)元）

中批量生產(chǎn)期望值=[30×0.2+20×0.5+8×0.3]×3=55.2（萬(wàn)元）

小批量生產(chǎn)期望值=[20×0.2+18×0.5+14×0.3]×3=51.6（萬(wàn)元）

在該案例中大批量生產(chǎn)期望值最大（60萬(wàn)元），因此應(yīng)選擇大批量生產(chǎn)方案。

從上述案例可以看出，中小企業(yè)管理者面對(duì)未來(lái)幾種市場(chǎng)狀況時(shí)，當(dāng)判斷出即將出現(xiàn)的自然狀態(tài)的概率情況下，運(yùn)用決策樹(shù)能幫助決策者比較準(zhǔn)確的做出最佳方案的選擇，在一定程度上降低了風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。

4 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題

我國(guó)中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中會(huì)遇到很多的風(fēng)險(xiǎn)，處理風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)?yè)p失的能力又很有限。企業(yè)管理者在做好組織結(jié)構(gòu)建設(shè)、加強(qiáng)內(nèi)部控制等定性決策方法來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，應(yīng)充分運(yùn)用技術(shù)的手段，如決策樹(shù)法等定量風(fēng)險(xiǎn)分析方法。充分利用決策樹(shù)在決策時(shí)具有層次清晰、簡(jiǎn)單明了、生動(dòng)形象的特點(diǎn)，為管理者在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策時(shí)提供一種簡(jiǎn)便、快捷、有效的決策方法。

參考文獻(xiàn)：

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作者簡(jiǎn)介：周瑜（1982-），女，重慶人，重慶工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院，講師，碩士，研究方向：營(yíng)銷策劃與管理。

摘要：風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)處不在的，中小企業(yè)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的后果往往比大企業(yè)更無(wú)力承擔(dān)。文章在分析中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，提出可運(yùn)用決策樹(shù)的定量風(fēng)險(xiǎn)分析方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并給出實(shí)例進(jìn)行說(shuō)明了決策樹(shù)法的分析過(guò)程。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) ?決策樹(shù) ?風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)在實(shí)現(xiàn)未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中，試圖將各類不確定因素產(chǎn)生的結(jié)果控制在預(yù)期可接受的范圍內(nèi)的方法和過(guò)程，以確保實(shí)現(xiàn)組織整體利益的實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施得成功與否，與企業(yè)本身管理層的管理決策能力密切相關(guān)。我國(guó)的中小企業(yè)普遍都是在改革開(kāi)放后成長(zhǎng)起來(lái)的，規(guī)模小、各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的數(shù)量并不大、實(shí)力不強(qiáng)、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理較簡(jiǎn)單、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差。如何加強(qiáng)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理不僅關(guān)系到企業(yè)能否發(fā)展壯大，更關(guān)系到企業(yè)員工的生計(jì)問(wèn)題。

1 中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)中小企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面雖然取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步，但還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，主要表現(xiàn)在：

1.1 企業(yè)管理者缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)

中小企業(yè)的高層管理者很多都是家族企業(yè)的接班人，自認(rèn)為憑借一輩又一輩人的管理經(jīng)驗(yàn)就能夠運(yùn)籌帷幄，加之缺乏深厚企業(yè)文化底蘊(yùn)的建設(shè)，使得中基層管理者在風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)上沒(méi)有能夠得到培養(yǎng)。只是在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨之時(shí)挖東墻補(bǔ)西墻，缺乏全局觀念和戰(zhàn)略思想。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制尚不完善

在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上有些中小企業(yè)存在家族成員之間礙于情面，不建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制?；蚴墙⒘斯芾頇C(jī)制也是流于形式，無(wú)人監(jiān)督難以落到實(shí)處，造成有章不循，有制度不依，使得風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制明顯被弱化。

1.3 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)技術(shù)方法運(yùn)用能力差

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理除了管理意識(shí)和機(jī)制建立之外，更重要的是技術(shù)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的支持是貫穿于企業(yè)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制始終的。國(guó)內(nèi)外許多大企業(yè)通過(guò)引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理軟件、聘請(qǐng)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理專家、建立專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理模型等來(lái)提高企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，取得了很大的成效。但絕大多數(shù)中小企業(yè)由于自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限，員工普遍技術(shù)水平較低導(dǎo)致無(wú)法很好的從技術(shù)角度去做風(fēng)險(xiǎn)管理。

決策樹(shù)決策法是企業(yè)在遇到風(fēng)險(xiǎn)型決策時(shí)常用的決策方法之一，能在很大程度上為中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提供科學(xué)的技術(shù)決策依據(jù)。

2 決策樹(shù)法的原理

2.1 決策樹(shù)法的內(nèi)涵

決策樹(shù)分析法是常用的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，可作為企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具。企業(yè)的管理者在對(duì)未來(lái)決策時(shí)往往會(huì)遇到好幾種情況，每種情況均有出現(xiàn)的可能，人們目前無(wú)法確知，但是可以根據(jù)以前的資料來(lái)推斷各種情況出現(xiàn)的概率。決策樹(shù)法就是利用了概率論的原理，用決策點(diǎn)代表決策問(wèn)題，用方案分枝代表可供選擇的方案，用概率分枝代表方案可能出現(xiàn)的各種結(jié)果，經(jīng)過(guò)對(duì)各種方案在各種結(jié)果條件下?lián)p益值的計(jì)算比較，為決策者在存在風(fēng)險(xiǎn)的情況下提供決策依據(jù)。

用決策樹(shù)法決策時(shí)，決策問(wèn)題應(yīng)具備四個(gè)條件：①目標(biāo)是明確的;②可供選擇方案有兩個(gè)或兩個(gè)以上;③每個(gè)方案都有決策者不能控制的兩種或兩種以上的自然狀態(tài);④不同方案在不同自然狀態(tài)下的期望值可以通過(guò)計(jì)算得出。

2.2 決策樹(shù)法的分析步驟

①?gòu)淖笙蛴耶?huà)出決策樹(shù)圖形。首先從左端決策點(diǎn)（用“口”表示）出發(fā)，按備選方案引出相應(yīng)的方案枝（用“—”表示），每條方案枝上注明所代表的方案;然后，每條方案枝到達(dá)一個(gè)方案結(jié)點(diǎn)（用“O”表示），再由各方案結(jié)點(diǎn)引出各個(gè)狀態(tài)枝（也稱作概率枝，用“—”表示），并在每個(gè)狀態(tài)枝上注明狀態(tài)內(nèi)容及其概率;最后，在狀態(tài)枝末端（用“△”表示）注明不同狀態(tài)下的損益值。決策樹(shù)完成后，再在下面注明時(shí)間長(zhǎng)度。決策樹(shù)見(jiàn)圖1。

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圖1 ?決策樹(shù)模型圖

②計(jì)算各種方案的期望值。

③選擇最佳方案。將各方案的期望值標(biāo)在各方案結(jié)點(diǎn)上;然后，比較各方案的期望值，從中選出期望值最大的作為最佳方案，并把最佳方案的期望值寫(xiě)到?jīng)Q策點(diǎn)方框內(nèi)，同時(shí)剪去（用“//”表示）其他方案枝。

3 決策樹(shù)法在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

決策樹(shù)法能幫助中小企業(yè)管理者運(yùn)用科學(xué)的管理方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制，減少因錯(cuò)誤的直覺(jué)判斷帶來(lái)的損失。該方法的優(yōu)點(diǎn)主要體現(xiàn)在：

①它是一個(gè)簡(jiǎn)單的決策過(guò)程，使決策者可以按順序有步驟的進(jìn)行，對(duì)中小企業(yè)管理者而言便于掌握。

②決策樹(shù)法有直觀的圖形，便于中小企業(yè)決策者進(jìn)行科學(xué)的分析、周密的思考。

③將決策樹(shù)圖形畫(huà)出后，便于企業(yè)管理者集體討論和共同分析，有利于進(jìn)行集體決策。

④對(duì)比較復(fù)雜的問(wèn)題，特別是對(duì)企業(yè)遇到的多級(jí)決策問(wèn)題尤感方便，甚至在決策過(guò)程中，通過(guò)畫(huà)決策樹(shù)逐級(jí)思考可以走一步看一步，三思后行。

但是決策樹(shù)法也存在一些不足。如在分析過(guò)程中有些參數(shù)沒(méi)有包括在樹(shù)中，顯得不全面;如果分級(jí)太多或出現(xiàn)分枝太多，畫(huà)起來(lái)就不方便。

下面舉一實(shí)例說(shuō)明決策樹(shù)法在中小企業(yè)中的應(yīng)用。

A公司計(jì)劃未來(lái)3年生產(chǎn)某種產(chǎn)品，需要確定產(chǎn)品批量。根據(jù)預(yù)測(cè)估計(jì)，這種產(chǎn)品的市場(chǎng)狀況的概率是：暢銷為0.2;一般為0.5;滯銷為0.3?，F(xiàn)提出大、中、小三種批量的生產(chǎn)方案，求取得最大經(jīng)濟(jì)效益的方案。有關(guān)數(shù)據(jù)如表1所示。

表1 ?各方案損益表

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根據(jù)給出的條件運(yùn)用決策樹(shù)選擇一個(gè)最佳決策方案。解題如下：

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圖2 ?案例決策樹(shù)圖

大批量生產(chǎn)的期望值=[40×0.2+30×0.5+（-10）×0.3]×3=60（萬(wàn)元）

中批量生產(chǎn)期望值=[30×0.2+20×0.5+8×0.3]×3=55.2（萬(wàn)元）

小批量生產(chǎn)期望值=[20×0.2+18×0.5+14×0.3]×3=51.6（萬(wàn)元）

在該案例中大批量生產(chǎn)期望值最大（60萬(wàn)元），因此應(yīng)選擇大批量生產(chǎn)方案。

從上述案例可以看出，中小企業(yè)管理者面對(duì)未來(lái)幾種市場(chǎng)狀況時(shí)，當(dāng)判斷出即將出現(xiàn)的自然狀態(tài)的概率情況下，運(yùn)用決策樹(shù)能幫助決策者比較準(zhǔn)確的做出最佳方案的選擇，在一定程度上降低了風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。

4 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題

我國(guó)中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中會(huì)遇到很多的風(fēng)險(xiǎn)，處理風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)?yè)p失的能力又很有限。企業(yè)管理者在做好組織結(jié)構(gòu)建設(shè)、加強(qiáng)內(nèi)部控制等定性決策方法來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，應(yīng)充分運(yùn)用技術(shù)的手段，如決策樹(shù)法等定量風(fēng)險(xiǎn)分析方法。充分利用決策樹(shù)在決策時(shí)具有層次清晰、簡(jiǎn)單明了、生動(dòng)形象的特點(diǎn)，為管理者在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策時(shí)提供一種簡(jiǎn)便、快捷、有效的決策方法。

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作者簡(jiǎn)介：周瑜（1982-），女，重慶人，重慶工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院，講師，碩士，研究方向：營(yíng)銷策劃與管理。