基于信息熵-TOPSIS 方法的綠色采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)研究

康旺霖，王 壘，雷 沁 KANG Wang-lin, WANG Lei, LEI Qin

（山東科技大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，山東 青島266590）

(College of Economics and Management, Shandong University of Science and Technology, Qingdao 266590, China)

0 引 言

經(jīng)濟(jì)和科技的快速發(fā)展使我國(guó)環(huán)境污染和資源過度消耗等問題更為嚴(yán)峻，近年來環(huán)境污染導(dǎo)致的各種災(zāi)害性事件頻頻發(fā)生，嚴(yán)重影響著人們的健康和安全。在市場(chǎng)中，消費(fèi)者對(duì)“綠色產(chǎn)品”的訴求越來越明顯；而政府方面，除了將環(huán)境準(zhǔn)則納入政府采購(gòu)?fù)?，還對(duì)打擊環(huán)境污染制定了更為嚴(yán)格的法規(guī)和政策。在消費(fèi)者的驅(qū)動(dòng)和政府的推動(dòng)下，企業(yè)開始更加積極地在追求經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任與環(huán)境責(zé)任，為了在競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)，“綠色采購(gòu)”成為我國(guó)企業(yè)主要采取的差異化競(jìng)爭(zhēng)手段。

隨著綠色供應(yīng)鏈管理在企業(yè)中的應(yīng)用，采購(gòu)行為被視為企業(yè)環(huán)境問題產(chǎn)生的起點(diǎn)和根源，企業(yè)綠色采購(gòu)的績(jī)效將直接影響到企業(yè)和整條供應(yīng)鏈的環(huán)境績(jī)效[1]。沈小靜和宋超[2]對(duì)我國(guó)商業(yè)流通企業(yè)的綠色采購(gòu)體系進(jìn)行了構(gòu)建，明確了體系的目標(biāo)原則，分析了參與主體和客體，描述了體系的運(yùn)營(yíng)機(jī)制和基本功能。劉彬和朱慶華[3]將環(huán)境因素作為綠色采購(gòu)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中的一個(gè)重要內(nèi)容，并從綠色采購(gòu)的角度運(yùn)用層次分析法對(duì)供應(yīng)商選擇進(jìn)行模糊綜合評(píng)判，為綠色采購(gòu)中供應(yīng)商選擇評(píng)價(jià)指標(biāo)的構(gòu)建提供了參考。王守禎[4]將TOPSIS 方法引入到政府采購(gòu)績(jī)效的評(píng)價(jià)中，指出該方法具有應(yīng)用范圍廣、數(shù)據(jù)要求低、計(jì)算簡(jiǎn)便和信息損失較少等優(yōu)點(diǎn)，這為企業(yè)綠色采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)提供了新的方法。

通過分析相關(guān)文獻(xiàn)，發(fā)現(xiàn)目前多數(shù)研究聚焦于綠色供應(yīng)鏈和綠色供應(yīng)商的績(jī)效評(píng)價(jià)，而關(guān)于綠色采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)的研究相對(duì)較少，且存在以下不足：一是綠色采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建思路比較分散，與采購(gòu)流程的關(guān)聯(lián)度不大；二是許多指標(biāo)體系反映出的“綠色”績(jī)效較為片面，大多局限于節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)等，而沒有從“綠色”的經(jīng)濟(jì)含義和整個(gè)采購(gòu)流程的“綠色”出發(fā)；三是綠色采購(gòu)績(jī)效的評(píng)價(jià)方法有很多，但多數(shù)方法對(duì)企業(yè)而言較為復(fù)雜，難以實(shí)際操作。因此，本文從企業(yè)采購(gòu)流程的視角進(jìn)行“綠色績(jī)效”的研究，依據(jù)“綠色可持續(xù)”的思想，在科學(xué)可行、可測(cè)可比的原則下，構(gòu)建了企業(yè)綠色采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系；克服以往研究中權(quán)重設(shè)定過于主觀的狀況，采用帶有信息熵的TOPSIS 方法來確定指標(biāo)體系的權(quán)重；最后通過青島澳柯瑪有限公司的采購(gòu)數(shù)據(jù)進(jìn)行了案例分析，來解釋所設(shè)計(jì)指標(biāo)體系在企業(yè)中得到更為客觀和便捷的運(yùn)用。

1 綠色采購(gòu)績(jī)效的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

隨著綠色供應(yīng)鏈管理在企業(yè)中的應(yīng)用，采購(gòu)進(jìn)入了“綠色管理時(shí)代”，綠色采購(gòu)作為綠色供應(yīng)鏈的中心環(huán)節(jié)，其實(shí)質(zhì)是通過“源頭控制”來減少企業(yè)后期的治理成本和社會(huì)責(zé)任成本，使企業(yè)能夠在保護(hù)環(huán)境的同時(shí)提升公眾形象[5]。通常采購(gòu)環(huán)節(jié)可以簡(jiǎn)化為采購(gòu)計(jì)劃、供應(yīng)商選擇和采購(gòu)實(shí)施（包含從訂單下達(dá)到產(chǎn)品入庫(kù)的各流程），但是企業(yè)的綠色采購(gòu)不是一次性行為，而是在可持續(xù)發(fā)展觀指導(dǎo)下的持續(xù)改進(jìn)行為，因此采購(gòu)流程應(yīng)該得到整體綠化（如圖1 所示）。

圖1 綠化采購(gòu)流程示意圖

綠化采購(gòu)流程包含兩個(gè)部分：一是在采購(gòu)實(shí)施結(jié)束后，加入環(huán)境保護(hù)環(huán)節(jié)（包括回收利用和處理環(huán)境污染等工作）；二是對(duì)原有環(huán)節(jié)的綠化，主要通過引入“節(jié)約率”、“減少率”和“提升率”等指標(biāo)來體現(xiàn)該環(huán)節(jié)綠色環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展的績(jī)效。本文以采購(gòu)流程為導(dǎo)向，在可持續(xù)發(fā)展觀的指導(dǎo)下，結(jié)合前人的研究成果，構(gòu)建了企業(yè)綠色采購(gòu)績(jī)效的綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，如表1 所示。

（1） 綠色計(jì)劃。綠色計(jì)劃是指采購(gòu)計(jì)劃制定部門在對(duì)市場(chǎng)供求狀況和企業(yè)需求計(jì)劃充分了解的基礎(chǔ)上，制定的以采購(gòu)物料、采購(gòu)費(fèi)用、采購(gòu)數(shù)量、需求日期為主要內(nèi)容且與采購(gòu)實(shí)施結(jié)果偏差不大的采購(gòu)計(jì)劃。因此本文主要采用“采購(gòu)預(yù)算費(fèi)用節(jié)約率”、“預(yù)計(jì)到達(dá)時(shí)間準(zhǔn)確率”、“預(yù)計(jì)到達(dá)數(shù)量準(zhǔn)確率”和“緊急采購(gòu)計(jì)劃完成率”來作為企業(yè)采購(gòu)的綠色計(jì)劃績(jī)效衡量指標(biāo)，四項(xiàng)均為正向指標(biāo)。

（2） 綠色供應(yīng)商選擇。選擇了綠色供應(yīng)商就能從很大程度上保證采購(gòu)原料的綠色，這為企業(yè)的綠色生產(chǎn)、綠色銷售奠定了基礎(chǔ)。同時(shí)，綠色供應(yīng)商也是為企業(yè)準(zhǔn)時(shí)、準(zhǔn)確提供合格產(chǎn)品，積極響應(yīng)企業(yè)訴求，并在不斷改進(jìn)的優(yōu)秀供應(yīng)商[6]。目前，綠色供應(yīng)商選擇研究的焦點(diǎn)主要集中在綠色供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建和供應(yīng)商評(píng)價(jià)方法的應(yīng)用，本文通過“供應(yīng)商通過環(huán)境認(rèn)證的數(shù)量”和“不良環(huán)境事件記錄”作為評(píng)價(jià)供應(yīng)商綠色績(jī)效的基礎(chǔ)，引入“供貨合格提升率”和“供貨失準(zhǔn)（準(zhǔn)時(shí)、準(zhǔn)確） 減少率”來評(píng)價(jià)綠色供應(yīng)商的改進(jìn)績(jī)效，采用“供應(yīng)商積極響應(yīng)次數(shù)”作為供應(yīng)商服務(wù)態(tài)度的主要體現(xiàn)，其中“不良環(huán)境事件記錄”為負(fù)向指標(biāo)，其余均為正向指標(biāo)。

（3） 綠色采購(gòu)實(shí)施。隨著綠色供應(yīng)鏈管理模式和現(xiàn)代信息技術(shù)在企業(yè)中的應(yīng)用，供應(yīng)鏈企業(yè)間以及企業(yè)內(nèi)部的聯(lián)系越加緊密和迅捷，由于采購(gòu)活動(dòng)主要以訂單驅(qū)動(dòng)方式進(jìn)行，因此現(xiàn)今綠色采購(gòu)活動(dòng)的實(shí)施效率不僅要考慮訂單處理效率，更要考慮綠色采購(gòu)從訂單下達(dá)到驗(yàn)收入庫(kù)整個(gè)過程中主要環(huán)節(jié)的效率。本文在“流程管理”思想的指導(dǎo)下，運(yùn)用“采購(gòu)電子信息平臺(tái)利用率”、“平均訂單處理時(shí)間減少率”、“訂單差錯(cuò)減少率”、“采購(gòu)運(yùn)輸成本節(jié)約率”和“驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)間減少率”來衡量綠色采購(gòu)實(shí)施環(huán)節(jié)的績(jī)效，五個(gè)指標(biāo)均為正向指標(biāo)。

（4） 綠色環(huán)保?？沙掷m(xù)發(fā)展是一種注重長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式，因此走“減量化、再循環(huán)、再利用”的循環(huán)經(jīng)濟(jì)道路和轉(zhuǎn)變“先污染、后治理”的發(fā)展模式成為企業(yè)整個(gè)采購(gòu)活動(dòng)綠色化的關(guān)鍵所在。本文在衡量采購(gòu)的“綠色環(huán)?！笨?jī)效時(shí)，引入“生產(chǎn)性采購(gòu)物品循環(huán)利用率”和“資產(chǎn)性采購(gòu)物品平均使用壽命”作為體現(xiàn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的綠色采購(gòu)評(píng)價(jià)指標(biāo)，以“呆廢料成本減少率”和“污染治理費(fèi)用減少率”作為體現(xiàn)減排環(huán)保的綠色采購(gòu)評(píng)價(jià)指標(biāo)，四項(xiàng)均為正向指標(biāo)。

2 綠色采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)方法

TOPSIS（Technique for Order Preference by Similarity to an Ideal Solution） 意為逼近于理想解的技術(shù)，是由C.L.Hwang &K.Yoon 于1981 年提出的，其核心思想是找出一個(gè)距離理想解最近又離負(fù)理想解最遠(yuǎn)的方案。TOPSIS 引入相對(duì)接近度來考慮兩種距離的大小，其結(jié)果能精確地反映各評(píng)價(jià)方案之間的差距；由于TOPSIS 方法對(duì)數(shù)據(jù)本身幾乎沒有要求，因此影響TOPSIS 方法決策效果的關(guān)鍵就在于加權(quán)矩陣構(gòu)造時(shí)權(quán)重的確定。

權(quán)重是每個(gè)選取的指標(biāo)在總體評(píng)價(jià)體系中的重要程度，權(quán)重系數(shù)越大，該指標(biāo)對(duì)總體評(píng)價(jià)的作用越強(qiáng)；權(quán)重系數(shù)越小，該指標(biāo)對(duì)總體評(píng)價(jià)的作用越弱，且各指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)之和必須為1。傳統(tǒng)的TOPSIS 方法主要以專家打分的方式來確定各指標(biāo)的權(quán)重，這必然會(huì)使評(píng)價(jià)結(jié)果不夠客觀。因此，本文在運(yùn)用TOPSIS 方法計(jì)算綠色采購(gòu)績(jī)效的綜合評(píng)價(jià)值時(shí)，將各指標(biāo)的原始數(shù)據(jù)作為信息來源，引入“信息熵”來度量指標(biāo)信息量的大小，并將該指標(biāo)的信息效用價(jià)值占所有指標(biāo)信息效用價(jià)值之和的比例作為該指標(biāo)的權(quán)重。信息熵公式如下：

其中，ej表示每個(gè)指標(biāo)的信息熵，常數(shù)k與參與評(píng)價(jià)的樣本數(shù)n有關(guān)，Zij是標(biāo)準(zhǔn)化后的原始數(shù)據(jù)。每個(gè)指標(biāo)的信息效用價(jià)值可表示為hj=1-ej。每個(gè)指標(biāo)相應(yīng)的權(quán)重可表示為通過以上公式可發(fā)現(xiàn)信息熵越大，信息的無序性越高，其信息的效用價(jià)值越低，該指標(biāo)對(duì)總體評(píng)價(jià)的作用越弱，權(quán)重越?。恍畔㈧卦叫?，信息的有序性越高，信息的效用價(jià)值越高，該指標(biāo)對(duì)總體評(píng)價(jià)的作用越強(qiáng)，權(quán)重越大。

進(jìn)一步，根據(jù)信息熵值法得到的各指標(biāo)權(quán)重Wj，構(gòu)建各個(gè)方案的加權(quán)評(píng)價(jià)值矩陣。在加權(quán)矩陣V= Zij（n×m）中，其各列最大、最小值分別構(gòu)成的最優(yōu)、最劣向量。最后利用各評(píng)價(jià)對(duì)象與最優(yōu)、最劣向量間的距離來計(jì)算評(píng)價(jià)對(duì)象與最優(yōu)方案的接近程度。

3 綠色采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)的案例分析

以青島澳柯瑪有限公司采購(gòu)部門2009～2012 年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，本文對(duì)指標(biāo)體系進(jìn)行應(yīng)用分析，即n=4，m=18。首先，對(duì)18個(gè)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行歸一化處理，除“不良環(huán)境事件記錄”為低優(yōu)指標(biāo)外，其余指標(biāo)均為高優(yōu)指標(biāo)。利用TOPSIS 標(biāo)準(zhǔn)化的計(jì)算公式：

將1～9 個(gè)指標(biāo)根據(jù)以上公式進(jìn)行一致化和無量綱化處理，得到歸一化矩陣：

同理，得到10～18 個(gè)指標(biāo)的歸一化矩陣：

根據(jù)信息熵公式，利用結(jié)果確定各指標(biāo)權(quán)重如表2 所示：

表2 確定指標(biāo)的權(quán)重

依據(jù)Vij=Zij·Wj來構(gòu)造加權(quán)矩陣，并對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，結(jié)合指標(biāo)體系維度的劃分，可得到該企業(yè)各指標(biāo)數(shù)據(jù)的歷年變化，如圖2 所示：

圖2 各維度評(píng)價(jià)指標(biāo)加權(quán)矩陣變化圖

從加權(quán)矩陣中，提取各列最大、最小值分別構(gòu)成的最優(yōu)向量V+與最劣向量V-：

按照距離測(cè)度的方法計(jì)算出第i個(gè)評(píng)價(jià)對(duì)象與最優(yōu)向量最劣向量的距離，計(jì)算公式為：

圖3 2009～2012 年澳柯瑪綠色采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)指數(shù)

從圖3 可以看出2009～2011年該企業(yè)綠色采購(gòu)績(jī)效逐年提高近1 倍，2012 年綠色采購(gòu)的綜合評(píng)價(jià)指數(shù)最高為0.82，即該企業(yè)2012 年的綠色采購(gòu)績(jī)效是考評(píng)年度中最優(yōu)的，這與該企業(yè)在2009年底建立的綠色采購(gòu)管理戰(zhàn)略有著密不可分的聯(lián)系。在綠色采購(gòu)管理戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，企業(yè)還成立了綠色采購(gòu)管理小組，該小組主要負(fù)責(zé)綠色采購(gòu)管理政策的制定和對(duì)綠色采購(gòu)過程的監(jiān)督。

圖2 中指標(biāo)的變化充分印證了該小組在成立后制定的各項(xiàng)綠色采購(gòu)措施是正確且有效的。綠色采購(gòu)管理小組首先對(duì)采購(gòu)計(jì)劃這一流程進(jìn)行“綠化”，對(duì)采購(gòu)計(jì)劃中采購(gòu)物品、采購(gòu)費(fèi)用、采購(gòu)時(shí)間、采購(gòu)數(shù)量等內(nèi)容提出了更為準(zhǔn)確和嚴(yán)格的要求，其管理成效主要體現(xiàn)在“采購(gòu)預(yù)算費(fèi)用節(jié)約率”的提高上，相比該維度下其他指標(biāo)的變化，“采購(gòu)預(yù)算費(fèi)用節(jié)約率”一直保持著對(duì)總體績(jī)效較高的正向影響。由于供應(yīng)商2010 年供貨合格率的下降，該小組在2010 年底制定了綠色供應(yīng)商選擇標(biāo)準(zhǔn)，并設(shè)計(jì)了供應(yīng)商淘汰機(jī)制，使得后兩年供應(yīng)商的環(huán)境質(zhì)量、服務(wù)水平、供貨的準(zhǔn)時(shí)和準(zhǔn)確性均有較大程度的提高，并對(duì)總體績(jī)效產(chǎn)生了持續(xù)的正影響。同時(shí)，在2010 年底，該小組對(duì)企業(yè)的采購(gòu)信息系統(tǒng)進(jìn)行了升級(jí)，由此帶來訂單處理效率的提高和訂單差錯(cuò)率的減少，使綠色采購(gòu)的實(shí)施更加順暢。綠色供應(yīng)商淘汰機(jī)制的設(shè)置使供應(yīng)商更加注重為企業(yè)提供綠色優(yōu)質(zhì)的原材料，而綠色采購(gòu)管理小組對(duì)采購(gòu)流程的監(jiān)督使污染治理費(fèi)用減少率大幅提升，呆廢料成本也實(shí)現(xiàn)了逐年穩(wěn)定的減少。

4 結(jié) 論

本文構(gòu)建的綠色采購(gòu)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是以采購(gòu)流程為導(dǎo)向，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況與總體目標(biāo)而構(gòu)建的科學(xué)可行、可測(cè)可比的指標(biāo)體系，對(duì)企業(yè)具有較強(qiáng)的實(shí)用意義。同時(shí)，引入信息熵的TOPSIS 方法能夠避免在確定權(quán)重時(shí)主觀因素的影響，所得的指標(biāo)權(quán)重具有較高的可信度。本文針對(duì)青島澳柯瑪有限公司采購(gòu)部門的實(shí)際數(shù)據(jù)，運(yùn)用該指標(biāo)體系進(jìn)行分析，研究發(fā)現(xiàn)，實(shí)施綠色采購(gòu)管理后，企業(yè)的綠色采購(gòu)績(jī)效呈逐年上升的趨勢(shì)，2012 年的綠色采購(gòu)績(jī)效是2009 年的近5 倍；從加權(quán)矩陣中指標(biāo)的變化可以看出，綠色采購(gòu)的管理成效主要體現(xiàn)在采購(gòu)預(yù)算費(fèi)用節(jié)約率、通過的環(huán)境認(rèn)證數(shù)量、不良環(huán)境事件記錄、供貨合格提升率、供貨失準(zhǔn)減少率、平均訂單處理時(shí)間減少率、訂單差錯(cuò)減少率、生產(chǎn)性采購(gòu)物品循環(huán)利用率和污染治理費(fèi)用減少率上，而其他評(píng)價(jià)指標(biāo)正是企業(yè)未來綠色采購(gòu)績(jī)效提升的突破點(diǎn)。案例應(yīng)用證明，本文所構(gòu)建的綠色采購(gòu)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系適用范圍廣、計(jì)算簡(jiǎn)便，便于企業(yè)實(shí)際應(yīng)用。

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