國家助學(xué)貸款高違約率下高校的風(fēng)險管理策略

于基伯+朱學(xué)義

【摘 要】 在國家助學(xué)貸款政策中，高校充當(dāng)了業(yè)務(wù)介紹人、見證人、后期協(xié)助催還者及風(fēng)險共同承擔(dān)者的角色。高違約率背景下，這些角色扮演的成本及風(fēng)險與高校的收益是不匹配的。通過對江蘇省11所高校工作人員進行的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，國家助學(xué)貸款違約率越高，高校存在的教育資源被分化、財務(wù)損失、校友關(guān)系不良、學(xué)校聲譽受損等擔(dān)憂越強。根據(jù)博弈分析結(jié)果，高校應(yīng)積極推動銀行做好多期違約學(xué)生的貸后管理，給予承擔(dān)貸款催還工作的輔導(dǎo)員相應(yīng)的激勵，開展智力投資算賬教育活動，提升誠信教育的有效性，做好國家助學(xué)貸款的風(fēng)險管理。

【關(guān)鍵詞】 國家助學(xué)貸款; 高違約率; 博弈; 風(fēng)險管理

中圖分類號：F812;G640 ?文獻標識碼：A ?文章編號：1004-5937（2014）36-0102-05

國家助學(xué)貸款涉及學(xué)生、銀行、高校、政府四大利益主體。對學(xué)生而言，可以足額繳納學(xué)費，保障生活費，順利完成學(xué)業(yè);對銀行而言，有財政貼息、營業(yè)稅減免、獨立的呆壞賬核銷等優(yōu)惠政策，可以實現(xiàn)較高的利息收入，擴大客戶群體;對高校而言，可以實現(xiàn)學(xué)費收繳到位，減少學(xué)生欠費額度，緩解由于國家財政經(jīng)費投入不足帶來的財務(wù)困難;對政府而言，可以實現(xiàn)高等教育的大眾化，解決貧困學(xué)生上學(xué)難的問題。從執(zhí)行的實際情況看，很多省份都出現(xiàn)國家助學(xué)貸款違約率較高的現(xiàn)象，個別省份違約率很高。據(jù)中華人民共和國中央人民政府網(wǎng)站報道，2012年貴州省高校國家助學(xué)貸款逾期違約率達34.97%，排名前5位的學(xué)校當(dāng)期本息應(yīng)收未收比例均超過40%①。因畢業(yè)學(xué)生的國家助學(xué)貸款違約率高，高校面臨著較大的風(fēng)險，迫切需要采取有效措施降低風(fēng)險。

一、文獻回顧

在國家助學(xué)貸款政策的相關(guān)文獻中，就高校對國家助學(xué)貸款違約風(fēng)險進行管理的相關(guān)研究主要集中在以下三個方面：

（一）學(xué)生誠信意識培養(yǎng)與貸款違約

陳和潮（2002）認為認識上存在的偏差、缺乏有效的法規(guī)和約束機制以及還款要求和程序上的不足是學(xué)生失信的主要原因，高校應(yīng)加強助學(xué)貸款政策宣傳和誠信教育。鄭萍（2009）認為學(xué)生信用缺失導(dǎo)致違約，致使貸款難以順利實施，應(yīng)建立學(xué)生信用檔案，同時注重“精神扶貧”，提高貧困生的核心競爭力，提高收入，降低違約率。于基伯和侯德偉（2010）提出，把國家助學(xué)貸款申請、校內(nèi)資助類基金的借還記錄、參加誠信教育狀況的記錄作為誠信與責(zé)任素質(zhì)教育內(nèi)容，歸入高校學(xué)生檔案指標體系，以促進學(xué)生的誠信意識養(yǎng)成。臧興兵（2011）認為需要強化市場化、多元化等發(fā)展理念，優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，大力弘揚信用文化，加強誠信教育，樹立人本思想，促進國家助學(xué)貸款的可持續(xù)化發(fā)展。

（二）高校管理措施與違約風(fēng)險

沈紅（2004）認為助學(xué)貸款存在“政策性貸款但由商業(yè)銀行操作、借款對象卻由高校評判和確定”的矛盾，高校應(yīng)采取科學(xué)的甄別措施。曹夕多（2006）認為由于銀行與學(xué)生、政府與高校的信息不對稱，導(dǎo)致銀行實行信貸配給，高校落實國家助學(xué)貸款政策不力。吳開俊等（2010）認為高校面臨著信息不對稱帶來的信用風(fēng)險，應(yīng)形成有效的貸款回收機制，建立違約約束機制。陳佳和薛瀾（2012）認為在市場經(jīng)濟不完善、信用制度建設(shè)不成熟的條件下，以高校為管理主體的行政主導(dǎo)模式，是國家助學(xué)貸款穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展的唯一選擇。

（三）高校、銀行的管理責(zé)任與違約風(fēng)險

加拿大學(xué)者Ross Finnie、Saul Schwartz等（1998）對加拿大學(xué)生貸款自1964 年開始實施效果及持續(xù)50年的發(fā)展演變、政府與金融機構(gòu)對學(xué)生貸款管理的調(diào)整等進行了深入研究。王飛等（2000）認為應(yīng)簡化貸款環(huán)節(jié)和手續(xù)，在學(xué)校配合下由銀行直接面對學(xué)生貸款并進行貸后管理。劉筠（2010）提出“兩個平臺、一個代理行”管理架構(gòu)，即政策性銀行發(fā)放助學(xué)貸款，高校承擔(dān)主要的管理工作。劉英等（2013）提出借鑒國外先進助學(xué)貸款風(fēng)險管理經(jīng)驗和貸款違約風(fēng)險管理理論，盡快構(gòu)建我國助學(xué)貸款風(fēng)險管理的預(yù)警體系。

可以看出，已有文獻就高校對國家助學(xué)貸款違約風(fēng)險的管理進行了較為深入的研究，并取得了富有價值的研究結(jié)論。但對在助學(xué)貸款風(fēng)險管理中高校采取什么樣的策略，采取何種措施，學(xué)者們的研究還處于立論層面，尚需進一步研究。因此，研究高校的行為角色、行為心理和管理策略選擇對于降低助學(xué)貸款違約風(fēng)險具有現(xiàn)實意義。

二、高校在國家助學(xué)貸款中的角色演變

（一）1999—2004年高校在國家助學(xué)貸款中的角色

1999年5月，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于國家助學(xué)貸款的管理規(guī)定（試行）》，對國家助學(xué)貸款的管理體制、管理主體及操作程序作了規(guī)定。高校負責(zé)貸款初審，受政府委托，協(xié)助經(jīng)辦銀行進行貸款的發(fā)放、回收工作和催收貸款。2000年2月，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的《關(guān)于助學(xué)貸款管理若干意見的通知》規(guī)定，對在校大學(xué)生發(fā)放國家助學(xué)貸款，學(xué)生所在學(xué)校必須提供貸款的介紹人和見證人。2002年2月，中國人民銀行、教育部、財政部《關(guān)于切實推進國家助學(xué)貸款工作有關(guān)問題的通知》明確高校要做好誠信教育工作，嚴格貸款初審，并在高等院校畢業(yè)生學(xué)歷查詢系統(tǒng)中及時輸入經(jīng)辦銀行提供的信息，逐步建立普通高等院校學(xué)生個人信用征詢系統(tǒng)。高校承擔(dān)了國家助學(xué)貸款業(yè)務(wù)的介紹人、見證人和后期協(xié)助催還者的角色。

（二）2004年以后高校在國家助學(xué)貸款中的角色

2004年6月，國家出臺了《關(guān)于進一步完善國家助學(xué)貸款工作的若干意見》（以下均簡稱《意見》）?！兑庖姟愤M一步明確了高校在國家助學(xué)貸款業(yè)務(wù)中的責(zé)任。高校負責(zé)向?qū)W生宣講國家助學(xué)貸款政策、收集并審核學(xué)生的申請資料、聯(lián)絡(luò)銀行積極發(fā)放貸款、監(jiān)督學(xué)生使用國家助學(xué)貸款等工作，在貸前、貸中、貸后為學(xué)生提供全方位的服務(wù)。為分擔(dān)風(fēng)險，《意見》規(guī)定實施國家助學(xué)貸款風(fēng)險補償機制，即國家助學(xué)貸款風(fēng)險補償資金由政府和高校分別承擔(dān)50%，每所高校具體承擔(dān)的份額則與該校的畢業(yè)生還款違約情況掛鉤。從此，高校承擔(dān)著國家助學(xué)貸款業(yè)務(wù)介紹人、見證人、后期協(xié)助催還者和風(fēng)險共同承擔(dān)者的角色。endprint

（三）高校角色演變帶來的成本

《意見》的規(guī)定給高校帶來的顯性成本主要有兩部分。一是設(shè)立專門機構(gòu)及業(yè)務(wù)管理費用?！兑庖姟芬蟾咝ＲｉT管理機構(gòu)，按照1■2 500的比例配備專職人員。國家助學(xué)貸款的業(yè)務(wù)對象是在校大學(xué)生，而進入還貸期時學(xué)生就已經(jīng)畢業(yè)了。畢業(yè)生工作變換頻繁，流動性大，聯(lián)系方式極為不確定，甚至部分貸款人直接“消失”。這些情況增加了貸款催收的難度，加大了高校人力、物力的投入，高校要花費比較高的費用協(xié)助經(jīng)辦銀行催收欠款。二是承擔(dān)風(fēng)險保證責(zé)任帶來的財務(wù)成本。按照“風(fēng)險分擔(dān)”原則，以畢業(yè)生還款情況為依據(jù)，高校和財政部門共同承擔(dān)國家助學(xué)貸款風(fēng)險補償專項資金，由此造成部分財務(wù)損失。

三、高校對國家助學(xué)貸款工作的負向行為心理

助學(xué)貸款的推行極大地緩解了高校學(xué)生工作的壓力，解決了貧困生的學(xué)費問題。高校擁有越多的助學(xué)貸款不僅能保證經(jīng)費的正常運行，還能吸引優(yōu)秀的生源報考，并能夠與銀行建立比較好的合作關(guān)系。銀行向高校發(fā)放貸款，解決了高考擴招后，由于高等教育經(jīng)費投入不足帶來的發(fā)展瓶頸等問題。因此，高校有積極推動的動力。隨著媒體和社會公眾對貧困大學(xué)生關(guān)注的日益增多，加之國家助學(xué)貸款的違約率比較高，高校對國家助學(xué)貸款工作存有負向的行為心理。對此，筆者設(shè)計了調(diào)查問卷，于2014年5月，在南京師范大學(xué)參加“江蘇高校學(xué)生資助育人專題研修班”培訓(xùn)期間，對江蘇省11所高校的國家助學(xué)貸款工作開展了調(diào)查。11所高校中，有部屬重點高校3所、省屬重點高校3所、其他高校5所。每所高校選擇20名國家助學(xué)貸款工作人員或?qū)Ｂ気o導(dǎo)員進行調(diào)查，共得到調(diào)查問卷220份。問卷采用了李克特7分值量表對相關(guān)變量進行測量，選項分為“非常不同意、不同意、有點不同意、普通、有點同意、同意、非常同意”。統(tǒng)計結(jié)果顯示，高校對于此項業(yè)務(wù)的開展存有以下幾個方面的擔(dān)憂。

（一）高校有教育資源被分化的擔(dān)憂

針對“違約率越高，高校的教育資源越可能被分化”選項，選擇“有點同意”的62人、選擇“同意”的87人、選擇“非常同意”的17人，即選擇同意的比例為75.45%，表明受調(diào)查者比較擔(dān)心高校的教育資源被分化。高校的主要任務(wù)是培養(yǎng)人才，進行科學(xué)研究，其他的功能應(yīng)社會化，如高校教師的住房改革、學(xué)生食堂及后勤服務(wù)、校辦企業(yè)的經(jīng)營管理等事業(yè)，已經(jīng)或者正在逐步的推進社會化。《意見》明確規(guī)定了高校在國家助學(xué)貸款工作中的角色，使得高校必須增加學(xué)生事務(wù)管理等行政工作任務(wù)，有的事務(wù)甚至超出了學(xué)生事務(wù)管理的范疇。據(jù)光明網(wǎng)報道，廣東部分高校學(xué)生處的負責(zé)老師都不約而同地表示對當(dāng)前助學(xué)貸款模式感到“招架乏力”：學(xué)校實際上已完成了整個助學(xué)貸款過程中90%的金融職能②。由此，勢必會分化高校的教育和科研資源，影響高校主要任務(wù)的實現(xiàn)，也違背高等教育發(fā)展的本義。

（二）高校有財務(wù)損失的擔(dān)憂

針對“違約率越高，高校的財務(wù)損失越大”選項，選擇“有點同意”的103人，選擇“同意”的51人，選擇“非常同意”的29人，即選擇同意的比例為83.18%，表明有超過五分之四的受訪者認為國家助學(xué)貸款違約率越高，高校的財務(wù)損失風(fēng)險越大。《意見》規(guī)定實施國家助學(xué)貸款風(fēng)險補償機制，目的是分擔(dān)經(jīng)辦銀行的風(fēng)險、實現(xiàn)國家助學(xué)貸款政策良性實施，但實際上卻給高校增添了財務(wù)支出的風(fēng)險。高考擴招后，許多高校已向銀行申請了不同額度的基本建設(shè)貸款，而分擔(dān)國家助學(xué)貸款風(fēng)險補償金，使得很多高校在已經(jīng)負債辦學(xué)的情況下，對銀行又不得不增加一筆或有債務(wù)。

（三）高校有校友關(guān)系不良的擔(dān)憂

針對“違約率越高，高校的校友關(guān)系越不容易維護”選項，選擇“有點同意”的92人，選擇“同意”的47人，選擇“非常同意”的12人，即選擇同意的比例為68.64%，表明超過三分之二的受訪者認為國家助學(xué)貸款違約率高將導(dǎo)致校友關(guān)系不良。高校在對畢業(yè)生開展催還工作時，學(xué)生大多會認為是高校而不是銀行在催著自己還款。學(xué)生在畢業(yè)之際，銀行和高校會聯(lián)合進行一系列誠信教育儀式。但學(xué)生此時忙于做畢業(yè)論文，疲于奔波于這些形式性的活動。加之某些學(xué)生由于就業(yè)后收入不理想，將還貸的壓力轉(zhuǎn)換為不滿情緒，而在高校開展催還提醒的時候激發(fā)，對學(xué)校產(chǎn)生不滿，進而影響高校與已畢業(yè)學(xué)生維持良好的校友關(guān)系。

（四）學(xué)校有聲譽受損的擔(dān)憂

針對“違約率越高，高校的聲譽越受影響”選項，選擇“有點同意”的74人，選擇“同意”的69人，選擇“非常同意”的19人，即選擇同意的比例為73.64%，表明有73.64%的受訪者擔(dān)心學(xué)校聲譽因國家助學(xué)貸款違約率高而受損。隨著高等教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展，面對日益嚴峻的競爭，高校已經(jīng)逐漸樹立起了品牌意識，對于公共形象的重視日益增強。隨著公眾對國家資助政策了解的不斷加深，高校學(xué)生能否擁有國家助學(xué)貸款申請資格已成為判斷該校綜合實力的指標，也成為家庭經(jīng)濟困難的優(yōu)秀高中畢業(yè)生選擇報考學(xué)校的重要參考。近幾年高校巨額借債被媒體披露后，社會輿論對高校的還款情況更加關(guān)注，如果某所高校的畢業(yè)生拖欠國家助學(xué)貸款的比率高，經(jīng)媒體報道后，勢必會對該校的形象和社會聲譽造成不良影響。

四、高校在國家助學(xué)貸款中的策略選擇

（一）高校與銀行的博弈

高校與銀行之間存在著信息不對稱。高?？梢韵蜚y行提供真實的貸款學(xué)生信息，也可以向銀行提供不真實的信息。高校和銀行之間的博弈關(guān)系可以用“囚徒困境”模型進行分析。

高校提供真實信息需要成本，而提供不真實的信息不需要成本。銀行發(fā)放貸款承擔(dān)的違約風(fēng)險和手續(xù)費，成為其成本，不發(fā)放貸款則不要任何成本。

假設(shè)：在國家助學(xué)貸款業(yè)務(wù)中，銀行的收益為a，成本為b，學(xué)校的收益為c，成本為d。滿足a、b、c、d均大于0且a>b，c>d。

如表1所示，在銀行發(fā)放貸款時，學(xué)校的最優(yōu)選擇是提供不真實信息及不配合催收;在銀行不發(fā)放貸款時，學(xué)校的最優(yōu)選擇也是提供不真實信息及不配合催收。在學(xué)校提供真實信息時，銀行的最優(yōu)選擇是發(fā)放貸款;在學(xué)校提供不真實信息時，銀行的最優(yōu)選擇是不發(fā)放貸款。所以，國家助學(xué)貸款業(yè)務(wù)開辦后，高校與銀行第一次博弈的均衡解為：不發(fā)放貸款，提供不真實信息及不配合催收。endprint

由于學(xué)校和銀行的博弈是重復(fù)博弈，在第一次博弈中學(xué)校提供了不真實的信息并不配合催收，銀行發(fā)放貸款后發(fā)現(xiàn)了事實的真相，為了維護自己的利益，下一年對該校的學(xué)生不發(fā)放貸款。只要銀行不發(fā)放貸款，學(xué)校的收益就是0，所以這種威脅對于學(xué)校來說是絕對可置信的威脅，學(xué)校就會選擇提供真實信息并配合催收。重復(fù)博弈后，均衡解為：發(fā)放貸款，提供真實信息并配合催收。

（二）高校與輔導(dǎo)員的博弈

按照《意見》的要求，高校應(yīng)按照學(xué)生數(shù)量的1■2 500為國家助學(xué)貸款配備專職的人員。實際上高校遠沒有達到。筆者調(diào)查的11所高校中，在校學(xué)生超過4萬人的高校有4所，超過3萬人的高校有2所，其余5所高校的在校學(xué)生數(shù)均超過2萬。根據(jù)《意見》要求，在校學(xué)生達到2萬人的高校，應(yīng)配備助學(xué)貸款專職工作人員至少為8人。調(diào)查結(jié)果顯示，11所高校中僅有1所高校設(shè)置了專職工作人員9人，其余10所高校中，專職工作人員為3—4人的高校有2所，2人及以下的高校有8所。各高校的基本做法都是在學(xué)校層面設(shè)立資助管理中心，設(shè)置1—2名專職人員，而將收集信息和貸款催還的工作放在了院系輔導(dǎo)員的身上。

輔導(dǎo)員提供真實信息并配合貸款催收是有成本的。假設(shè)輔導(dǎo)員的成本為e，學(xué)校的激勵為f（e>0，f>0）。學(xué)校與輔導(dǎo)員的博弈如表2。

如表2所示，在學(xué)校無激勵的情況下，輔導(dǎo)員的最優(yōu)選擇是提供不真實信息及不配合催收;在學(xué)校有激勵的情況下，輔導(dǎo)員的最優(yōu)行為仍是提供不真實信息及不配合催收。因此，在學(xué)校沒有激勵的情況下，博弈模型的均衡解是：無激勵，提供不真實信息及不配合催收。在學(xué)校對輔導(dǎo)員的不配合催收沒有進行相應(yīng)處罰的情況下，重復(fù)博弈的結(jié)果依然是輔導(dǎo)員不配合催收。

（三）博弈結(jié)果分析

在國家助學(xué)貸款政策中，運用博弈的方法從成本和收益的角度分析，結(jié)果顯示：從事具體業(yè)務(wù)工作的輔導(dǎo)員會采取消極的態(tài)度不配合催收，銀行的最優(yōu)行為選擇為不發(fā)放貸款。問卷調(diào)查的結(jié)果也顯示了同樣的結(jié)果，在“我認為對已畢業(yè)貸款違約學(xué)生的催還是輔導(dǎo)員的工作”題項中，僅有12人選擇“同意”，其余的208人中，有34人選擇“有點不同意”、112人選擇“不同意”、62人選擇“非常不同意”，表明有94.55%的受訪者認為對申請國家助學(xué)貸款并違約的已經(jīng)畢業(yè)的學(xué)生進行違約催還，不應(yīng)作為高校輔導(dǎo)員的工作內(nèi)容。

然而，國家助學(xué)貸款實際執(zhí)行的過程中，各高校依然比較積極配合銀行對已經(jīng)畢業(yè)的學(xué)生開展助學(xué)貸款的催收工作。原因主要有兩個：一是各級教育主管部門出臺了多項政策，明確要求高校配合做好貸款催收工作，有的省份把國家助學(xué)貸款的違約情況與學(xué)校的獎勵掛鉤。二是高校在國家助學(xué)貸款中面臨風(fēng)險補償金損失、學(xué)校聲譽受損、校友（學(xué)生）資源關(guān)系不良等風(fēng)險，高校為了規(guī)避風(fēng)險，自覺配合銀行進行了助學(xué)貸款催收工作。

五、高校降低國家助學(xué)貸款違約率的措施

為了降低國家助學(xué)貸款的違約率，把國家助學(xué)貸款帶來的風(fēng)險降到最低，高?？梢圆扇∫韵碌拇胧?/p>

（一）更加積極地推動銀行做好多期違約學(xué)生的貸后管理

國家助學(xué)貸款的催收過程中，高校實際上承擔(dān)了還款提醒、違約通報、貸款催還等各個環(huán)節(jié)的事務(wù)。綜合《意見》和《中國銀行國家助學(xué)貸款借款合同》③分析，學(xué)校明確的責(zé)任有兩點：一是以有效書面形式通知學(xué)生家長或監(jiān)護人;二是在學(xué)生畢業(yè)一年內(nèi)，向銀行提供借款學(xué)生第一次就業(yè)的有效聯(lián)系地址或其家庭的有效聯(lián)系地址。多期違約的出現(xiàn)，是銀行沒有進一步進行有效貸后管理的結(jié)果。高校在向銀行反饋了違約畢業(yè)學(xué)生的還款提醒之外，應(yīng)積極推動銀行對多期違約的學(xué)生采取進一步的貸后管理措施。

（二）給予承擔(dān)貸款催還工作的輔導(dǎo)員相應(yīng)的激勵

博弈分析和調(diào)查分析的結(jié)果顯示，實際承擔(dān)貸款催還工作的輔導(dǎo)員對畢業(yè)學(xué)生開展助學(xué)貸款的催收是消極的。為降低助學(xué)貸款違約率，在制度安排上應(yīng)給予承擔(dān)貸款催還工作的輔導(dǎo)員相應(yīng)的激勵，提高他們的積極性，更好地做好學(xué)生畢業(yè)后的聯(lián)系方式收集、還款提醒和貸款催收，更好地維護學(xué)校的良好聲譽。

（三）開展智力投資算賬教育活動，提升誠信教育的有效性

探索在平時的形勢與政策教育中結(jié)合智力投資教育理論，探討采用算賬的方法，指導(dǎo)學(xué)生計算接受高等教育的成本投入和收益，強化學(xué)生形成助學(xué)貸款還款計劃的意識。通過智力投資算賬教育活動，計算從業(yè)過程智力投資增值額，形成初步的助學(xué)貸款還款方案。同時，開展智力投資算賬教育活動可以引導(dǎo)大學(xué)生通過思考、體驗、自勵、自省等實際體驗方式開展自我教育和生涯規(guī)劃，將誠信品質(zhì)上升為做人的內(nèi)在價值要求，減少助學(xué)貸款違約的發(fā)生。

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[7] 沈紅，季俊杰.我國助學(xué)貸款信用保險制度的問題及其完善[J].教育與經(jīng)濟，2013（2）：3-7.

[8] 辛荷，展鵬.我國高校財務(wù)風(fēng)險管理的博弈分析[J].會計之友，2013（7中）：116-118.

[9] 桑晨燕，曹寸.高等教育財政撥款的不足與建議[J].會計之友，2014（6上）：112-114.

[10] Atuahene，F(xiàn). The Challenge of Financing Higher Education and The Role of Student Loans Scheme; An Analysis of The Student Loan Trust Fund（SLTF） in Ghana[J].Higher Education，2008 （4）：407-421.endprint

由于學(xué)校和銀行的博弈是重復(fù)博弈，在第一次博弈中學(xué)校提供了不真實的信息并不配合催收，銀行發(fā)放貸款后發(fā)現(xiàn)了事實的真相，為了維護自己的利益，下一年對該校的學(xué)生不發(fā)放貸款。只要銀行不發(fā)放貸款，學(xué)校的收益就是0，所以這種威脅對于學(xué)校來說是絕對可置信的威脅，學(xué)校就會選擇提供真實信息并配合催收。重復(fù)博弈后，均衡解為：發(fā)放貸款，提供真實信息并配合催收。

（二）高校與輔導(dǎo)員的博弈

按照《意見》的要求，高校應(yīng)按照學(xué)生數(shù)量的1■2 500為國家助學(xué)貸款配備專職的人員。實際上高校遠沒有達到。筆者調(diào)查的11所高校中，在校學(xué)生超過4萬人的高校有4所，超過3萬人的高校有2所，其余5所高校的在校學(xué)生數(shù)均超過2萬。根據(jù)《意見》要求，在校學(xué)生達到2萬人的高校，應(yīng)配備助學(xué)貸款專職工作人員至少為8人。調(diào)查結(jié)果顯示，11所高校中僅有1所高校設(shè)置了專職工作人員9人，其余10所高校中，專職工作人員為3—4人的高校有2所，2人及以下的高校有8所。各高校的基本做法都是在學(xué)校層面設(shè)立資助管理中心，設(shè)置1—2名專職人員，而將收集信息和貸款催還的工作放在了院系輔導(dǎo)員的身上。

輔導(dǎo)員提供真實信息并配合貸款催收是有成本的。假設(shè)輔導(dǎo)員的成本為e，學(xué)校的激勵為f（e>0，f>0）。學(xué)校與輔導(dǎo)員的博弈如表2。

如表2所示，在學(xué)校無激勵的情況下，輔導(dǎo)員的最優(yōu)選擇是提供不真實信息及不配合催收;在學(xué)校有激勵的情況下，輔導(dǎo)員的最優(yōu)行為仍是提供不真實信息及不配合催收。因此，在學(xué)校沒有激勵的情況下，博弈模型的均衡解是：無激勵，提供不真實信息及不配合催收。在學(xué)校對輔導(dǎo)員的不配合催收沒有進行相應(yīng)處罰的情況下，重復(fù)博弈的結(jié)果依然是輔導(dǎo)員不配合催收。

（三）博弈結(jié)果分析

在國家助學(xué)貸款政策中，運用博弈的方法從成本和收益的角度分析，結(jié)果顯示：從事具體業(yè)務(wù)工作的輔導(dǎo)員會采取消極的態(tài)度不配合催收，銀行的最優(yōu)行為選擇為不發(fā)放貸款。問卷調(diào)查的結(jié)果也顯示了同樣的結(jié)果，在“我認為對已畢業(yè)貸款違約學(xué)生的催還是輔導(dǎo)員的工作”題項中，僅有12人選擇“同意”，其余的208人中，有34人選擇“有點不同意”、112人選擇“不同意”、62人選擇“非常不同意”，表明有94.55%的受訪者認為對申請國家助學(xué)貸款并違約的已經(jīng)畢業(yè)的學(xué)生進行違約催還，不應(yīng)作為高校輔導(dǎo)員的工作內(nèi)容。

然而，國家助學(xué)貸款實際執(zhí)行的過程中，各高校依然比較積極配合銀行對已經(jīng)畢業(yè)的學(xué)生開展助學(xué)貸款的催收工作。原因主要有兩個：一是各級教育主管部門出臺了多項政策，明確要求高校配合做好貸款催收工作，有的省份把國家助學(xué)貸款的違約情況與學(xué)校的獎勵掛鉤。二是高校在國家助學(xué)貸款中面臨風(fēng)險補償金損失、學(xué)校聲譽受損、校友（學(xué)生）資源關(guān)系不良等風(fēng)險，高校為了規(guī)避風(fēng)險，自覺配合銀行進行了助學(xué)貸款催收工作。

五、高校降低國家助學(xué)貸款違約率的措施

為了降低國家助學(xué)貸款的違約率，把國家助學(xué)貸款帶來的風(fēng)險降到最低，高?？梢圆扇∫韵碌拇胧?/p>

（一）更加積極地推動銀行做好多期違約學(xué)生的貸后管理

國家助學(xué)貸款的催收過程中，高校實際上承擔(dān)了還款提醒、違約通報、貸款催還等各個環(huán)節(jié)的事務(wù)。綜合《意見》和《中國銀行國家助學(xué)貸款借款合同》③分析，學(xué)校明確的責(zé)任有兩點：一是以有效書面形式通知學(xué)生家長或監(jiān)護人;二是在學(xué)生畢業(yè)一年內(nèi)，向銀行提供借款學(xué)生第一次就業(yè)的有效聯(lián)系地址或其家庭的有效聯(lián)系地址。多期違約的出現(xiàn)，是銀行沒有進一步進行有效貸后管理的結(jié)果。高校在向銀行反饋了違約畢業(yè)學(xué)生的還款提醒之外，應(yīng)積極推動銀行對多期違約的學(xué)生采取進一步的貸后管理措施。

（二）給予承擔(dān)貸款催還工作的輔導(dǎo)員相應(yīng)的激勵

博弈分析和調(diào)查分析的結(jié)果顯示，實際承擔(dān)貸款催還工作的輔導(dǎo)員對畢業(yè)學(xué)生開展助學(xué)貸款的催收是消極的。為降低助學(xué)貸款違約率，在制度安排上應(yīng)給予承擔(dān)貸款催還工作的輔導(dǎo)員相應(yīng)的激勵，提高他們的積極性，更好地做好學(xué)生畢業(yè)后的聯(lián)系方式收集、還款提醒和貸款催收，更好地維護學(xué)校的良好聲譽。

（三）開展智力投資算賬教育活動，提升誠信教育的有效性

探索在平時的形勢與政策教育中結(jié)合智力投資教育理論，探討采用算賬的方法，指導(dǎo)學(xué)生計算接受高等教育的成本投入和收益，強化學(xué)生形成助學(xué)貸款還款計劃的意識。通過智力投資算賬教育活動，計算從業(yè)過程智力投資增值額，形成初步的助學(xué)貸款還款方案。同時，開展智力投資算賬教育活動可以引導(dǎo)大學(xué)生通過思考、體驗、自勵、自省等實際體驗方式開展自我教育和生涯規(guī)劃，將誠信品質(zhì)上升為做人的內(nèi)在價值要求，減少助學(xué)貸款違約的發(fā)生。

【主要參考文獻】

[1] 朱學(xué)義，朱亮峰.智力投資支撐理論及其效應(yīng)研究[M].北京：中國經(jīng)濟出版社，2011.

[2] 馮濤，陳松.制度設(shè)計對助學(xué)貸款實施滿意度的影響—— 一個基于制度要素的模型及其實證檢驗[J].金融研究，2011（4）：197-206.

[3] 袁誠，張磊.對低收入家庭子女大學(xué)收益的觀察[J].經(jīng)濟研究，2009（5）：42-51.

[4] 王祖山，葉，范靜慧.高校負債衍生問題及其潛在影響研究[J].教育與現(xiàn)代化，2010（1）：6-9.

[5] 劉筠.國家助學(xué)貸款“河南模式”的發(fā)展現(xiàn)狀、存在問題與對策分析[J].財政研究，2010（3）：39-40.

[6] 史為業(yè).江蘇省高等教育投入特點分析[J].會計之友，2012（12中）：106-108.

[7] 沈紅，季俊杰.我國助學(xué)貸款信用保險制度的問題及其完善[J].教育與經(jīng)濟，2013（2）：3-7.

[8] 辛荷，展鵬.我國高校財務(wù)風(fēng)險管理的博弈分析[J].會計之友，2013（7中）：116-118.

[9] 桑晨燕，曹寸.高等教育財政撥款的不足與建議[J].會計之友，2014（6上）：112-114.

[10] Atuahene，F(xiàn). The Challenge of Financing Higher Education and The Role of Student Loans Scheme; An Analysis of The Student Loan Trust Fund（SLTF） in Ghana[J].Higher Education，2008 （4）：407-421.endprint

由于學(xué)校和銀行的博弈是重復(fù)博弈，在第一次博弈中學(xué)校提供了不真實的信息并不配合催收，銀行發(fā)放貸款后發(fā)現(xiàn)了事實的真相，為了維護自己的利益，下一年對該校的學(xué)生不發(fā)放貸款。只要銀行不發(fā)放貸款，學(xué)校的收益就是0，所以這種威脅對于學(xué)校來說是絕對可置信的威脅，學(xué)校就會選擇提供真實信息并配合催收。重復(fù)博弈后，均衡解為：發(fā)放貸款，提供真實信息并配合催收。

（二）高校與輔導(dǎo)員的博弈

按照《意見》的要求，高校應(yīng)按照學(xué)生數(shù)量的1■2 500為國家助學(xué)貸款配備專職的人員。實際上高校遠沒有達到。筆者調(diào)查的11所高校中，在校學(xué)生超過4萬人的高校有4所，超過3萬人的高校有2所，其余5所高校的在校學(xué)生數(shù)均超過2萬。根據(jù)《意見》要求，在校學(xué)生達到2萬人的高校，應(yīng)配備助學(xué)貸款專職工作人員至少為8人。調(diào)查結(jié)果顯示，11所高校中僅有1所高校設(shè)置了專職工作人員9人，其余10所高校中，專職工作人員為3—4人的高校有2所，2人及以下的高校有8所。各高校的基本做法都是在學(xué)校層面設(shè)立資助管理中心，設(shè)置1—2名專職人員，而將收集信息和貸款催還的工作放在了院系輔導(dǎo)員的身上。

輔導(dǎo)員提供真實信息并配合貸款催收是有成本的。假設(shè)輔導(dǎo)員的成本為e，學(xué)校的激勵為f（e>0，f>0）。學(xué)校與輔導(dǎo)員的博弈如表2。

如表2所示，在學(xué)校無激勵的情況下，輔導(dǎo)員的最優(yōu)選擇是提供不真實信息及不配合催收;在學(xué)校有激勵的情況下，輔導(dǎo)員的最優(yōu)行為仍是提供不真實信息及不配合催收。因此，在學(xué)校沒有激勵的情況下，博弈模型的均衡解是：無激勵，提供不真實信息及不配合催收。在學(xué)校對輔導(dǎo)員的不配合催收沒有進行相應(yīng)處罰的情況下，重復(fù)博弈的結(jié)果依然是輔導(dǎo)員不配合催收。

（三）博弈結(jié)果分析

在國家助學(xué)貸款政策中，運用博弈的方法從成本和收益的角度分析，結(jié)果顯示：從事具體業(yè)務(wù)工作的輔導(dǎo)員會采取消極的態(tài)度不配合催收，銀行的最優(yōu)行為選擇為不發(fā)放貸款。問卷調(diào)查的結(jié)果也顯示了同樣的結(jié)果，在“我認為對已畢業(yè)貸款違約學(xué)生的催還是輔導(dǎo)員的工作”題項中，僅有12人選擇“同意”，其余的208人中，有34人選擇“有點不同意”、112人選擇“不同意”、62人選擇“非常不同意”，表明有94.55%的受訪者認為對申請國家助學(xué)貸款并違約的已經(jīng)畢業(yè)的學(xué)生進行違約催還，不應(yīng)作為高校輔導(dǎo)員的工作內(nèi)容。

然而，國家助學(xué)貸款實際執(zhí)行的過程中，各高校依然比較積極配合銀行對已經(jīng)畢業(yè)的學(xué)生開展助學(xué)貸款的催收工作。原因主要有兩個：一是各級教育主管部門出臺了多項政策，明確要求高校配合做好貸款催收工作，有的省份把國家助學(xué)貸款的違約情況與學(xué)校的獎勵掛鉤。二是高校在國家助學(xué)貸款中面臨風(fēng)險補償金損失、學(xué)校聲譽受損、校友（學(xué)生）資源關(guān)系不良等風(fēng)險，高校為了規(guī)避風(fēng)險，自覺配合銀行進行了助學(xué)貸款催收工作。

五、高校降低國家助學(xué)貸款違約率的措施

為了降低國家助學(xué)貸款的違約率，把國家助學(xué)貸款帶來的風(fēng)險降到最低，高?？梢圆扇∫韵碌拇胧?。

（一）更加積極地推動銀行做好多期違約學(xué)生的貸后管理

國家助學(xué)貸款的催收過程中，高校實際上承擔(dān)了還款提醒、違約通報、貸款催還等各個環(huán)節(jié)的事務(wù)。綜合《意見》和《中國銀行國家助學(xué)貸款借款合同》③分析，學(xué)校明確的責(zé)任有兩點：一是以有效書面形式通知學(xué)生家長或監(jiān)護人;二是在學(xué)生畢業(yè)一年內(nèi)，向銀行提供借款學(xué)生第一次就業(yè)的有效聯(lián)系地址或其家庭的有效聯(lián)系地址。多期違約的出現(xiàn)，是銀行沒有進一步進行有效貸后管理的結(jié)果。高校在向銀行反饋了違約畢業(yè)學(xué)生的還款提醒之外，應(yīng)積極推動銀行對多期違約的學(xué)生采取進一步的貸后管理措施。

（二）給予承擔(dān)貸款催還工作的輔導(dǎo)員相應(yīng)的激勵

博弈分析和調(diào)查分析的結(jié)果顯示，實際承擔(dān)貸款催還工作的輔導(dǎo)員對畢業(yè)學(xué)生開展助學(xué)貸款的催收是消極的。為降低助學(xué)貸款違約率，在制度安排上應(yīng)給予承擔(dān)貸款催還工作的輔導(dǎo)員相應(yīng)的激勵，提高他們的積極性，更好地做好學(xué)生畢業(yè)后的聯(lián)系方式收集、還款提醒和貸款催收，更好地維護學(xué)校的良好聲譽。

（三）開展智力投資算賬教育活動，提升誠信教育的有效性

探索在平時的形勢與政策教育中結(jié)合智力投資教育理論，探討采用算賬的方法，指導(dǎo)學(xué)生計算接受高等教育的成本投入和收益，強化學(xué)生形成助學(xué)貸款還款計劃的意識。通過智力投資算賬教育活動，計算從業(yè)過程智力投資增值額，形成初步的助學(xué)貸款還款方案。同時，開展智力投資算賬教育活動可以引導(dǎo)大學(xué)生通過思考、體驗、自勵、自省等實際體驗方式開展自我教育和生涯規(guī)劃，將誠信品質(zhì)上升為做人的內(nèi)在價值要求，減少助學(xué)貸款違約的發(fā)生。

【主要參考文獻】

[1] 朱學(xué)義，朱亮峰.智力投資支撐理論及其效應(yīng)研究[M].北京：中國經(jīng)濟出版社，2011.

[2] 馮濤，陳松.制度設(shè)計對助學(xué)貸款實施滿意度的影響—— 一個基于制度要素的模型及其實證檢驗[J].金融研究，2011（4）：197-206.

[3] 袁誠，張磊.對低收入家庭子女大學(xué)收益的觀察[J].經(jīng)濟研究，2009（5）：42-51.

[4] 王祖山，葉，范靜慧.高校負債衍生問題及其潛在影響研究[J].教育與現(xiàn)代化，2010（1）：6-9.

[5] 劉筠.國家助學(xué)貸款“河南模式”的發(fā)展現(xiàn)狀、存在問題與對策分析[J].財政研究，2010（3）：39-40.

[6] 史為業(yè).江蘇省高等教育投入特點分析[J].會計之友，2012（12中）：106-108.

[7] 沈紅，季俊杰.我國助學(xué)貸款信用保險制度的問題及其完善[J].教育與經(jīng)濟，2013（2）：3-7.

[8] 辛荷，展鵬.我國高校財務(wù)風(fēng)險管理的博弈分析[J].會計之友，2013（7中）：116-118.

[9] 桑晨燕，曹寸.高等教育財政撥款的不足與建議[J].會計之友，2014（6上）：112-114.

[10] Atuahene，F(xiàn). The Challenge of Financing Higher Education and The Role of Student Loans Scheme; An Analysis of The Student Loan Trust Fund（SLTF） in Ghana[J].Higher Education，2008 （4）：407-421.endprint