有關(guān)出口信用保險(xiǎn)于出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用研究

李夏玫

【摘 要】在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，我國(guó)出口企業(yè)將面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)成了每一個(gè)出口企業(yè)最為關(guān)心的問(wèn)題。出口信用保險(xiǎn)的誕生和應(yīng)用為這一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避提供了有效途徑。有鑒于此，本文將圍繞出口信用保險(xiǎn)于出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用進(jìn)行深入研究。

【關(guān)鍵詞】出口信用保險(xiǎn)；出口企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；應(yīng)用

隨著改革開(kāi)放的不斷深入，我國(guó)同國(guó)外的交流日益頻繁，在此背景下，我國(guó)出口企業(yè)迎來(lái)了良好的發(fā)展契機(jī)，同時(shí)也面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)成了每一個(gè)出口企業(yè)共同關(guān)心的問(wèn)題。出口信用保險(xiǎn)應(yīng)運(yùn)而生，在解決該類(lèi)問(wèn)題上發(fā)揮出了相當(dāng)積極的現(xiàn)實(shí)作用。下面將針對(duì)出口信用保險(xiǎn)及其在出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用進(jìn)行深入研究。首先介紹了出口信用保險(xiǎn)種類(lèi)及保險(xiǎn)對(duì)象，其次闡述了我國(guó)出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性，出口信用保險(xiǎn)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用價(jià)值，最后提出了完善我國(guó)出口企業(yè)出口信用保險(xiǎn)的相關(guān)措施。

一、出口信用保險(xiǎn)種類(lèi)及保險(xiǎn)對(duì)象

所謂出口信用保險(xiǎn)指的是，一國(guó)為保障出口企業(yè)收匯安全而制定和實(shí)施的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的且具有非營(yíng)利性特點(diǎn)的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。出口信用保險(xiǎn)能夠通過(guò)促進(jìn)出口的方式來(lái)加速本國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)提供更多的就業(yè)崗位。

出口信用保險(xiǎn)包括兩大類(lèi)，一類(lèi)是短期出口信用保險(xiǎn)，另一類(lèi)是中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)。對(duì)于出口信用保險(xiǎn)而言，其承保對(duì)象是參保出口企業(yè)的應(yīng)收賬款，其承保風(fēng)險(xiǎn)也包括兩大類(lèi)，一類(lèi)是商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，另一類(lèi)是政治風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性

首先，當(dāng)今世界貿(mào)易環(huán)境日益復(fù)雜，不確定性因素越來(lái)越多。自上世紀(jì)九十年代以來(lái)，幾乎每隔數(shù)年便會(huì)爆發(fā)一次地區(qū)性甚至世界性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。所以，我國(guó)出口企業(yè)面臨著不斷增多且日趨嚴(yán)重的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。出口企業(yè)若能很好地運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)，則能夠有效規(guī)避這一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。

其次，出口信用保險(xiǎn)屬于一種政策性保險(xiǎn)，運(yùn)用該保險(xiǎn)有助于企業(yè)開(kāi)拓和適應(yīng)多元化市場(chǎng)，與此同時(shí)，國(guó)家借助這一保險(xiǎn)可幫助出口企業(yè)更好地應(yīng)對(duì)以收匯風(fēng)險(xiǎn)為代表的相關(guān)問(wèn)題，從而促進(jìn)出口企業(yè)不斷做大做強(qiáng)。

最后，當(dāng)前世界整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)不容樂(lè)觀，出口企業(yè)因而面臨更加嚴(yán)峻的國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義問(wèn)題，如部分國(guó)家制定和實(shí)施了近乎嚴(yán)苛的反傾銷(xiāo)規(guī)則等，如此一來(lái)，給我國(guó)出口企業(yè)帶來(lái)了更大的出口風(fēng)險(xiǎn)。所以，出口企業(yè)有必要高效運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)，彌補(bǔ)商業(yè)性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在的不足，從而保障自身的可持續(xù)性發(fā)展。

三、出口信用保險(xiǎn)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用價(jià)值

1.保障企業(yè)安全，規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于出口企業(yè)而言，當(dāng)其參與出口信用保險(xiǎn)投保之后，其對(duì)應(yīng)的收匯風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)轉(zhuǎn)嫁到出口信用保險(xiǎn)公司身上，從而使企業(yè)規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于出口企業(yè)的生存和發(fā)展而言具有相當(dāng)積極的現(xiàn)實(shí)意義。2009年～2012年已決賠款分別為1.9億美元、2.4億美元、3.3億美元、11.8億美元。上述數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出一種不斷上升的趨勢(shì)，一方面說(shuō)明出口信用保險(xiǎn)的保障作用開(kāi)始為越來(lái)越多的出口企業(yè)所認(rèn)同，另一方面說(shuō)明出口信用保險(xiǎn)作為一種積極的保障措施開(kāi)始在出口企業(yè)收匯風(fēng)險(xiǎn)管理方面發(fā)揮著愈發(fā)重要的作用。

2.把握國(guó)外客戶(hù)資信，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平

出口信用保險(xiǎn)能夠幫助出口企業(yè)更好地了解與把握國(guó)外客戶(hù)的資信情況，從而促進(jìn)其風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷提升。在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，出口企業(yè)面臨十分復(fù)雜的貿(mào)易環(huán)境，然而受地理位置的制約，很難全面且深入地了解客戶(hù)的資信情況。出口信用保險(xiǎn)便能夠?yàn)閰⒈５某隹谄髽I(yè)提供這一方面的專(zhuān)業(yè)服務(wù)，主要包括：①買(mǎi)方資信調(diào)查服務(wù)；②買(mǎi)方國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；③制定有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施等。

3.利用保單融資，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段，部分商業(yè)銀行對(duì)已投保出口信用保險(xiǎn)的出口企業(yè)提供一定的融資授信額度，并在額度允許范圍內(nèi)受理以押匯為代表的相關(guān)業(yè)務(wù)。出口企業(yè)可立足于自身實(shí)際情況，借助對(duì)出口信用保險(xiǎn)適度投保的做法以取得更為便捷且更大數(shù)額的貸款，從而保證企業(yè)資金的高效融通。在我國(guó)現(xiàn)階段條件下，匯率制度存在較大大的彈性問(wèn)題，雖然企業(yè)可借助某些種類(lèi)的金融產(chǎn)品來(lái)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，然而大量實(shí)踐顯示，其仍舊暴露出各種不足。信保融資模式還能夠在一定程度上規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。出口企業(yè)積極且合理地運(yùn)用保單融資，能夠通過(guò)自主選擇適宜的貨幣來(lái)有效規(guī)避可能存在的匯率風(fēng)險(xiǎn)，另外，假若外貿(mào)企業(yè)預(yù)期有幾率遭遇劇烈的匯率波動(dòng)，為避免和降低由于匯率改變而導(dǎo)致的損失，可借助該融資模式以提前獲得相應(yīng)的貨款。

四、我國(guó)出口企業(yè)的對(duì)策

1.企業(yè)應(yīng)建立信用管理體系，利用出口信用保險(xiǎn)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)

中小出口企業(yè)的出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作可交由經(jīng)理和財(cái)務(wù)共同負(fù)責(zé)，大規(guī)模出口企業(yè)建議選調(diào)專(zhuān)業(yè)人士設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理機(jī)構(gòu)。國(guó)外大規(guī)模出口企業(yè)通常設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理機(jī)構(gòu)，以信用保險(xiǎn)為工作對(duì)象，對(duì)其進(jìn)行全方位和立體化的管理。該機(jī)構(gòu)的相關(guān)職責(zé)如下：①對(duì)相關(guān)管理政策進(jìn)行制定；②對(duì)客戶(hù)信用檔案進(jìn)行管理；③對(duì)客戶(hù)資信進(jìn)行調(diào)查；④對(duì)客戶(hù)信用限額進(jìn)行適度授予；⑤對(duì)客戶(hù)貨款進(jìn)行管理等。該機(jī)構(gòu)的成立有助于出口企業(yè)有效規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)為出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供詳實(shí)的參考資料，制定出更加科學(xué)合理的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，最終提供更容易為出口企業(yè)所接受的保險(xiǎn)承保條件。除此之外，我國(guó)出口企業(yè)還可以借鑒日本企業(yè)的相關(guān)做法，如組建出口商協(xié)會(huì)，借助集體的力量以有效規(guī)避出口信用風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)會(huì)借助會(huì)員制的形式為所有參與成員提供相應(yīng)的綜合保險(xiǎn)。具體操作是，協(xié)會(huì)成員定期向協(xié)會(huì)上繳會(huì)費(fèi)以及相應(yīng)額度的保險(xiǎn)費(fèi)，協(xié)會(huì)以保險(xiǎn)代理人的身份統(tǒng)一向出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)購(gòu)置相應(yīng)的出口信用保險(xiǎn)，當(dāng)遇到貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，參保會(huì)員便能夠及時(shí)且有效地享受到投保數(shù)額的保險(xiǎn)補(bǔ)償。該制度為成員企業(yè)提供了一定的便利和實(shí)惠，如以相對(duì)較低的保險(xiǎn)費(fèi)來(lái)獲得更大的風(fēng)險(xiǎn)保障?？偠灾?，出口企業(yè)應(yīng)建立信用管理體系，利用出口信用保險(xiǎn)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.充分熟悉出口信用保險(xiǎn)條款

在運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的過(guò)程中，出口企業(yè)應(yīng)充分熟悉出口信用保險(xiǎn)條款，不可想當(dāng)然地認(rèn)為只要購(gòu)買(mǎi)了該保險(xiǎn)便保證了自身的零風(fēng)險(xiǎn)。如某家出口企業(yè)和信保公司簽訂綜合保險(xiǎn)保單，國(guó)外買(mǎi)家提貨之后即申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。該出口企業(yè)獲悉這一消息后的第三天向信保公司提出相應(yīng)的索賠。然而在貿(mào)易合同的審理工作中發(fā)現(xiàn)，國(guó)外買(mǎi)家承諾的百分之二十預(yù)付款根本沒(méi)有執(zhí)行。該出口企業(yè)在未收到預(yù)付款的情況下便發(fā)貨，同時(shí)也沒(méi)有在申請(qǐng)限額中明確指出，存在嚴(yán)重的知險(xiǎn)出運(yùn)行為，給信保公司正常的評(píng)估工作帶來(lái)了負(fù)面影響。信保公司以此為由拒絕承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，其后法院也給出了同樣的判決。由上述案例可知，出口企業(yè)有必要充分熟悉出口信用保險(xiǎn)條款，從而有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

3.積極利用出口信用保險(xiǎn)

中小出口企業(yè)在開(kāi)展外貿(mào)業(yè)務(wù)時(shí)，將會(huì)面臨兩大嚴(yán)重問(wèn)題，一個(gè)是缺乏資金，另一個(gè)是匯率風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段，出口信用保險(xiǎn)針對(duì)以上問(wèn)題提出了兩種方式，一個(gè)是賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式，另一個(gè)是出口票據(jù)保險(xiǎn)方式。對(duì)于出口企業(yè)而言，應(yīng)靈活、合理地利用以上兩種方式。

賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式在支持出口企業(yè)融資方面發(fā)揮著相當(dāng)積極的作用，指的是出口企業(yè)投保短期出口信用保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)出口企業(yè)、信保公司、銀行三方簽署“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議，將保單項(xiàng)下出口企業(yè)從信保公司獲得賠款的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。

出口票據(jù)保險(xiǎn)方式指的是，以銀行為投保人，以幫助出口企業(yè)獲得票據(jù)項(xiàng)下所對(duì)應(yīng)的與資金支持有關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，主要包括L/C、D/P以及D/A這三種交易模式下的跟單匯票融資業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)的收匯風(fēng)險(xiǎn)，以直接的方式向信保公司投保出口票據(jù)保險(xiǎn)。信保公司將對(duì)國(guó)外買(mǎi)家予以全面且細(xì)致的調(diào)查，并給予不同等級(jí)的授信，承擔(dān)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下所對(duì)應(yīng)的收匯損失，如此一來(lái)，可通過(guò)出口信用保險(xiǎn)這一途徑幫助出口企業(yè)有效規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)以及匯率風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)束語(yǔ)

在國(guó)際貿(mào)易中，出口信用保險(xiǎn)發(fā)揮著十分重要的作用，能夠幫助出口企業(yè)有效規(guī)避諸如收匯一類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)。出口企業(yè)應(yīng)積極運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)以加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理，從而創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益。

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