我國農村信用社的金融風險防范

摘 要：隨著我國金融改革的不斷深入與發(fā)展，農村信用社已成為支持農村經(jīng)濟發(fā)展的主體金融力量，農村信用社的資產(chǎn)規(guī)模不斷增加業(yè)務不斷拓寬的同時，也暴露出了一些問題。本文從農村信用社的發(fā)展現(xiàn)狀出發(fā)，就農村信用社發(fā)展中存在的主要問題和目前發(fā)展所面臨的各種金融風險，分析風險形成的主要原因，提出防范和化解農村信用社發(fā)展中金融風險的對策。對農村信用社防范和化解金融風險，這對增強我們目前農村信用社的競爭力具有現(xiàn)實意義。

關鍵詞：農村信用社；金融風險；防范；化解

隨著我國農村金融改革的推進和發(fā)展，農村信用社已經(jīng)逐步發(fā)展成為，在我國農村為農民、為農業(yè)服務主要地方性金融機構。因為農村信用社的性質是農村合作的金融組織，由農村及集體的經(jīng)濟源入股作為農村金融體系的基礎組成，建立的宗旨在于為廣大農民群眾提供相應的金融服務，促進“三農”發(fā)展，促進我國農村經(jīng)濟的發(fā)展。盡管我國的農村信用社發(fā)展至今取得了一些成績，但同時也顯露出一些問題，遭遇了一些在經(jīng)營和管理過程中面臨的資產(chǎn)損失的風險，嚴重的影響了農村信用社的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展，影響了農村信用社的效益提高，并成為制約“三農”發(fā)展的瓶頸和障礙，因此，重視對農村信用社存在問題的解決，化解農村信用社的金融風險，實現(xiàn)更好地幫助服務于農民，使農村信用社充分發(fā)揮連接農村經(jīng)濟的作用具有重大的經(jīng)濟意義。

一、我國農村信用社發(fā)展的現(xiàn)狀

農村信用社是指“由中國人民銀行批準設立、由社員入股組成、實行民主管理、主要為社員提供金融服務的農村合作金融機構”。農村信用合作社作為一種金融信用合作機構，主要是通過在社員中開展存放款業(yè)務，建立的互助、自助的信用組織。其實，從九十年代第一批農村信用社建立之初，到2003年農村信用社實施改革開始，全國各地農村信用社都采取了省聯(lián)社、股份制、股份合作制的改革模式。因此相對于我國其他形式的銀行，農村信用社有自身依附于國家財政和真正與廣大農民經(jīng)濟生活密切相關的獨特特征。隨著我國市場經(jīng)濟的不斷深入發(fā)展，社會上出現(xiàn)了財富的明顯分化，作為弱勢群體的農民，急需資金獲得融通，但由于資信及償還能力的限制，很難得到商業(yè)金融的眷顧，現(xiàn)有的農村信用社本則需擔此重任。據(jù)銀監(jiān)會2011年年報顯示，全國共有農村商業(yè)銀行212家，農村合作銀行190家，農村信用社2265家，農村信用社系統(tǒng)機構數(shù)量占銀行業(yè)機構的70%，并且全國農村信用社的系統(tǒng)總資產(chǎn)達12.8萬億元，是改革前的5.8倍，期間吸收的存款數(shù)額為10.17萬億元，發(fā)放貸款6.68萬億元，資本充足率提高到10.7%，不良貸款率降到5.5%。農村信用社的資產(chǎn)質量明顯改善，經(jīng)營效益良好，改革的試點工作取得較為顯著的成效。但是在改革發(fā)展的這段時間里，也暴露凸顯了農村信用社存在的一些內在深層問題和一些金融風險隱患。

二、我國農村信用社發(fā)展中面臨的問題及金融風險

1.農村信用社改革發(fā)展中存在的問題

（1）農村信用社產(chǎn)權不清，還不具備完善的管理體系和法人治理結構

一直以來，我國農村信用社的產(chǎn)權性質定義為股份合作制，既不屬于公司法管轄的企業(yè)性質，也不屬于商業(yè)銀行性質，農村信用社的產(chǎn)權制度是法人治理結構。雖然隨著農信社改革已經(jīng)實現(xiàn)了以縣聯(lián)社為統(tǒng)一法人的體制，但依舊無法真正實現(xiàn)其獨立的法人治理結構。這種產(chǎn)權制度的不明確成為制約農村信用社發(fā)展的核心問題，長期以來由于農村信用社股本較少，幾次改革后的法人單位為主體的產(chǎn)權關系錯綜復雜，所以大部分社員都不愿意花費時間精力參與對于農村信用社的監(jiān)管，使得農村信用社沒有將執(zhí)行權、決策權和監(jiān)督權實施有效分離，這從另一方面加劇股權過度集中；同時由于農村信用社的社員大多都是經(jīng)濟收入不高的農民組成，持股比例低導致股權分散，所以農村信用社不具備完善的管理體系和難以實現(xiàn)農村信用社籌集股金、提高運作效率的目標，直接影響了農村信用社的良性發(fā)展。

（2）農村信用社的經(jīng)營目標偏離服務“三農”方向

作為農民金融合作組織的農村信用社，在建立之初確立了為農民、農業(yè)農村服務的宗旨和服務三農的方向。但是在長期激烈的金融市場經(jīng)濟競爭中，農村信用社為追求獲取最大化的利潤，已經(jīng)出現(xiàn)將服務主體對象由農民及農業(yè)逐漸擴展到非農業(yè)方向，這有悖于其建立之初的服務宗旨要求的方向。加上農村信用社發(fā)展中存在機制不健全、經(jīng)營體制不細化、金融創(chuàng)新少等問題，使農村信用社向現(xiàn)代化金融企業(yè)轉化中，難以適應客戶的資金需求，這也在一定程度上加重了農村信用社無法更好為農民、農業(yè)提供更好的金融服務，造成了嚴重的農村資金外流現(xiàn)象。

（3）農村信用社的人事管理不完善，人員素質不高

在現(xiàn)在激烈的金融市場競爭當中，競爭的根本是人才競爭，因此人員的素質決定經(jīng)濟效益發(fā)展。而一直以來，我國農村信用社的工作人員，由于人事管理制度不完善，受所在地區(qū)地方等多種因素影響，使農村信用社出現(xiàn)任人唯親、關系錄用及裙帶關系嚴重等錯誤違規(guī)不良現(xiàn)象，不但缺乏公平、公正和科學的用人機制，同時也使得有用的人才流失。由于人員素質不高導致，農村信用證經(jīng)營業(yè)務時，追責無法到位，員工的工作獎懲制度模糊，激勵作用較低，也從一定程度上加大了相關崗位的操作風險，直接導致農村信用社的效益降低，嚴重制約農村信用社的良性發(fā)展。

2.我國農村信用社發(fā)展中面臨的金融風險分析

（1）我國農村信用社的由于制度因素產(chǎn)生的操作風險

農村信用社的產(chǎn)權不清問題從制度上給農村信用社的發(fā)展帶來操作風險的巨大隱患。因為長期以來，我國的農村信用社名義上屬于集體所有，但產(chǎn)權制度體現(xiàn)的法律關系模糊矛盾，其實今天的農村信用社，不再是純粹的合作制，而目前的這種法人治理結構又在實踐中很難找到清晰邊界，使得農村信用社難以操作，難于進行有效的合理的監(jiān)管，如果長期的權責混淆，只能使監(jiān)督管理流于形式，農村信用社的抗風險能力自然也被大大削弱。目前，農村信用社操作風險事故頻發(fā)，還有一個重要的原因，就是農村信用社并沒有根據(jù)各種經(jīng)營中的風險的規(guī)律及時地修訂原有的制度體系，從而致使農村信用社對于許多常見的操作風險也由于疏于防控、執(zhí)行落實措施不到位頻頻發(fā)生。

（2）重業(yè)務發(fā)展，輕風險管理的思想誤區(qū)加大農信社的經(jīng)營風險

農村信用社長期以來片面地追求存款數(shù)量增長，在經(jīng)營管理理念上風險意識淡薄。體現(xiàn)在農村信用社的人員選用上，看重關系和社會活動能力，不注重員工的專業(yè)素質和道德素養(yǎng)，同時入職以后對員工的風險文化培訓缺位，使農村信用社的員工在經(jīng)營業(yè)務過程中，為了擴大個人攬儲能力，獲得更高的績效獎金的獎勵，甚至不惜在業(yè)務中弄虛作假拉存放貸，產(chǎn)生大量操作風險損失，究其發(fā)生的根本原因是農村信用社自身長期的行為方式與偏激的激勵機制問題導致員工形成的粗放型工作習慣、缺乏風險意識、忽視制度約束、違規(guī)違章操作。

（3）管理體系、信用機制不完善引發(fā)農村信用社的信貸風險

眾所周知，貸款業(yè)務是農村信用社的主要經(jīng)營業(yè)務和操作任務，但是如果對這項業(yè)務不能夠長效合理的進行控制，必然無法有效的控制農村信用社的不良貸款數(shù)量。目前由于我國農村信用社的金融監(jiān)管體系不完善，而且對農村信用社的信貸評級系統(tǒng)也缺失，直接導致農村信用社的不良信貸頻頻發(fā)生，從而面臨越來越多越來越嚴重的信貸風險。同時，在我國很多農村信用社的經(jīng)營中，為了獲得更高的信貸資本，存在對貸款人信息的弄虛作假現(xiàn)象，因為目前我國農村信貸條款不全面，信用機制不完善，信貸信用系統(tǒng)沒有統(tǒng)一完善，因此借貸標準不明確，信貸信息不透明，使得農村信用社的信貸風險進一步增大。

三、我國農村信用社發(fā)展中金融風險的防范途徑

1.明晰產(chǎn)權、完善法人治理結構

為了實現(xiàn)最終建立農村股份制商業(yè)銀行是農村信用社發(fā)展的目標，我們必須盡快全面落實銀監(jiān)會有關農村信用社的定位，明晰農村信用社的產(chǎn)權關系。農村信用社一定要以服務農村經(jīng)濟作為業(yè)務的出發(fā)點，根本轉換原有的經(jīng)營機制。正確劃分資產(chǎn)所有權，實行有縣級信用社的統(tǒng)一法人監(jiān)管，同時對農村信用社的資本開展股權改造，實施多元化產(chǎn)權的改革模式，真正實現(xiàn)股份制，并積極探索引進更多的優(yōu)質投資者，以此彌補入股人員幾乎都是內部員工的錯誤現(xiàn)象，在引進各種先進金融機構的優(yōu)秀經(jīng)營理念及優(yōu)勢資源的同時，逐漸解決農村信用社的法人持股比例不達標為題，逐漸實現(xiàn)農信社的股權結構優(yōu)化，通過產(chǎn)權的明晰，使法人治理結構優(yōu)化，培養(yǎng)信用社社員與股東的自我維權意識，將維護農村信用社權益與自身權益密切關聯(lián)，形成真正的主人翁責任感，規(guī)避各種金融風險。

2.合理定位，有效提高農村信用社的經(jīng)營管理能力

繼續(xù)堅持農村信用社服務三農的宗旨市場定位，兼顧盈利性收益的追求目標，以服務“三農”為基礎，逐漸增強農村信用社的金融服務作用，盡快實現(xiàn)農村信用社在全體金融機構中的差異化競爭戰(zhàn)略得以有效實施，憑借農村信用社的組織靈活和在駐扎農村的地方性優(yōu)勢，根據(jù)不同客戶的不同金融需求，拓展金融服務項目進行金融業(yè)務創(chuàng)新，開發(fā)特色金融產(chǎn)品。還要繼續(xù)加強農村信用社經(jīng)營中的科學技術的廣泛應用，實現(xiàn)農村信用社經(jīng)營的信息統(tǒng)一化，透明化，加大農村信用社經(jīng)營管理體制改革力度，有效提高農村信用社的經(jīng)營管理能力，有效管理農村信用社的信貸資產(chǎn)。一定合理地位人才引用的激勵機制，通過合理全面的實行優(yōu)勝劣汰政策，和對不良貸款責任追究制，實施對員工的獎懲，樹立農村信用社的良好形象。

3.完善農村信用社的信貸體系，規(guī)避信貸風險

首先，通過建立健全農信社人才培養(yǎng)機制，進一步提高農村信用社的整體業(yè)務水平與服務質量。不斷加強對農村信用社的信貸工作人員組織定期業(yè)務培訓來提高基層的信貸人員工作質量，嚴把用人關，必須盡快提高農村信用社信貸人員的信貸執(zhí)行及操作能力，對從事信貸業(yè)務人員要按照規(guī)定進行嚴格仔細的審核，通過對農村信用社主要領導采用聘用競爭上崗的制度及對員工實施的技能和業(yè)務考核獎懲機制，逐步實現(xiàn)提高信貸人員工作效率、提高農村信用社核心競爭力，有效促使農村信用社的整體效益的提升。其次，要加強對擔保抵押手續(xù)的完善，從完善農村信用社內部的管理制度入手，對已經(jīng)發(fā)生且存在風險的貸款及時采取有效措施，減小損失的基礎上，未來的業(yè)務中進行最基礎的調查評估，盡量避免可能產(chǎn)生的信貸風險蔓延。農村信用社還要結合自身實際，在信貸過程中完善創(chuàng)新?lián)９芾矸绞睫k法，通過對貸款擔保登記和統(tǒng)計的健全，實現(xiàn)擔保貸款質量的良好保證，繼續(xù)加強貸款審批、發(fā)放程序的規(guī)范。

4.完善農村信用社的借貸者個人征信體系，防范違約風險

違約引起的信用風險，目前是所有金融機構面臨的金融風險中最難預防和控制的風險也是農村信用社信貸損失、死賬壞賬產(chǎn)生的一個重要因素。因此，在對農村信用社的審核評定中，要加強信用社與基層聯(lián)系，根據(jù)信用社的實際情況，審核通過信用好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)或者個體作為信用主體；在農信社辦理貸款業(yè)務時，對借款人的審批、貸款信息的核準要建立在對信譽良好企業(yè)或者個體的基礎上，對不同資信的借款人實施差異化的信貸政策，促使農村信用社在保證服務三農宗旨前提下，安全信貸，穩(wěn)步發(fā)展。

5.加大政府政策上的扶持力度，同時避免降低行政干預

其實從世界各國來看，大多數(shù)發(fā)達國家也都會對這種合作金融方式的金融機構給予相應的優(yōu)惠和扶持，通常體現(xiàn)在稅收中的優(yōu)惠政策，所以，我國可以適當?shù)慕梃b這些優(yōu)秀經(jīng)驗，給農村信用社必要有力的政策扶持。同時要加快建立國家性質的農業(yè)保險公司，通過給農民各項經(jīng)濟生產(chǎn)的保駕護航，降低農村信用社業(yè)務中的各項風險產(chǎn)生可能。通過加大制定和出臺階段性補貼政策的和財政貼息對農村信用社貸款風險及補償問題，協(xié)助農村信用社信貸風險問題的解決。但是在農村信用社的經(jīng)營管理問題上，政府要盡快盡量降低行政干預，讓農信社在市場監(jiān)管下實現(xiàn)自主經(jīng)營，提高自我發(fā)展能力，形成自身強有力的內控機制，實現(xiàn)有效抵御各種金融風險目標。

四、結束語

隨著我國經(jīng)濟建設進程的不斷深入和發(fā)展，農村經(jīng)濟建設發(fā)揮著越來越重要的作用。支持農村農業(yè)金融發(fā)展，就要對農村信用社實施有效改革，保證信用社服務三農的宗旨真正實現(xiàn)，為農民提供優(yōu)質低價的金融服務，政府要加大對農村信用社的扶持力度，不斷促進完善農信社的法人治理結構并逐步提高農信社的經(jīng)營管理能力，化解農村信用社經(jīng)營中的金融風險，提高農信社的運營效益，發(fā)揮其提高農民生活質量的作用，促使和諧社會構建。

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作者簡介：袁慧婷（1992- ），女，遼寧省沈陽市人，渤海大學經(jīng)法學院金融學專業(yè)