略論小額貸款公司財務(wù)風(fēng)險防范

陳建輝

【摘要】近些年來，隨著我國社會的進步，小額貸款公司漸漸得到了迅猛的發(fā)展。這種民間融資的形式在很大程度上為我國的經(jīng)濟發(fā)展和社會進步做出了巨大的貢獻。然而，小額貸款公司畢竟是新生事物，在其發(fā)展的過程中不免碰到這樣或那樣的問題。隨著實踐的深入，小額貸款公司的缺點漸漸的曝露出來，在某些地方近兩年還出現(xiàn)了小額貸款公司倒閉或破產(chǎn)，影響社會穩(wěn)定的群體事件。為此，如何能夠有效的方法小額貸款公司財務(wù)風(fēng)險并完成相應(yīng)的法律法規(guī)完善成為現(xiàn)階段需要解決的問題。本文正是著眼于此，討論和分析了當前我國小額貸款公司普遍面臨的財務(wù)風(fēng)險，并提出了有效的防范措施，以提高我國小額貸款公司抵御風(fēng)險的能力，實現(xiàn)其可持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】小額貸款 財務(wù) 風(fēng)險 防范

一、前言

隨著我國改革開發(fā)的不斷深入進行，人民的生活水平得到了巨大提高，社會的發(fā)展取得了舉世矚目的成就?！按笃髽I(yè)富國，小企業(yè)富民”的思想已經(jīng)得到了廣泛的驗證。大企業(yè)是一個國家發(fā)展必不可少的基礎(chǔ)保障。而小企業(yè)則是實現(xiàn)全民致富的有效途徑。而由于各種原因，小企業(yè)的融資問題一直得不到很好的解決。如何能夠做好小企業(yè)的融資是保障我國經(jīng)濟建設(shè)可持續(xù)發(fā)展的重要問題。為此，我國政府也出臺了一系列的政策和法律法規(guī)用以促進小企業(yè)的發(fā)展，其中最為著名的莫過于退出小額貸款公司。這一新興的金融信貸模式幫助了許多中小微企業(yè)解決了融資難的問題。然而，作為新興事物，其發(fā)展過程中不免會遇到各種各樣的問題。隨著小額貸款公司的推出，其缺點隨著時間的推移不斷展現(xiàn)出來。為了能夠更好的實現(xiàn)小額貸款公司的快速發(fā)展，以促進小微企業(yè)的發(fā)展和國民經(jīng)濟的進步，有效的防范措施是重要的保證。為此，本文顯示探討了當前我國小額貸款公司普遍面臨的財務(wù)風(fēng)險問題，在此基礎(chǔ)上，進一步提出了一些有效的防范措施，以提高其抵御風(fēng)險的能力，實現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展。

二、當前我國小額貸款公司面臨的財務(wù)風(fēng)險問題

（一）籌資風(fēng)險

籌資風(fēng)險就是指資金的來源風(fēng)險。由于法律明確規(guī)定小額貸款公司的資金來源為自然人、企業(yè)法人以及其他的社會組織投資設(shè)立，不能通過公眾存款進行。而事實上一些小額貸款公司在成立了不久之后就將公司的資本全部發(fā)放完，由于沒有持續(xù)的資金投入，這與社會的巨大需求形成了愈演愈烈的矛盾。這種“僧多粥少”的現(xiàn)象使得部分小額貸款公司鋌而走險。從而導(dǎo)致出現(xiàn)民間借貸甚至非法集資等不良現(xiàn)象。

（二）投資風(fēng)險

所謂投資風(fēng)險就是指通過投資沒有達到預(yù)期收益而發(fā)生的風(fēng)險。這種風(fēng)險多發(fā)于對合作伙伴的過度信任或者因為有高收益在沒有完全考察好就進行貸款。例如，一些企業(yè)或者個人為了追求高額的回報選擇投資股票、期貨。而這些投資可能會被套牢，從而引發(fā)投資風(fēng)險。又比如一些企業(yè)或者個人投資房產(chǎn)，但是房產(chǎn)還是有可能下跌。這些風(fēng)險一旦處理不好都會給公司帶來巨大的影響。當然，小額貸款公司在投資時也不能過于信賴銀行，為追求高額收益，而不經(jīng)過公司內(nèi)部的層層把關(guān)，替銀行客戶還貸款。因為可能一些不可控因素導(dǎo)致銀行沒有如期對該客戶進行新的貸款發(fā)放，導(dǎo)致小額貸款公司的本金沒法收回。例如，在大連市的某個小額貸款公司就曾發(fā)生這樣的失敗案例。出于對銀行的信任以及對高額利潤的追逐，這家貸款公司替大連實德集團還清了2億即將到期的貸款。而由于大連實德集團內(nèi)部管理層及經(jīng)營狀況的突變，導(dǎo)致多家媒體對此進行了披露，銀行也隨即停止了對大連實德集團的新貸款，這導(dǎo)致了該小額貸款公司至今未能收到資金本金。

（三）資金回收風(fēng)險

一般而言，資金回收風(fēng)險包括兩項過程。其一是從成品資金轉(zhuǎn)化為結(jié)算資金的過程。其二是由結(jié)算資金轉(zhuǎn)化為貨幣資金的過程。而這兩個轉(zhuǎn)化過程中存在的資金回收額度和時間則成為資金回收風(fēng)險。對于小額貸款公司而言，資金能否按照預(yù)算全部發(fā)放出去，使得資金運轉(zhuǎn)起來，并且能否在規(guī)定的時間內(nèi)收回資金是公司最需要考慮的問題。這其中的資金回收風(fēng)險需要嚴格把握，才能夠?qū)L(fēng)險將至最低，為公司的可持續(xù)發(fā)展做貢獻。

（四）資金操作風(fēng)險

所謂資金操作風(fēng)險就是指小額貸款公司因為內(nèi)部程序、人員或者系統(tǒng)的不完備或者失效而造成的操作風(fēng)險。當前，我國小額貸款公司普遍面臨的資金操作風(fēng)險主要表現(xiàn)在一些公司目前采用的仍然是一般企業(yè)普遍使用的財務(wù)系統(tǒng)軟件，并不是專門針對小額貸款公司設(shè)置的數(shù)據(jù)信息化系統(tǒng)。在業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計方面還是使用傳統(tǒng)的人工輸入的方式。隨著企業(yè)的客戶群的增加以及企業(yè)業(yè)務(wù)范圍的開拓，還是使用人工的輸入的方式不免會造成錯誤。因為手工操作EXCEL很難滿足所有的貸款客戶利息、本金以及到期截止日的提醒和計算。甚至?xí)谝恍r候造成新老客戶的分辨不清以及信息混亂的問題出現(xiàn)。

三、如何有效防范小額貸款公司的財務(wù)風(fēng)險

（一）開拓融資渠道，使融資多元化

首先，增資擴股以提高資金的實力，為貸款發(fā)放做好前提準備。一方面，利用現(xiàn)代的廣泛社會資源，為小額貸款公司引入新的戰(zhàn)略投資者，從而增加公司的融資渠道，增強公司的資本實力，擺脫因資金受限而阻礙公司發(fā)展的困局。另一方面通過增加股東資金實力的方法來間接增加公司的實力。其次，協(xié)助當?shù)卣罱ㄍ顿Y平臺。例如，國家發(fā)展銀行作為政策性的銀行，積極致力于拓展中小企業(yè)特別是小額貸款公司的業(yè)務(wù)，并且取得了良好的效果。通過這種模式已經(jīng)解決了許多小額貸款公司的資金融資問題。由此可見，通過搭建地方性的政策投資平臺能夠更好的促進小額貸款公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和融資能力。

（二）建立起良好的內(nèi)部運營風(fēng)險控制機制

在小額貸款公司誕生之日起，其發(fā)展受到了國家政策的支持，更多的依賴于國家的優(yōu)惠政策得到了發(fā)展。而隨著小額貸款公司的發(fā)展，以及漸漸將其納入金融機構(gòu)范疇之后，小額貸款公司健全的市場機制以及良好的內(nèi)部風(fēng)險控制機制必不可少。因而，首先要建立起來專門的法律法規(guī)。為此，應(yīng)當借鑒國內(nèi)外的成功經(jīng)驗，吸取過程中的教訓(xùn)，盡快的針對小額貸款公司制定合理的內(nèi)部有控制機制，完善制度設(shè)計以使得小額貸款公司能夠順應(yīng)市場機制靈活的調(diào)整利率以滿足成本和盈利的需求，實現(xiàn)小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。

（三）完善小額貸款公司的外部監(jiān)管機制

世界上的許多國家都將外部監(jiān)管分為兩種。其一是審慎監(jiān)管原則，其二是非審慎監(jiān)管原則。前者是針對于具有公眾存款性質(zhì)的貸款公司，守著是針對不具有公眾存款性質(zhì)的貸款公司。顯然，對于小額貸款公司而言，其外部監(jiān)管應(yīng)當采取非審慎的監(jiān)管原則。其本質(zhì)是通過為小額貸款機構(gòu)設(shè)計行為準則，這其中包括了對小額貸款機構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)準入，保護顧客，以及防止金融詐欺和金融犯罪等行為?？偠灾瑸榱四軌蚋玫囊龑?dǎo)小額貸款公司的發(fā)展和成長，就必須建立起有效的外部監(jiān)管機制。

（四）建立健全金融操作細則

如上所述，由于金融操作而產(chǎn)生的風(fēng)險會給小額貸款公司帶來巨大的損失。那么為了能夠充分的防范小額貸款公司的金融操作風(fēng)險，就必須嚴格建立健全金融操作細則。在具體的操作過程中，尤其需要注意以下幾點注意事項。第一，做好分析統(tǒng)計。尤其是對所貸款項目單位所處行業(yè)的發(fā)展趨勢和其上下游產(chǎn)業(yè)鏈進行深入的分析，判斷其行業(yè)狀況和發(fā)展趨勢、其所處的行業(yè)地位以及自身的優(yōu)勢和劣勢。第二，對項目單位調(diào)查的廣度和深度要進行強化，深入分析項目單位提供的財務(wù)數(shù)據(jù)。第三，在進行項目調(diào)查的過程中要重點對企業(yè)的所有人進行身心健康的詳細調(diào)查。第四，在進行放款之前要查詢企業(yè)的最新征信報告，以切實防止項目發(fā)放這段時間中因為一些不可控因素而帶來的風(fēng)險。第五，要經(jīng)常性的與其他小額貸款機構(gòu)進行交流，虛心學(xué)習(xí)別的公司成功的經(jīng)驗，做好金融操作細節(jié)整理。

四、結(jié)論

綜上所述，當前我國小額貸款公司的財務(wù)風(fēng)險面臨了眾多的問題。小額貸款公司的籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金回收風(fēng)險以及資金操作風(fēng)險都給其帶來了諸多問題，阻礙了其健康可持續(xù)發(fā)展。而經(jīng)過這些年來小額貸款公司的不斷發(fā)展和實踐經(jīng)驗的不斷總結(jié)，一些有效的措施用以抵御財務(wù)風(fēng)險還是收到了一定的效果。相信，只要能夠堅持做好不斷地總結(jié)和經(jīng)驗教訓(xùn)的不斷吸取，小額貸款公司的發(fā)展會更加符合社會的需求，會更好的實現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展。

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