探討招投標(biāo)階段存在的合同風(fēng)險(xiǎn)及防范策略

彭廣

摘要：在工程項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)階段過(guò)程中，都包含著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，特別是處于招投標(biāo)階段所存在的合同風(fēng)險(xiǎn)，我們應(yīng)嚴(yán)加重視。本文首先對(duì)工程項(xiàng)目中招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)特征進(jìn)行了探討，接著分析了招投標(biāo)階段存在的合同風(fēng)險(xiǎn)，最后針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)提出了一些防范策略。

關(guān)鍵詞：招投標(biāo)；合同風(fēng)險(xiǎn)；防范策略

1.引言

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的迅速發(fā)展，工程建設(shè)項(xiàng)目中的規(guī)模與數(shù)量也逐漸呈現(xiàn)上升的趨勢(shì)，且其復(fù)雜的程度也在不斷加深。這也寓意著在對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行施工的過(guò)程中會(huì)發(fā)生很多不確定性的因素與狀況，而這些不確定性因素與狀況的出現(xiàn)，會(huì)給企業(yè)造成一定的經(jīng)濟(jì)損失，甚至阻礙企業(yè)的順利發(fā)展。如果因?yàn)閷?duì)合同管理不恰當(dāng)而造成的風(fēng)險(xiǎn)，我們便稱(chēng)為合同風(fēng)險(xiǎn)。如何有效地防范和規(guī)避合同中所存在的風(fēng)險(xiǎn)直接關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。

2.工程項(xiàng)目中招投標(biāo)所含風(fēng)險(xiǎn)的特征

工程項(xiàng)目招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)指的是對(duì)工程項(xiàng)目所隱含的不確定性因素進(jìn)行預(yù)測(cè)，在具體實(shí)施招投標(biāo)的過(guò)程中，這些因素隨時(shí)可能發(fā)生變化，而事先所不能確定的內(nèi)部及外部的各干擾因素。有關(guān)這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面的特征：

（1）具有危害性。存在一定的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)隱藏著一定的危害，特別是在工程項(xiàng)目處于招標(biāo)階段之時(shí)，如果其自身具一定的風(fēng)險(xiǎn)性，而到了施工環(huán)節(jié)，這些風(fēng)險(xiǎn)便會(huì)進(jìn)一步的發(fā)展和擴(kuò)大，以此下去，就會(huì)影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)及社會(huì)效益的獲取，以致影響預(yù)期效果的達(dá)成。

（2）具有規(guī)律性。事物在其發(fā)展的過(guò)程中都會(huì)按照一定的規(guī)律進(jìn)行，盡管各工程項(xiàng)目之間不盡相同，但它們?cè)谡型稑?biāo)中所具有的風(fēng)險(xiǎn)其發(fā)生及影響都是有一定的規(guī)律性的，需要人們依據(jù)經(jīng)驗(yàn)對(duì)其進(jìn)行了解和研究，合理地進(jìn)行規(guī)劃，以達(dá)到有效控制的目的。

（3）具有多樣性。工程項(xiàng)目招投標(biāo)中存在的風(fēng)險(xiǎn)是多種多樣的，有時(shí)候甚至?xí)霈F(xiàn)多種性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)存在的情況，且這些風(fēng)險(xiǎn)之間不但有著復(fù)雜的內(nèi)在關(guān)聯(lián)，還能夠相互影響并疊加，如果沒(méi)有謹(jǐn)慎對(duì)待的話(huà)，其造成的后果將不可言喻。

（4）具有整體性。在工程項(xiàng)目招投標(biāo)階段之時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)不單存在于招投標(biāo)的某一個(gè)局部或某一階段，而是貫穿于招投標(biāo)的整個(gè)過(guò)程，甚至項(xiàng)目全過(guò)程。其中，任何一個(gè)階段或環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)造成工程項(xiàng)目成本的增加、工期的延長(zhǎng)，嚴(yán)重的還會(huì)導(dǎo)致企業(yè)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

3.招投標(biāo)階段所存在的合同風(fēng)險(xiǎn)

3.1在工程量清單中存在著量的風(fēng)險(xiǎn)

工程量清單是指業(yè)主在進(jìn)行工程項(xiàng)目招投標(biāo)工作時(shí)，按照國(guó)家統(tǒng)一的要求和規(guī)定所提供的工程數(shù)量，即BOQ表。對(duì)于一些按單價(jià)來(lái)擬定合同的建設(shè)項(xiàng)目，相關(guān)投標(biāo)單位在進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)工作時(shí)，工程量清單可作為其一個(gè)很好的依據(jù)，并有利于企業(yè)簽訂施工合同、計(jì)量、計(jì)價(jià)、工程結(jié)算以及竣工決算等。從這可以看出，業(yè)主單位承擔(dān)著一定量的風(fēng)險(xiǎn)，如果工程量清單出現(xiàn)了紕漏或缺頂?shù)膯?wèn)題，又或者計(jì)算的工程數(shù)量不準(zhǔn)確，都有可能會(huì)被承包商以不平衡報(bào)價(jià)方式來(lái)作為謀取利益的手段，為后續(xù)的施工變更等埋下一定的隱患，使得個(gè)別承包商在施工的過(guò)程中借機(jī)要求索賠，給業(yè)主單位帶來(lái)嚴(yán)重的利益損害。

3.2在工程量清單中存在著價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)

投標(biāo)單位在進(jìn)行工程項(xiàng)目的投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)，會(huì)根據(jù)圖紙、工程量清單以及技術(shù)規(guī)程等，對(duì)初步的施工方案進(jìn)行擬定，并在研究相關(guān)合同條款及標(biāo)書(shū)文件的基礎(chǔ)上，對(duì)成本進(jìn)行計(jì)算與分析，再逐項(xiàng)填入BOQ表當(dāng)中；工程量清單中的報(bào)價(jià)除了含人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、材料費(fèi)之外，還包括一定的管理費(fèi)與利潤(rùn)，外加一些風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用，可以說(shuō)是一個(gè)綜合性單價(jià)?？偟膩?lái)說(shuō)，投標(biāo)報(bào)價(jià)是通過(guò)結(jié)合工程實(shí)際、市場(chǎng)實(shí)際以及企業(yè)實(shí)際，在充分考慮到各種風(fēng)險(xiǎn)之后所提出的包含成本、利潤(rùn)、稅金等的綜合單價(jià)。在一般情況下，單價(jià)是固定的，工程結(jié)算的計(jì)算方法是通過(guò)不變單價(jià)與實(shí)際所完成的工作量的乘積來(lái)實(shí)現(xiàn)的。由此可見(jiàn)，單價(jià)是否合理對(duì)投標(biāo)單位的盈虧程度有著直接的影響，所以投標(biāo)單位在進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)應(yīng)當(dāng)把握好單價(jià)的分寸，這樣一來(lái)，企業(yè)在參與招投標(biāo)時(shí)既不會(huì)影響其中標(biāo)狀況，而且在結(jié)算時(shí)還能獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益。

3.3投標(biāo)決策存在一定的風(fēng)險(xiǎn)

投標(biāo)決策指的是投標(biāo)單位選擇工程的項(xiàng)目、確定投標(biāo)的目標(biāo)以及制定投標(biāo)的方案等決策的一項(xiàng)工作。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的過(guò)程中，各行各業(yè)都會(huì)出現(xiàn)很多的工程招投標(biāo)等信息，而企業(yè)在參與投標(biāo)時(shí)會(huì)承擔(dān)著決策是否正確或恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，比如在面對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目時(shí)是否應(yīng)該投標(biāo)，運(yùn)用怎樣的策略來(lái)參與投標(biāo)，或以什么樣的身份及投標(biāo)技巧去投標(biāo)等等。

3.4合同條款中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)

工程項(xiàng)目的施工合同是用來(lái)確定合作雙方權(quán)利與義務(wù)的一項(xiàng)協(xié)議，同時(shí)也是作為工程建設(shè)中質(zhì)量控制、投資控制、進(jìn)度控制等的主要依據(jù)。通常情況下，在對(duì)合同進(jìn)行談判及擬定的過(guò)程中，承包商對(duì)合同的簽約主動(dòng)權(quán)是不予以掌握的，且有時(shí)其簽訂與履行合同的是分屬兩個(gè)不同部門(mén)來(lái)完成的，這兩個(gè)部門(mén)之間不會(huì)有直接的關(guān)聯(lián)，如履行合同方面的部門(mén)往往對(duì)簽訂合同部門(mén)就合同方面的相關(guān)設(shè)計(jì)思想就不是很清楚，他們所關(guān)注的往往是合同的工期、質(zhì)量以及撥款等主要的指標(biāo)。假如承包商沒(méi)有正確理解任務(wù)書(shū)或招標(biāo)文件，又或者不太注重合同條款的嚴(yán)密性、完整性、準(zhǔn)確性、合理合法性等，最終只會(huì)使得自己在一些條約條款的措辭與表達(dá)技巧上處于劣勢(shì)，嚴(yán)重的還會(huì)掉入業(yè)主所設(shè)的圈套當(dāng)中，喪失應(yīng)得的利益。

4.針對(duì)招投標(biāo)階段合同風(fēng)險(xiǎn)提出的防范策略

4.1完善對(duì)圖紙的設(shè)計(jì)，并嚴(yán)格把好工程量清單質(zhì)量關(guān)

為了規(guī)避招標(biāo)過(guò)程中工程量清單所存在量的風(fēng)險(xiǎn)，在招標(biāo)之前，業(yè)主單位就應(yīng)該完善相應(yīng)的設(shè)計(jì)圖紙，并嚴(yán)格地對(duì)工程量清單進(jìn)行審查，使得其盡量地完整、準(zhǔn)確，避免一些由于計(jì)算工程量偏差或清單的描述與實(shí)際或圖紙不相符等狀況，而給參與投標(biāo)單位借以不平衡報(bào)價(jià)的方式來(lái)牟取暴利的機(jī)會(huì)。所以，要明確圖紙內(nèi)容，在工程量清單中準(zhǔn)確、清楚、全面地描述出所要完成工程項(xiàng)目的詳細(xì)內(nèi)容，并精確地估算要完成清單項(xiàng)目所需的全部費(fèi)用等。

4.2采用購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的方式來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

購(gòu)買(mǎi)工程保險(xiǎn)可以將不確定性的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為實(shí)際的費(fèi)用，在彌補(bǔ)由風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)，還能保護(hù)其自身的利益，是一項(xiàng)重要的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的手段。較為常用的工程保險(xiǎn)，例如工程一切險(xiǎn)、機(jī)械設(shè)備險(xiǎn)、第三方責(zé)任險(xiǎn)以及人身意外傷害險(xiǎn)等，當(dāng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或損失處于保險(xiǎn)范圍之內(nèi)時(shí)，承包商便可以依據(jù)相應(yīng)的協(xié)議向保險(xiǎn)公司索賠，并獲得相應(yīng)的補(bǔ)償。

承包商在購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)之前，應(yīng)當(dāng)對(duì)施工的全過(guò)程以及相應(yīng)的環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)地分析研究，在獲取一個(gè)科學(xué)而又全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告之后，來(lái)確定投保的工程項(xiàng)目；且在投保時(shí)要對(duì)保險(xiǎn)合同進(jìn)行詳細(xì)地研究，以確保其中的條款能夠切實(shí)地保障自身的利益。對(duì)于很多的承包商來(lái)說(shuō)，要做到這一點(diǎn)也是非常不容易的，為了能在真正意義上實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的作用，投標(biāo)單位還可以委托具有良好信譽(yù)與形象的保險(xiǎn)代理公司來(lái)替自己投保，更深層次的加強(qiáng)保障。

4.3運(yùn)用聯(lián)合承包或者分包的方式來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)

如果承包商采用的一些措施不能很好地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以將部分風(fēng)險(xiǎn)以合同或者協(xié)議的方式來(lái)轉(zhuǎn)移給工程項(xiàng)目之外的第三方，以此來(lái)保護(hù)自己，需要意識(shí)到的是這種轉(zhuǎn)移方式并不等價(jià)于轉(zhuǎn)嫁損失。因?yàn)閷?zhuān)業(yè)分工不同，不同企業(yè)在面臨相同風(fēng)險(xiǎn)所采取的做法不一，當(dāng)然結(jié)果也會(huì)不一樣；而針對(duì)這些不同風(fēng)險(xiǎn)，最有效的保護(hù)自身手段之一就是選擇不同的聯(lián)合體，如與其他承包商聯(lián)手建立一個(gè)聯(lián)合體，以此來(lái)共同擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)；以分包的方式將一些風(fēng)險(xiǎn)較大、專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的工程項(xiàng)目或分出去，轉(zhuǎn)嫁一些風(fēng)險(xiǎn)給分包商等。

4.4強(qiáng)化有關(guān)合同管理方面的意識(shí)

承包商要充分考慮到合同條款中所具有的規(guī)范性、嚴(yán)密性以及邏輯性等特點(diǎn)，在雙方訂立合同時(shí)要將風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任范圍予以明確，考慮在施工過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，比如因外部因素而造成的風(fēng)險(xiǎn)由誰(shuí)承擔(dān)，業(yè)主單位規(guī)定的分包商的違約責(zé)任及價(jià)格確定等風(fēng)險(xiǎn)，都可以在簽約之前對(duì)合同中相關(guān)條款的修改及補(bǔ)充來(lái)實(shí)現(xiàn)。

5.結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，針對(duì)企業(yè)在參與工程項(xiàng)目招投標(biāo)階段所存在的合同風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的策略進(jìn)行有效地防范與規(guī)避，不但能夠很好地解決合同風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，增強(qiáng)企業(yè)中標(biāo)的幾率，從而有利于企業(yè)的發(fā)展壯大；還能夠?qū)ν稑?biāo)市場(chǎng)的秩序進(jìn)行有效地規(guī)范，促進(jìn)自身行業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。

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